Вирок

від 28.08.2013 по справі 2602/1172/12

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

cpg1251

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 2602/1172/12

провадження № 1/753/191/13

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" серпня 2013 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі головуючого-судді Сизової Л.А., при секретарі Голуб Н.О., Шкурак І.Ю., з участю прокурора Іващенко А.О., захисника ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві справу по обвинуваченню ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження , уродж. м. Києва, українець, гр-н України , освіта середня-спеціальна, не одружений, тимчасово не працює, зареєстрований та проживає в АДРЕСА_1, засуджений 04.03.2013 року Голосіївським райсудом м. Києва за ч.4 ст. 190, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 358, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 358 КК України до 5 років позбавлення волі з іспитовим строком на 1 рік, в скоєнні злочину, передбаченого частинами 4,5 ст. 27 , ч. 2 ст. 205 КК України, суд

ВСТАНОВИВ :

ОСОБА_2 за пропозицією наглядно знайомих йому «ОСОБА_3» та «ОСОБА_4», використовуючи надані цими особами грошові кошти, в різний час у період 2007-2010 років знаходив осіб, які за грошову винагороду, а також за невстановлених досудовим слідством мотивів реєстрували на своє ім'я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засновником товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Трикиташ» (код за ЄДРПОУ 35619058), ТОВ «Інформ Юст» (код за ЄДРПОУ 37208077), та ТОВ «Профіт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 35167411) є ОСОБА_5; засновником ТОВ «Алвіга-К» (код за ЄДРПОУ 36564204) та ТОВ «Сервіс Юніон» (код за ЄДРПОУ 37208056) є ОСОБА_6; засновником ТОВ «Ітера Плюс» (код за ЄДРПОУ 36564199) та ТОВ «Юніфон Груп» (код за ЄДРПОУ 37208061) значиться ОСОБА_7

Вказані підприємства зареєстровані в державних органах влади як суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи, проте ОСОБА_2 зареєстрував їх в органах державної влади на ОСОБА_5 та ОСОБА_6, та на ОСОБА_7 не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутами підприємств, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, як підбурювач та пособник.

Діючи в порушення вимог законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

1. Статті 81 Цивільного Кодексу України, згідно якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів.

2. Статті 87 Цивільного кодексу України, якою встановлено, що для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово, підписуються всіма учасниками (засновниками)... Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

3. Статті 89 Цивільного кодексу України згідно якої, юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення.

Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається.

4. Статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

5. Статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом.

6. Статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.

7.Статті 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою встановлено, що проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи здійснюється за процедурами, передбаченими .. для проведення державної реєстрації юридичної особи».

У вказаний період часу з 2007 по 2010 роки, ОСОБА_2, на виконання домовленості з «ОСОБА_3» та «ОСОБА_4» та використовуючи надані ними грошові кошти пропонував ОСОБА_5 за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності зареєструвати на своє ім'я підприємства ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Інформ Юст» та переоформити ТОВ «Профіт Сервіс»; ОСОБА_6 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я без мети здійснення підприємницької діяльності підприємства ТОВ «Сервіс Юніон» та ТОВ «Алвіга-К», а також здійснював дії щодо реєстрації цих підприємств та зареєстрував ТОВ «Юніфон Груп» та ТОВ «Ітера Плюс» в органах державної влади, використовуючи наданій йому паспортні дані ОСОБА_7

Так у невстановлений день грудня 2007 року виконуючі попередню домовленість з «ОСОБА_3» та «ОСОБА_4» ОСОБА_2 в приміщенні комп'ютерного клубу по вул. Березняківській,146 Б запропонував ОСОБА_5 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Трикиташ», усвідомлюючи при цьому, що фактично дане підприємство буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності.

У невстановленому місці у невстановлений день грудня 2007 року використовуючи паспортні дані ОСОБА_5 ОСОБА_2 виготовив за загальними юридичними правилами документи, необхідні для здійснення державної реєстрації підприємства ТОВ «Трикиташ».

18.12.2007 року ОСОБА_2 попередньо домовившись з ОСОБА_5 про вчинювані дії з метою створення ТОВ «Трикиташ» для прикриття незаконної діяльності та реєстрації даного підприємства на ім'я ОСОБА_5 прибув разом з ним до першої Київської державної нотаріальної контори. У робочий час в приміщенні державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, вул. М. Коцюбинського, 12, діючи за попередньою домовленістю з ОСОБА_2 ОСОБА_5 підписав документи, необхідні для здійснення державної реєстрації підприємства, а державний нотаріус ОСОБА_8 не будучи обізнаною зі злочинним планом ОСОБА_2 та ОСОБА_5, на створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Трикиташ» за реєстровим №3-1794 засвідчила справжність його підпису на двох примірниках статуту ТОВ «Трикиташ», за реєстровим №3-1795 від 18.02.2007 року посвідчила довіреність на реєстрацію ТОВ «Трикиташ» в органах державної влади, за реєстровими №№3-1796,3-1797, 3-1798 засвідчила три копії з цієї довіреності.

