Ухвала

від 04.12.2013 по справі 202/37944/13-к

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/37944/13-к

УХВАЛА

Іменем України

04 грудня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Шклярук Д.С., за участю

Старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська лейтенант податкової міліції Гейко О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська лейтенант податкової міліції Гейко О.В., погоджене процесуальним керівником - старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська Маргуповим Ю.В., про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська знаходиться кримінальне провадження за № 32013040040000271, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.04.2013 р., за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий просить: винести ухвалу про надання дозволу на обшук у приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 10/2, за місцем фактичного розташування офісу ПП «ЖСА» (код 30982314), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «ЖСА» (код 30982314) (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження; право на проведення обшуку надати співробітникам податкової міліції: ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує , що службові особи ПП «ЖСА» (код 30982314) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2008-2010 років мали взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Си Плюс», ПП «Днепр», які мають ознаки фіктивності, на загальну суму 8 065 604,10 грн., в тому числі ПДВ на суму 1 344 267,35 грн. та податку на прибуток на суму 1 680 334,18 грн., таким чином незаконно сформували податковий кредит, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 024 601,53 грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32013040040000271 від 09.04.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Си Плюс» (код 24433956) та ПП «Днепр» (код 32186651) мають ознаки фіктивних підприємств та використовувалися для здійснення незаконної діяльності з переведення контрагентам безготівкових коштів в готівкові.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності ПП «ЖСА» (код 30982314), які необхідні для підтвердження документального формування податкового кредиту по податку на додану вартість та податку на прибуток у ПП «ЖСА» (код 30982314) по фінансово-господарським операціям із ТОВ «Си Плюс» (код 24433956) та ПП «Днепр» (код 32186651), які є підстави вважати знаходяться за місцем фактичного знаходження підприємства.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що офіс ПП «ЖСА» (код 30982314) фактично розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 10/2, про що свідчить показання директора та співзасновника ПП «ЖСА» (код 30982314) ОСОБА_15, співзасновника ПП «ЖСА» (код 30982314) ОСОБА_16; договір оренди №2 від 01.11.2010р.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «ЖСА» (код 30982314) (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем фактичного розташування офісу ПП «ЖСА» (код 30982314), а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 10/2.

Згідно довідки КП «ДМБТІ» ДОР, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 10/2, належить ОСОБА_14.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Заслухавши слідчого, який наполягав на задоволенні клопотання, перевіривши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 235 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Із доданих до клопотання матеріалів, не вбачається наявність достатніх даних, що можуть обґрунтовано свідчити про те, що у вказаній квартирі можливо знайти речі та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. Покази ОСОБА_15 та ОСОБА_16 не є достатніми доказами що вказують на те, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «ЖСА» та інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 10/2.

Окрім того, маючи у розпорядженні достатньо доказів, щоб стверджувати про протиправну, злочинну діяльність зазначеного суб'єкта господарювання, його посадових осіб, слідчим у порушення норм КПК України не повідомлено про підозру посадових осіб зазначеного підприємства враховуючи навіть той факт, що такі особи досудовим розслідуванням вже встановлені. Також враховується, що відомості до ЄРДР були внесені ще у квітні 2013 року.

Отже, враховуючи, що відсутні достатні дані вважати, що у вказаній квартирі можуть зберігатися предмети, речі і документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, у задоволенні клопотання слід відмовити.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України .

Керуючись ст. 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліції Гейко О.В. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 10/2, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: