Постанова

від 25.10.2011 по справі 4-1763/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 4-1763/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

24 жовтня 2011р. суддя Центрального районного суду м.Миколаєва Галагуза В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області ОСОБА_1,

про проведення виїмки,-

встановив:

В провадженні СВ УПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа № 11800034, порушена відносно ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що з метою перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами МПП «Регіна»(код за ЄДРПОУ 20910614) та встановлення заподіяних державі збитків, фахівцями Южноукраїнської ОДПІ у Миколаївській області проведена документальна планова виїзна перевірка МПП «Регіна»(код за ЄДРПОУ 20910614) за період з 01.10.2008 по 31.03.2011.

Перевіркою встановлено, що МПП «Регіна»(код за ЄДРПОУ 20910614) зареєстроване в органах державної влади Виконавчим комітетом Южноукраїнської міської Ради Миколаївської області, свідоцтво про державну реєстрацію серії АО1 №009760 від 11.10.1994 року, перебуває на податковому обліку в Южноукраїнській ОДПІ у Миколаївській області з 11.10.1994 року за № 41, зареєстроване як платник податку на додану вартість в Южноукраїнській ОДПІ у Миколаївській області з 16.07.1997 по теперішній час, оподаткування одержаних доходів від здійснення господарської діяльності у період з 01.10.2008 по 31.03.2011 здійснювало на загальній системі оподаткування та було платником податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, комунального податку, земельного податку, орендної плати за землю, податку з доходів фізичних осіб, збору за забруднення природного навколишнього середовища, збору за спеціальне використання води. Місцезнаходження МПП «Регіна»: АДРЕСА_1. Директором МПП «Регіна»у період з 01.10.2008 по теперішній час являється ОСОБА_2.