В подальшому ОСОБА_2 діючи за попередньою домовленістю невстановленими особами, використовуючи надані йому невстановленими особами грошові кошти та підписані ОСОБА_5 й посвідчені нотаріально статутні й інші необхідні для здійснення реєстрації підприємства документи, у січні 2008 року зареєстрував ТОВ «Трикиташ» в Деснянській районній у м. Києві державній адміністрації.

11.01.2008 року Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Трикиташ» як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи за №10661020000005495 та ТОВ «Трикиташ» було присвоєно ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності - 35619058, що дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків у ДПІ у Деснянському районі м. Києва, управлінні статистики, державних цільових фондах, відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.

Так, посвідчена нотаріально за реєстровим №3-1797 копія довіреності від 18.12.2007 року щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Трикиташ» була використана ОСОБА_2 та подана разом з іншими необхідними документами до ДПІ у Деснянському районі м. Києва для поставки вказаного підприємства на податковий облік, при цьому як директора ТОВ «Трикиташ» було зазначено ОСОБА_5

Так, 16.01.2008 року ОСОБА_2, (квитанція №84) використовуючи надані йому невстановленими особами грошові кошти сплатив державне мито за реєстрацію ТОВ «Трикиташ» як платника ПДВ та отримав на своє ім'я свідоцтво №100093190 про реєстрацію ТОВ «Трикиташ» платником податку на додану вартість.

В подальшому на виконання домовленостей з невстановленими особами та використовуючи надані ними грошові кошти ОСОБА_2 вчинив інші дії щодо відкриття за допомогою ОСОБА_5 банківських рахунків підприємства.

Так, на підставі договору банківського рахунку №028/29-4075 від 11.02.2008 року та інших документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" (затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492) від імені ТОВ «Трикиташ» в АКБ «Укрсоцбанк» відкрито поточний рахунок №26000028868101. В подальшому на підставі договору банківського рахунку №005/020/09-35-01-07-30 від 05.05.2009 року та договору №1 про використання системи «клієнт-банк» від 05.05.2009 року та інших документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" (затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492) від імені ТОВ «Трикиташ» в ВАТ «БТА «Банк» відкрито банківський рахунок №26008011001086.

На підставі договору банківського рахунку №03/77/2671 від 09.12.2010 року та додаткової угоди до нього на дистанційне обслуговування по каналах зв'язку та інших документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" (затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492) від імені ТОВ «Трикиташ» було відкрито поточний банківський рахунок №26001319323, відповідна інформація про який була передана ОСОБА_2 невстановленим особам у невстановлений спосіб та час, а невстановлені особи, використовуючи отриману від ОСОБА_2 інформацію щодо номеру та реквізитів рахунку ТОВ «Трикиташ» виготовили у невстановленому місці сертифікат відкритого ключа ЄЦП клієнта АТ «Райффайзен Банк Аваль», та передали його у невстановленому місці та у невстановлений час ОСОБА_2 для підписання у ОСОБА_5 Вказаний сертифікат відкритого ключа ЄЦП надійшов до Київської регіональної дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» 10.12.2010 року.

Підготувавши таким чином ТОВ «Трикиташ» до використання з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2 передав статутні, реєстраційні, та документи щодо доступу до банківського рахунку та інші документи ТОВ «Трикиташ» у невстановленому місці та у невстановлений час невстановленим особам для використання з метою прикриття незаконної діяльності. Також ОСОБА_2 отримав від вказаних осіб грошові кошти для ОСОБА_5 як винагороду за реалізацію даного злочинного плану, спрямованого на створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Трикиташ» та розрахувався з ним.

Таким чином невстановленими особами було фактично набуто право власності на створене з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Трикиташ» та дало змогу здійснювати незаконну діяльність - фіктивне підприємництво.

Реєстрація ТОВ «Трикиташ» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість вказаного підприємства, відкриття поточного рахунку та виготовлення печатки підприємства надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «Трикиташ» здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.

