Ухвала

від 16.12.2013 по справі 404/11182/13-к

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 404/11182/13-к

Номер провадження 1-кс/404/1098/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2013 року м. Кіровоград

Слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда Завгородній Є.В., при секретарі Ткачук Л.О., слідчого Василенко Т.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №42013120010000048,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Кіровоградського МВ УМВС України в Кіровоградській області Василенко Т.Г. звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у вказаному кримінальному провадженні, яке погоджено прокурором прокуратури м. Кіровограда Макєєвим Д.М.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ним здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, яке внесене 13.02.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 20.03.2012 року посадовими особами Кіровоградської ОДПІ в супереч вимогам пункту 11.10 Порядку обліку платників податків і зборів затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 09.12.2011 № 1588 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2011 р. за № 1562/20300 підготовлено та подано до Кіровоградського окружного адміністративного суду позовну заяву про припинення юридичної особи та визнання установчих документів ПП «Агроексімцентр» (ЄДРПОУ 32095580) недійсними з моменту реєстрації. Згідно довідки про стан розрахунків ПП «Агроексімцентр» з бюджетом станом на 20.03.2012 за останнім рахувалася недоїмка 120,3 тис.грн. та залишок несплаченої пені 10,09 тис.грн. на загальну суму 130,4 тис.грн. Вказані дії посадових осіб Кіровоградської ОДПІ містять ознаки складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК Постановою від 31.05.2012 Кіровоградський окружний адміністративний суд у справі №1170/2а-952/12 позов ОДПІ задовольнив частково та припинив приватне підприємство «Агроексімцентр». Після чого рішенням Кіровоградської ОДПІ №25 - Ю/21 від 28.11.2012 про списання безнадійного податкового боргу інспекцією борг ПП «Агроексімцентр» списано з підстав винесення судового рішення щодо припинення юридичної особи, що не пов'язано з її банкрутством. За аналогічних обставин 23.06.2011 посадовими особами Кіровоградської ОДПІ в супереч вимогам пункту 11.10 Порядку обліку платників податків і зборів (діючого на той час) затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 22.12.2010 № 979 подано до Кіровоградського окружного адміністративного суду позовну заяву про припинення юридичної особи та визнання установчих документів ПП «Електропроммаш» (ЄДРПОУ 30330862). Згідно довідки про стан розрахунків ПП «Електропроммаш» з бюджетом станом на 23.06.2011 за останнім рахувалася недоїмка 760 тис.грн. та списано з підстав винесення судового рішення щодо припинення юридичної особи, що не пов'язано з її банкрутством. Вказаними діями посадових осіб Кіровоградської ОДПІ без наявності на те законних підстав пред'явлено позовні заяви до суду, за якими винесено судові рішення щодо припинення юридичних осіб ПП «Електропроммаш» та ПП «Агроексімцентр», а в подальшому списання податкового боргу на загальну суму 890,4 тис.грн.

Допитана в якості свідка заступник начальника відділу Кіровоградської ОДПІ ОСОБА_3 вказала, що підпис, який міститься у графі підпису заступника начальника відділу обліку та звітності у пред'явленій довідках щодо наявності податкового боргу ПП «Електропроммаш» та ПП «Агроексімцентр», станом на 16.08.2011 р., які знаходяться в адміністративних справах їй не належить.

Під час розслідування кримінального провадження було встановлено, що оригінал довідки про стан розрахунків з бюджетом ПП «Агроексімцентр» (ЄДРПОУ 32095580) знаходиться в адміністративній справі та оригінал довідки про стан розрахунків ПП «Електропроммаш» (ЄДРПОУ 30330862) знаходиться в адміністративній справі. Встановлено, що вищевказані адміністративні справи знаходяться в Юридичному секторі Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області (юридична адреса: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Глінки, 2). В подальшому згідно ухвали слідчого судді Кіровського районного суду м. Кіровограда було вилучено оригінал довідки про стан розрахунків з бюджетом ПП «Агроексімцентр» (ЄДРПОУ 32095580), який знаходився у адміністративній справі, що перебувала в Юридичному секторі Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області. Проте в ході огляду адміністративної справи ПП «Електропроммаш» (ЄДРПОУ 30330862) встановлено, що в ній знаходиться копія довідки про стан розрахунків з бюджетом, що було зафіксовано в протоколі. В подальшому встановлено, що при підготовці вищезазначеної довідки, відділ обліку та звітності Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області направив дану довідку до податкової міліції, залишивши один екземпляр та супровідний лист.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у доступі та подальшому вилученні оригіналу довідки про стан розрахунків ПП «Електропроммаш» (ЄДРПОУ 30330862) та супровідного листа до неї, які перебувають у володінні Відділу обліку та звітності Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області (адреса м. Кіровоград, вул. Глінки, 2).

При цьому виникла необхідність у тимчасовому вилученні документів, а саме документів в кількості 5 штук, в яких містяться підписи заступника відділу обліку та звітності Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_3, які в подальшому будуть використані в якості вільних зразків для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Встановлено, що ОСОБА_3 підписує довідки про стан розрахунків з бюджетом при відсутності начальника відділу, тому необхідно вилучити довідки про стан розрахунків бюджетом за підписом заступника відділ обліку та звітності ОСОБА_3 в кількості 5 штук.

Заслухавши слідчого, який підтримав внесене клопотання, дослідивши матеріали клопотання, вважаю за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, приходжу до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання (а.с.1-20) містять достатні дані про здійснення слідчим Василенко Т.Г. досудового розслідування раніше зазначеного кримінального правопорушення, а також про те, що речі та документи самі по собі або в їх сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні Відділу обліку та звітності Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, зокрема особи, яка вчинила правопорушення, та у інший спосіб отримати такі відомості неможливо.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ Кіровоградського МВ УМВС України в Кіровоградській області Василенку Т.Г. тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до оригіналу довідки про стан розрахунків ПП «Електропромаш» (ЄДРПОУ 30330862) та супровідного листа до неї; довідок про стан розрахунків з бюджетом за підписом заступника відділ обліку та звітності Кіровоградської ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_3 в кількості 5 штук, з можливість її вилучення.

Строк дії ухвали визначити до 14 січня 2014 року, включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя постановлює ухвалу на проведення обшуку.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду м. Кіровограда Завгородній Є.В.