Ухвала

від 19.12.2013 по справі 476/1401/13-к

ЄЛАНЕЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №476/1401/13-к

Провадження №1-кп/476/101/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.12.2013 року Єланецький районний суд Миколаївської області в складі:

головуючого - судді Патрика Ю.Ю.

за участю секретаря Минаєвої Н.П.

прокурора Дзевіцької О.В.

обвинуваченого ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду с.м.т. Єланець кримінальне провадження по обвинуваченню

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН: НОМЕР_1, уродженця с. Возсіятське Єланецького району Миколаївської області, громадянина України, проживаючого АДРЕСА_1, раніше не судимого

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України

ВСТАНОВИВ:

22.05.2008 року ОСОБА_1 на прохання невстановленої в ході досудового розслідування особи створив суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу Товариства з обмеженою відповідальністю «Югтехкомплекс», код ЄДРПОУ 35612796, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку.

22.05.2008 ОСОБА_1, перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_2 по АДРЕСА_2, будучи обізнаним, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності, за вказівкою невстановленої в ході досудового розслідування особи підписав протокол № 1 загальних зборів засновників ТОВ «Югтехкомплекс» від 15.05.2008, статут підприємства, акт оцінки майна, яке вноситься до статутного капіталу товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Югтехкомплекс» від 15.05.2008, та реєстраційну картку за формою 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи.

22.05.2008 ОСОБА_1, з метою завершення процедури реєстрації та постановки на облік юридичної особи в органах державної влади, підписані у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Югтехкомплекс» подав до Єланецької районної держадміністрації, Управління Пенсійного фонду України в Єланецькому районі Миколаївської області, Єланецької МДПІ Миколаївської області, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, відділу статистики у Єланецькому районі Головного управління статистики у Миколаївській області, після чого, отримані з вказаних установ свідоцтва про реєстрацію та довідки про постановку на облік, передав невстановленій досудовим слідством особі, яка таким чином отримала доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Югтехкомплекс», що в подальшому дозволило їй використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

Згідно з реєстраційними документами ТОВ «Югтехкомплекс», підприємство зареєстровано 22.05.2008 Єланецькою районною держадміністрацією Миколаївської області за № 15121020000000393, та згідно довідки про взяття на облік платника податків № 13 від 23.05.2008, знаходиться на обліку в Єланецькій МДПІ Миколаївської області та являлось платником податку на додану вартість, згідно свідоцтва № 100118437 від 28.05.2008. Підприємство зареєстровано за адресою: Миколаївська область Єланецький район с. Возсіятське вул. Свердлова 118. Директором товариства відповідно до наказу № 1 від 22.05.2008 є ОСОБА_1. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, насінням та кормами для тварин.

В подальшому невстановлена досудовим слідством особа використала свідоцтво платника ПДВ, видане підприємству ТОВ «Югтехкомплекс», для прикриття незаконної діяльності, яке виразилось в пособництві іншим суб'єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, пов'язаному зі сплатою ПДВ та документальному підтвердженні перед контролюючими органами недійсних операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, та видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надали суб'єктам підприємницької діяльності право на формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат.

Крім того, ОСОБА_1, знаючи про недостовірність інформації, відображеної у статутних документах відносно його волевиявлення на створення ТОВ «Югтехкомплекс» та зайняття посади керівника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльності та проведення фінансових операцій, діючи згідно наказів невстановленої досудовим слідством особи, 28.05.2008 в приміщенні Миколаївської філії ВАТ Комерційний банк «Хрещатик», розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Адм. Макарова, 42/3, відкрив поточний рахунок НОМЕР_3 в національній валюті України на основі договору НОМЕР_3 банківського рахунку юридичної особи від 28.05.2008, після чого в нотаріальній конторі по АДРЕСА_2 підписав картку із зразками підпису.

Крім того, 23.07.2008 в приміщенні Філії ПАТ «ПІБ» у м. Миколаєві, розташованому за адресою: м. Миколаїв, вул. Декабристів 4-а, відкрив поточний рахунок НОМЕР_2 в національній валюті України на основі договору № 436780 банківського рахунку від 23.07.2008, після чого в нотаріальній конторі по АДРЕСА_2 підписав картку із зразками підпису.