Хоча ОСОБА_5 значиться засновником та директором ТОВ «Трикиташ», проте після реєстрації даного підприємства в органах державної влади управління ним та розпорядження грошовими коштами, що надходили на рахунки ТОВ «Трикиташ» фактично здійснювали невстановлені особи, а ОСОБА_5 самостійно від імені даного товариства підприємницьку діяльність ніколи не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, а реєстраційні та установчі документи ТОВ «Трикиташ» та банківські документи передав ОСОБА_2, який передав їх невстановленим слідством особам, що дало змогу невстановленим особам вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_5, як директора ТОВ «Трикиташ» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому, невстановлена слідством особа використовувала печатку, статутні документи та реквізити рахунків ТОВ «Трикиташ» для здійснення безтоварних операції, чим здійснювала незаконну діяльність з надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань іншим суб'єктам підприємницької діяльності.

Крім того, у невстановлений день липня 2009 року, виконуючі попередню домовленість з «ОСОБА_3» та «ОСОБА_4», в приміщенні комп'ютерного клубу по вул. Березняківській, 146 Б ОСОБА_2 запропонував ОСОБА_6 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Алвіга-К», усвідомлюючи при цьому, що фактично дане підприємство буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності.

16 липня 2009 року ОСОБА_6 діючи за попередньою домовленістю з ОСОБА_2 з метою створення ТОВ «Алвіга-К» для прикриття незаконної діяльності виїхав з ним з району «Індустріального мосту» до Першої Київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11, де ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2 підписав виготовлений у невстановленому місці та у невстановлений час Статут ТОВ «Алвіга-К» та довіреність щодо державної реєстрації підприємства.

При цьому справжність підпису ОСОБА_6 була посвідчена державним нотаріусом Першої КНДК ОСОБА_8, яка не була обізнана зі злочинним умислом ОСОБА_6 та ОСОБА_2, направленим на створення ТОВ «Алвіга-К» з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, за реєстровим №3-3200 від 16.07.2009 року було посвідчено справжність підпису ОСОБА_6 на Статуті ТОВ «Алвіга-К», за №3-3201 від 16.07.2009 року справжність підпису ОСОБА_6 на довіреності щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Алвіга-К», за №3-3202 та 3-3203 від 16.07.2009 року було посвідчено дві копії з вказаної довіреності.

В подальшому ОСОБА_2 діючи за попередньою домовленістю невстановленими особами, використовуючи надані йому невстановленими особами грошові кошти та підписані ОСОБА_6 та посвідчені нотаріально статутні й інші необхідні для здійснення реєстрації підприємства документи, у липні 2009 року зареєстрував ТОВ «Алвіга-К» в Деснянській районній у м. Києві державній адміністрації.

Так, 22.07.2009 року ОСОБА_2 (квитанція №267) використовуючи надані йому невстановленими особами грошові кошти сплатив державне мито за державну реєстрацію ТОВ «Алвіга-К» та подав 23.07.2009 року до Деснянської районної у м. Києві державної адміністрації необхідні документи та заяву - реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної, шляхом заснування нової юридичної особи.

23.07.2009 року за №10661020000006628 Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена державна реєстрація ТОВ «Алвіга-К» як юридичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності, а також даному суб'єкту підприємницької діяльності присвоєно ідентифікаційний код 36564204, що дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків у ДПІ у Деснянському районі м. Києва, управлінні статистики, державних цільових фондах, відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.

На виконання домовленостей з невстановленими особами та використовуючи надані ними грошові кошти ОСОБА_2 вчинив інші дії щодо поставлення вказаного підприємства на податковий облік. Так, посвідчена нотаріально за реєстровим №3-3203 копія довіреності від 16.07.2009 року щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Алвіга-К» була використана ОСОБА_2 та подана разом з іншими необхідними документами до ДПІ у Деснянському районі м. Києва для поставлення вказаного підприємства на податковий облік.

В подальшому на виконання домовленостей з невстановленими особами та використовуючи надані ними грошові кошти ОСОБА_2 вчинив інші дії щодо відкриття за допомогою ОСОБА_6 банківських рахунків підприємства.

Так, на підставі договору банківського рахунку від 21.08.2009 року та договору №1 про використання системи клієнт-банк від 21.08.2009 року та інших документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" (затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492) від імені ТОВ «Алвіга-К» в ВАТ «БТА «Банк» було відкрито банківський рахунок №26002011001189.