Так, ОСОБА_2, будучи директором МПП «Регіна», достовірно знаючи про відсутність будь-яких фінансово-господарських відносин з підприємствами ТОВ «Ікар-Х»(код за ЄДРПОУ 36328492), ТОВ «Фортех»(код за ЄДРПОУ 36328665), ТОВ «СК Ремсервіс»(код за ЄДРПОУ 36056723), ТОВ «Гран Агропром»(код за ЄДРПОУ 36486912), ТОВ «Вагрос»(код за ЄДРПОУ 36955349), ТОВ «Т.П.О. -Продукт»(код за ЄДРПОУ 36955375), ТОВ «Сімекс МК»(код за ЄДРПОУ 34949690), ТОВ «Сабстрой - НК» (код за ЄДРПОУ 34566090) в порушення п.4.1 ст.4, п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, пп.8.6.1 п.8.6 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 за № 334/94-ВР зі змінами та доповненнями незаконно занизив податок на прибуток підприємства на загальну суму 1905306 грн., в тому числі: за 4-ий квартал 2008 року на суму 68542 грн.; за 2009 рік на суму 82371 грн.; 2010 рік на суму 1222116 грн.; 1-ий квартал 2011 року на суму 532277 грн.; в порушення п.7.2, п.7.3, пп.7.4.1. п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 № 168/97-ВР із змінами та доповненнями незаконно завищив суму податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 919546 грн., в тому числі за листопад 2008 у сумі 7551, за липень 2009 у сумі 10258, за серпень 2009 у сумі 40147, за вересень 2009 у сумі 115975 грн., за жовтень 2009 у сумі 33692 грн., за серпень 2010 у сумі 92598 грн., за вересень 2010 у сумі 55546 грн., за жовтень 2010 у сумі 47429 грн., за грудень 2010 у сумі 516350 грн., та завищення від’ємного значення податку на додану вартість на загальну суму 197204 грн., в тому числі за серпень 2009 у сумі 164 грн., за вересень 2009 у сумі 1525 грн., за грудень 2009 у усумі 182104 грн., за серпень 2010 у сумі 4347 грн., за жовтень 2010 у сумі 9064 грн.; в порушення п.3.4. ст.3, пп.4.2.15 п.4.2 ст.4, пп. б) пп.9.10.1, пп.9.10.2, пп.9.10.3 п.9.10. ст. 9, пп. а) п.19.2 ст. 19 Закону України від 22.05.2003 № 889-ІV «Про податок з доходів фізичних осіб»(із змінами та доповненнями), п.3 Порядку складання Звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, затвердженого наказом ДПА України від 19.09.03 № 440, зареєстрованого в Мін’юсті України 09.10.03 за № 915/8236, не включив до загального оподаткованого доходу дохід у вигляді надміру витрачених коштів, наданих на відрядження або під звіт, разом у сумі 455722,00 грн., в результаті чого не сплачено податок з доходів фізичних осіб на суму 80421,53 грн., в тому числі за 4-ий квартал 2008 у сумі 5598,00 грн., за 1-ий квартал 2009 у сумі 7200,00 грн., за 2-ий квартал 2009 у сумі 9176,47 грн., за 3-ій квартал 2009 у сумі 9623,53 грн., за 4-ий квартал 2009 у сумі 38823,53 грн.; в порушення пп.6.3.2 п.6.3, пп. в) пп.6.5.2 п.6.5 ст.6, пп. а) п.19.2 ст. 19 Закону України від 22.05.2003 № 889-ІV «Про податок з доходів фізичних осіб»(із змінами та доповненнями), та вимог п.4 Порядку надання документів та їх склад при застосуванні податкової соціальної пільги, затвердженою Постановою Кабінету Міністрів України від 26.12.2003 №2035 неправомірно надав податкову соціальну пільгу в місяці звільнення працівникам, які припинили трудові відносини з працедавцем та подали заяви про звільнення, в результаті чого не сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 233,20 грн., в тому числі за 4-ий квартал 2008 в сумі 77,26 грн., за 1 квартал 2009 в сумі 45,38 грн., за 2-ий квартал 2009 в сумі 45,38 грн., за 3-ій квартал 2010 в сумі 65,18 грн.; в порушення в порушення пп.6.3.1, пп.6.3.2 п.6.3 ст. 6, пп.6.5.1 п.6.5 ст.6, пп. а) п.19.2 ст. 19 Закону України від 22.05.2003 № 889-ІV «Про податок з доходів фізичних осіб»(із змінами та доповненнями), та вимог п.4 Порядку надання документів та їх склад при застосуванні податкової соціальної пільги, затвердженою Постановою Кабінету Міністрів України від 26.12.2003 №2035 МПП «Регіна» у перевіряємому періоді неправомірно надано податкову соціальну пільгу працівнику-суміснику, в результаті чого не сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 206,63 грн., в тому числі за 4-ий квартал 2008 в сумі 115,88 грн., за 2-ий квартал 2009 в сумі 45,37 грн., за 3-ій квартал 2009 в сумі 45,38 грн., всього податків на загальну суму 2905713,36 грн.

21.12.2005 МПП «Регіна»(код за ЄДРПОУ 20910614) в «ОСОБА_3 АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805, було відкрито поточний рахунок №2600044674 (українська гривня).

В поданні слідчий просить дати дозвіл на проведення виїмки в «ОСОБА_3 АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805, розташованому за адресою: м.Київ, вул. Лєскова, 9.

Вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання задоволенню не підлягає, відповідно до ч.3 ст.178 КПК України виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Таким чином, так як подання слідчого не відповідає вимогам належного оформлення в частині відсутності підпису особи, яка склала дане подання та непогодження подання з керівником відповідної установи,

Керуючись ст. 178КПК України, суд, -

постановив:

В поданні слідчого про проведення виїмки в «ОСОБА_3 АВАЛЬ»у м. Києві, МФО 380805, розташованому за адресою: м.Київ, вул. Лєскова, 9 - відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Галагуза В.В.