Після відкриття поточних рахунків підприємства ТОВ «Югтехкомплекс», 28.05.2008 та 23.07.2008 відповідно, ОСОБА_1 передав невстановленій досудовим розслідуванням особі видані вказаними банками незаповнені чекові книжки зазначеного підприємства з власними підписами.

Виконав всі необхідні дії, які були вказані невстановленою досудовим розслідуванням особою, направлені на реєстрацію ТОВ «Югтехкомплекс» в банківській установі, будучи обізнаною, що здійснювати фінансово-господарську діяльність він не буде, 28.05.2008 та 23.07.2008 відповідно, ОСОБА_1 передав договори на розрахунково-касове обслуговування невстановленій досудовим слідством особі, яка таким чином отримала доступ до поточних рахунків підприємства, що в подальшому дозволило їй використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Крім того, у період з липня 2008, точну дату досудовим розслідуванням не встановлено, по 20.11.2008 включно, ОСОБА_1, знаючи про недостовірність інформації, відображеної у статутних документах відносно його волевиявлення на створення ТОВ «Югтехкомплекс» та зайняття посади керівника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльності та проведення фінансових операцій, діючи згідно наказів невстановленої досудовим слідством особи, підписував заздалегідь складені невстановленою досудовим розслідуванням особою податкові декларації з ПДВ вказаного підприємства за звітні податкові періоди червень, липень, серпень, вересень та жовтень 2008, після чого подавав їх до Єланецької МДПІ Миколаївської області, а саме:

- 10.07.08 - податкову декларацію з ПДВ ТОВ «Югтехкомплекс» за звітний період червень 2008 року, вх. № 8117/0 від 10.07.08 з додатком 5 до податкової декларації з ПДВ (вх. № 8118/0);

- 14.08.08 - податкову декларацію з ПДВ ТОВ «Югтехкомплекс» за звітний період липень 2008 року, з додатком 5 до податкової декларації з ПДВ (вх. № 9022/0);

- 19.09.08 - податкову декларацію з ПДВ ТОВ «Югтехкомплекс» за звітний період серпень 2008 року, вх. № 9441/0 від 19.09.08 з додатком 5 до податкової декларації з ПДВ за (вх. № 9442/0);

- 20.10.08 - податкову декларацію з ПДВ ТОВ «Югтехкомплекс» за звітний період вересень 2008 року, вх. № 10799/0 від 20.10.08 з додатком 5 до податкової декларації з ПДВ за (вх. № 10808/0);

- 02.12.08 - податкову декларацію з ПДВ ТОВ «Югтехкомплекс» за звітний період жовтень 2008 року, вх. № 11627/0 від 02.12.08 з додатком 5 до податкової декларації з ПДВ за (вх. № 11628/0).

Однак, в дійсності, ОСОБА_1 будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Югтехкомплекс» не мав, первинні бухгалтерські документи підприємства не складав та не підписував. За надання згоди на реєстрацію підприємства на своє ім'я без мети здійснення передбаченої статутом діяльності та подальше виконання вказівок невстановленої досудовим розслідування особи щодо підписання податкових декларацій та грошових чеків у відкритих банківських рахунках підприємства для зняття готівкових грошових коштів у період з травня по жовтень 2008 включно, ОСОБА_1 отримував щомісячно грошову винагороду в розмірі 1000 грн.

В діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, створення суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Югтехкомплекс» з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_1 в судовому засіданні свою вину у вчиненні даного злочину визнав повністю, просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України у зв'язку з закінченням строків давності.

Прокурор проти задоволення клопотання обвинуваченого не заперечила.

Вислухавши прокурора, обвинуваченого ОСОБА_1, дослідивши матеріали кримінального провадження суд приходить до наступного.

Згідно ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України є злочином невеликої тяжкості.

Згідно ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Враховуючи те, що обвинувачений визнав себе винним у вчиненні даного кримінального правопорушення, щиро кається у вчиненому, вчинив злочин вперше, даний злочин згідно ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості, з дня вчинення кримінального правопорушення минуло більше двох років, суд вважає, що клопотання обвинуваченого ОСОБА_1 про звільнення його від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 49 КК України, ст.ст. 285, 286, 287, 288 КПК України

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України в зв'язку з закінченням строків давності.

Ухвала Єланецького районного суду Миколаївської області може бути оскаржена до апеляційного суду Миколаївської області протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя Ю.Ю. Патрик