Підготувавши таким чином ТОВ «Алвіга-К» до використання з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2 передав статутні, реєстраційні, та документи щодо доступу до банківського рахунку та інші документи ТОВ «Алвіга-К» у невстановленому місці та у невстановлений час невстановленим особам для використання з метою прикриття незаконної діяльності. Також ОСОБА_2 отримав від вказаних осіб грошові кошти для ОСОБА_6 як винагороду за реалізацію даного злочинного плану, спрямованого на створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Алвіга-К» та розрахувався з ним.

Крім того, в той саме час у невстановлений день липня 2009 року, за попередньою домовленістю з невстановленими особами щодо створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс», використовуючи отримані від невстановлених осіб дані, ОСОБА_2 у денний час на власному персональному комп'ютері, знаходячись за адресою: АДРЕСА_1 виготовив документи, необхідні для здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс», використовуючи при цьому паспортні дані ОСОБА_7 за його згодою та усвідомлюючи, що фактично дане підприємство буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності.

16.07.2009 року за попередньою домовленістю з ОСОБА_2 до Першої Київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11, прибув ОСОБА_7, який підписав наданий йому ОСОБА_2 Статут ТОВ «Ітера Плюс» та довіреність на здійснення державної реєстрації вказаного підприємства.

Державний нотаріус Першої КДНК ОСОБА_8, не будучи обізнана зі злочинним планом ОСОБА_2 на створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Ітера Плюс», посвідчила підписані ОСОБА_7 документи. Так, за реєстровим номером 3-3204 від 16.07.2009 року було посвідчено справжність підпису ОСОБА_7 на двох примірниках Статуту ТОВ «Ітера Плюс», за №3-3205 від 16.07.2009 року - довіреність на реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс», за реєстровим №3-3206, 3-3207 дві копії з цієї довіреності.

В подальшому ОСОБА_2 діючи за попередньою домовленістю невстановленими особами, використовуючи надані йому невстановленими особами грошові кошти та підписані ОСОБА_7 та посвідчені нотаріально статутні й інші необхідні для здійснення реєстрації підприємства документи, у липні 2009 року зареєстрував ТОВ «Ітера Плюс» в Деснянській районній у м. Києві державній адміністрації.

Так, 22.07.2009 року ОСОБА_2 (квитанція №268) використовуючи надані йому невстановленими особами грошові кошти сплатив державне мито за державну реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс» та 23.07.2009 року подав до Деснянської районної у м. Києві державної адміністрації необхідні для державної реєстрації новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, зокрема Статут ТОВ «Ітера Плюс», посвідчений 16.07.2009 року за номером 3-3204, та завірену нотаріально копію довіреності щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс» від 16.07.2009 року, зареєстровану в реєстрі за №3-3206.

23.07.2009 року за реєстровим №10661020000006627 Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано ТОВ «Ітера Плюс», як юридичну особу - суб'єкт підприємницької діяльності, а також даному суб'єкту підприємницької діяльності присвоєно ідентифікаційний код як юридичній особі - суб'єкту підприємницької діяльності, а також даному суб'єкту підприємницької діяльності присвоєно ідентифікаційний код 36564204, що дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків у ДПІ у Деснянському районі м. Києва, управлінні статистики, державних цільових фондах, відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.

Крім того, ОСОБА_2 використав посвідчену нотаріально за реєстровим №3-3205 довіреність від 16.07.2009 року на здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс» та подав разом з іншими необхідними документами до ДПІ у Деснянському районі м. Києва для поставки вказаного підприємства на податковий облік, при цьому як директора ТОВ «Ітера Плюс» було зазначено ОСОБА_7

Так, 17.08.2009 року ОСОБА_2 (квитанція №472) використовуючи надані йому невстановленими особами грошові кошти сплатив державне мито за реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс» як платника ПДВ та отримав на своє ім'я свідоцтво №100241245 про реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс» платником податку на додану вартість.

В подальшому на виконання домовленостей з невстановленими особами та використовуючи надані ними грошові кошти ОСОБА_2 вчинив інші дії щодо відкриття банківських рахунків від імені ТОВ «Ітера Плюс».

Так, на підставі договору банківського рахунку від 21.08.2009 року та договору №1 про використання системи клієнт-банк від 21.08.2009 року та інших документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" (затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492) від імені ТОВ «Ітера Плюс» в ВАТ «БТА «Банк» було відкрито банківський рахунок №26003011001188..

Підготувавши таким чином ТОВ «Ітера Плюс» до використання з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2 передав статутні, реєстраційні, та документи щодо доступу до банківського рахунку та інші документи ТОВ «Ітера Плюс» у невстановленому місці та у невстановлений час невстановленим особам для використання з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином невстановленими особами було фактично набуто право власності на створене з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Алвіга-К» та ТОВ «Ітера Плюс» і надало змогу здійснювати незаконну діяльність - фіктивне підприємництво.

Реєстрація ТОВ «Алвіга-К» та ТОВ «Ітера Плюс» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість вказаного підприємства, відкриття поточного рахунку та виготовлення печатки підприємства надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «Алвіга-К» та ТОВ «Ітера Плюс» здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.

Хоча ОСОБА_6 значиться засновником та директором ТОВ «Алвіга-К», а ОСОБА_7 значиться керівником та засновником ТОВ «Ітера Плюс», проте після реєстрації даних підприємств в органах державної влади управління ними та розпорядження грошовими коштами, що надходили на рахунки ТОВ «Алвіга-К» та ТОВ «Ітера Плюс» фактично здійснювали невстановлені особи, а ОСОБА_6 та ОСОБА_7 самостійно від імені даного товариства підприємницьку діяльність ніколи не здійснювали, угод фінансового характеру не укладали, печаткою підприємств не користувались, ОСОБА_2 передав банківські документи, реєстраційні та установчі документи цих підприємств невстановленим слідством особам, що дало змогу невстановленим особам вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_6, як директора ТОВ «Алвіга-К» та ОСОБА_7 як директора ТОВ «Ітера Плюс» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому, невстановлена слідством особа використовувала печатку, статутні документи та реквізити рахунків ТОВ «Алвіга-К» та ТОВ «Ітера Плюс» для здійснення безтоварних операції, чим здійснювала незаконну діяльність з надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань іншим суб'єктам підприємницької діяльності.

Крім того, у невстановлений день липня 2010 року виконуючі попередню домовленість з «ОСОБА_3» та «ОСОБА_4» в приміщенні комп'ютерного клубу по вул. Березняківській, 146 Б ОСОБА_2 запропонував ОСОБА_5 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Інформ Юст», усвідомлюючи при цьому, що фактично дане підприємство буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності.

У невстановлений день червня-липня 2010 року у невстановленому місці виконуючі попередню домовленість з «ОСОБА_3» та «ОСОБА_4» ОСОБА_2 запропонував ОСОБА_6 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Сервіс Юніон», усвідомлюючи при цьому, що фактично дане підприємство буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності.

Також, у невстановлений день червня-липня 2010 року, за попередньою домовленістю з невстановленими особами щодо створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Юніфон Груп», використовуючи отримані від невстановлених осіб дані, ОСОБА_2 у денний час у невстановленому місці виготовив документи, необхідні для здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп», використовуючи при цьому паспортні дані ОСОБА_7 за його згодою та усвідомлюючи, що фактично дане підприємство буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності.

01.07.2010 року попередньо домовившись з ОСОБА_2 про вчинювані ними дії, спрямовані на створення для прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інформ Юст», та з метою створення вказаного підприємства ОСОБА_5 прибув до Першої Київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11. Де в присутності державного нотаріуса ОСОБА_8., яка не була обізнана зі злочинним умислом ОСОБА_5 та ОСОБА_2, спрямованим на створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інформ Юст», ОСОБА_5 підписав виготовлений ОСОБА_2 у невстановленому місті та у невстановлений час за загальноприйнятими юридичними зразками Статут ТОВ «Інформ Юст» та довіреність щодо державної реєстрації даного підприємства.

Державний нотаріус ОСОБА_8, не будучи обізнана зі злочинним планом ОСОБА_5 та ОСОБА_2 щодо створення з метою прикриття незаконної діяльності юридичної особи, та посвідчила ці документи: за реєстровим номером №3-3385 від 01.07.2010 року було засвідчено справжність підпису ОСОБА_5 на двох примірниках Статуту ТОВ «Інформ Юст», також було засвідчено копію з цього статуту за №3-3386 та засвідчено довіреність з питань державної реєстрації ТОВ «Інформ Юст» від 01.07.2010 року за реєстровим №3-3387.

У робочий час 01.07.2010 року в приміщенні першої Київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11, діючи за попередньою домовленістю з ОСОБА_2, ОСОБА_6 підписав в присутності державного нотаріуса ОСОБА_8., яка не була обізнана з протиправністю вчинюваних ним дій а також із злочинним умислом ОСОБА_6 та ОСОБА_2, спрямованим на створення ТОВ «Сервіс Юніон» з метою прикриття незаконної діяльності, Статут ТОВ «Сервіс Юніон» попередньо виготовлений ОСОБА_2 у невстановленому місці та наданий в той самий день ОСОБА_6 цією особою в приміщення державної нотаріальної контори, а також довіреність щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Сервіс Юніон».

Так, за реєстровим №3-3397 державним нотаріусом ОСОБА_8 засвідчено справжність підпису ОСОБА_6 на двох примірниках Статуту ТОВ «Сервіс Юніон», копія з вказаного статуту за №3-3398, а також довіреність на реєстрацію ТОВ «Сервіс Юніон» за реєстровим №3-3399.

Крім того, 01.07.2010 року за попередньою домовленістю з ОСОБА_2 до Першої Київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11, прибув ОСОБА_7, який підписав наданий йому ОСОБА_2 Статут ТОВ «Юніфон Груп» та довіреність на здійснення державної реєстрації вказаного підприємства. Державний нотаріус Першої КДНК ОСОБА_8, не будучи обізнана зі злочинним планом ОСОБА_2 на створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Юніфон Груп», посвідчила підписані ОСОБА_7 документи. Так, за реєстровим номером 3-3391 від 01.07.2010 року було посвідчено справжність підпису ОСОБА_7 на двох примірниках Статуту ТОВ «Юніфон Груп», за №3-3392 - засвідчено одну копію з цього статуту, за №3-3393 засвідчено довіреність на реєстрацію ТОВ «Юніфон Груп», за №№3-3394, 3-3395 та 3-3396 засвідчено три копії з цієї довіреності.

15.07.2010 року ОСОБА_2 для надання видимості законності створення ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Сервіс Юніон» та ТОВ «Юніфон Груп», діючи за попередньою домовленістю з невстановленими особами та використовуючи підписані ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та нотаріально посвідчені документи щодо державної реєстрації цих підприємств, а також надані йому у невстановлений час невстановленими особами грошові кошти в розмірі трьох тисяч гривень відкрив у ПАТ «БТА Банк» поточні рахунки для внесення коштів в уставний капітал ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Сервіс Юніон» та ТОВ «Юніфон Груп» з метою подальшої реєстрації та створення цих юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності.

Так, 20.07.2010 року ОСОБА_2 подав до Деснянської у м. Києві державної адміністрації реєстраційну картку на проведення державної реєстрації ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Сервіс Юніон» та ТОВ «Юніфон Груп» та інші необхідні для державної реєстрації новоутвореної шляхом створення юридичної особи.

20.07.2010 року за реєстровим номером: 10661020000007411 Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ «Сервіс Юніон» та присвоєно вказаній юридичній особі індивідуальний номер суб'єкта підприємницької діяльності 37208056, що саме і дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків у ДПІ у Деснянському районі м. Києва, управлінні статистики, державних цільових фондах, відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.

20.07.2010 року за реєстровим номером: 10661020000007412 Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ «Юніфон Груп» та присвоєно вказаній юридичній особі індивідуальний номер суб'єкта підприємницької діяльності 37208061, що саме і дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків у ДПІ у Деснянському районі м. Києва, управлінні статистики, державних цільових фондах, відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.

20.07.2010 року Деснянською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Інформ Юст» як суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи за №10661020000007413 та присвоєно ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності - 37208077, що дало змогу поставити підприємство на облік як платника податків у ДПІ у Деснянському районі м. Києва, в інших цільових фондах та відкрити поточні рахунки підприємства у банківських установах.

Після відкриття на підставі поданих до банківської установи документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах" (затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492) в ПАТ «БТА Банк» 18.08.2010 року рахунків №26005011001506 від імені ТОВ «Сервіс Юніон» та 19.08.2010 року рахунків №26007011001504 від імені ТОВ «Інформ Юст» та №26006011001505 від імені ТОВ «Юніфон Груп», статутні та документи щодо доступу до банківських рахунків ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Сервіс Юніон» та ТОВ «Юніфон Груп» ОСОБА_2 передав невстановленим особам для використання у незаконній діяльності.

Таким чином невстановленими особами було фактично набуто право власності на створене з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Юніфон Груп» та ТОВ «Сервіс Юніон» і надало змогу здійснювати незаконну діяльність - фіктивне підприємництво.

Реєстрація ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Юніфон Груп» та ТОВ «Сервіс Юніон» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість вказаного підприємства, відкриття поточного рахунку та виготовлення печатки підприємства надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Юніфон Груп» та ТОВ «Сервіс Юніон» здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.

Хоча ОСОБА_6 значиться засновником та директором ТОВ «Сервіс Юніон», а ОСОБА_7 значиться керівником та засновником ТОВ «Юніфон Груп», а ОСОБА_5 - ТОВ «Інформ Юст», проте після реєстрації даних підприємств в органах державної влади управління ними та розпорядження грошовими коштами, що надходили на рахунки ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Юніфон Груп» та ТОВ «Сервіс Юніон» фактично здійснювали невстановлені особи, а ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_5 самостійно від імені даних товариств підприємницьку діяльність ніколи не здійснювали, угод фінансового характеру не укладали, печаткою підприємств не користувались, ОСОБА_2 передав банківські документи, реєстраційні та установчі документи цих підприємств невстановленим слідством особам, що дало змогу невстановленим особам вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_6, як директора ТОВ «Алвіга-К» та ОСОБА_7 як директора ТОВ «Юніфон Груп» і ОСОБА_5 я директора ТОВ «Інформ Юст» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому, невстановлена слідством особа використовувала печатку, статутні документи та реквізити рахунків ТОВ «Юніфон Груп», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Інформ Юст» для здійснення безтоварних операції, чим здійснювала незаконну діяльність з надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань іншим суб'єктам підприємницької діяльності.

Крім того у невстановлений день вересня 2010 року ОСОБА_2 за попередньою домовленістю з невстановленими особами перебуваючи в невстановленому місці у м. Києві запропонував ОСОБА_5 за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності набути у власність (переоформити на своє ім'я) ТОВ «Профіт Сервіс», усвідомлюючи при цьому, що фактично дане підприємство буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності.

24.09.2010 року ОСОБА_5 за попередньою домовленістю з ОСОБА_2 приїхав в першу Київську Державну нотаріальну контору за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 11 та без мети здійснення підприємницької діяльності підписав Статут ТОВ «Профіт Сервіс», нова редакція, виготовлений у невстановленому місці невстановленими особами. Державний нотаріус ОСОБА_8, яка не була обізнана зі злочинним планом ОСОБА_5, та ОСОБА_2 щодо перереєстрації на ім'я ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Профіт Сервіс», після встановлення його особи за реєстровим №3-5233 від 24.09.2010 року засвідчила справжність підпису ОСОБА_5 на двох примірниках Статуту ТОВ «Профіт Сервіс»,

Статутні документи ТОВ «Профіт Сервіс» ОСОБА_5 отримав для підписання від ОСОБА_2 у вказаний день в приміщенні даної нотаріальної контори. ОСОБА_2 для забезпечення вчинення вказаних дій отримав виготовлені у невстановленому місці невстановленими особами статутні документи та печатку ТОВ «Профіт Сервіс», та повернув їм після вчинення всіх необхідних реєстраційних дій щодо придбання ТОВ «Профіт Сервіс».

ТОВ «Профіт Сервіс» (код 35167411) зареєстровано Дарницькою районною у м. Києві державною адміністрацією, 28.09.2010 року за реєстровим номером запису 10651050005009478 проведено державну реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Профіт Сервіс» нова редакція, згідно якої єдиним учасником товариства є ОСОБА_5

Після проведення необхідних реєстрових дій щодо перереєстрації підприємства у інших органах державної влади, в тому числі після відкриття 30.11.2010 року поточного рахунку ТОВ «Профіт Сервіс» №26008318532 в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» ОСОБА_2 отримав у невстановлених осіб грошові кошти, які і виплатив ОСОБА_5 за реєстрацію на його ім'я без мети здійснення підприємницької діяльності ТОВ «Профіт Сервіс», всі реєстраційні документи та документи щодо доступу до банківського рахунку передав невстановленим особам для подальшого використання у незаконній діяльності.

Невстановлені особи у такий спосіб фактично набули право власності на перереєстроване (придбане) з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Профіт Сервіс» для здійснення незаконної діяльності - фіктивного підприємництва, а перереєстрація в органах державної влади ТОВ «Профіт Сервіс» на ім'я ОСОБА_5, отримання оновлених реквізитів щодо назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб та іншого, а також відкриття поточного рахунку підприємства надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації (придбання) ТОВ «Профіт Сервіс» здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції і вести незаконну господарську діяльність, а саме: складати від імені ОСОБА_5, як директора ТОВ «Профіт Сервіс» необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідали дійсності та надало змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, тобто в подальшому, невстановлена слідством особа використовувала печатку, статутні документи та реквізити рахунків ТОВ «Профіт Сервіс» для здійснення безтоварних операції, чим здійснювала незаконну діяльність з надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань реально діючим суб'єктам підприємництва.

Незаконно діяльність невстановлених слідством осіб, які використовували ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Сервіс Юніон», ТОВ «Ітера Плюс», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Юніфон Груп», ТОВ «Профіт Сервіс», ТОВ «Інформ Юст», здійснювались в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єкта підприємництва, а саме:

«статті 3 Господарського Кодексу України, відповідно до якої під господарською діяльністю розуміється діяльність суб'єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність.

В порушення вимог п.3 ст. 5 та п.1 ст.7 Господарського Кодексу України , якими визначено: «… Суб'єкти господарювання та інші учасники відносин у сфері господарювання здійснюють свою діяльність у межах встановленого правового господарського порядку, додержуючись вимог законодавства».

Ч. 1 ст. 207 Господарського кодексу України господарське зобов'язання, що не відповідає вимогам закону, або вчинено з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, або укладено учасниками господарських відносин з порушенням хоча б одним з них господарської компетенції (спеціальної правосуб'єктності), може бути на вимогу однієї із сторін, або відповідного органу державної влади визнано судом недійсним повністю або в частині.

П.2 ст. 215 Цивільного кодексу України недійсним є правочин, якщо його недійсність встановлена законом (нікчемний правочин). У цьому разі, визнання такого правочину недійсним судом не вимагається.

Згідно з ст. 228 ЦК України правочин вважається таким, що порушує публічний порядок, якщо він був спрямований на порушення конституційних прав і свобод людини і громадянина, знищення, пошкодження майна фізичної або юридичної особи, держави, Автономної Республіки Крим, територіальної громади, незаконне заволодіння ним».

Будучи допитаним в судовому засіданні , підсудний ОСОБА_2 вину в скоєнні злочину визнав частково та пояснив, що дійсно на прохання наглядно знайомих ОСОБА_4 та ОСОБА_3 за грошову винагороду, протягом 2007-2010 років він в державних органах здійснював реєстрацію підприємств на інших осіб без мети здійснення підприємницької діяльності., вважаючи , що при цьому , він закон не порушує. Про те , що буде здійснювати незаконна діяльність йому не було відомо, тому мети на створення фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності не мав.

Вина ОСОБА_2 в скоєнні злочину повністю доведена в судовому засіданні та підтверджується наступними доказами.

Показами свідка ОСОБА_6, який в судовому засіданні показав , що у 2009 році до нього звернувся ОСОБА_2 з проханням зареєструвати на нього підприємство, пояснюючи це тим, що реєстрація підприємства необхідна терміново, а людина яка буде займатися підприємницькою діяльністю відсутня в м. Києві. При цьому , ОСОБА_2 пояснював , що підприємство буде зареєстроване на нього тимчасово. Він ( ОСОБА_6 ) погодився на прохання ОСОБА_2 і на його ім»я було зареєстроване ТОВ « Алвіга-К», за що він отримав від ОСОБА_2 500грн. Таким же чином у 2010 році на нього було зареєстроване ТОВ «Сервіс Юніон». В обох випадках він безпосередньо реєстрацією товариств не займався, а надав ОСОБА_2 довіреність. В подальшому він ніякого відношення до діяльності цих товариств не мав. У 2012 році він був засуджений за створення фіктивних підприємств.

Показами свідка ОСОБА_7., який в судовому засіданні показав , що на прохання ОСОБА_2 на нього було зареєстровано два підприємства - ТОВ « Ітера Плюс» та ТОВ «Юніфон Груп» з метою їх подальшого продажу.

Показами свідка ОСОБА_5, який в судовому засіданні показав , що на прохання ОСОБА_2 на його ім»я були зареєстровані ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Сервіс Юніон», за що він отримав грошову винагороду. В подальшому він господарської діяльності не вів , ніякого відношення до цих товариств не мав.

Показами свідка ОСОБА_8., даними нею на досудовому слідстві та оголошеними в судовому засіданні про те, що 18.12.2007 до неї особисто звернувся ОСОБА_5 про засвідчення справжності його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Трикиташ», довіреності на реєстрацію підприємства та трьох копій з цієї довіреності. 01.07.2010 року за зверненням ОСОБА_5 нею було посвідчено справжність його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Інформ Юст» , одна копія цього статуту, довіреність на реєстрацію підприємства та три копії з цієї довіреності. 24.09.2010 року за зверненням ОСОБА_5 нею було посвідчено справжність підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Профіт Сервіс» (нова редакція).

16.07.2009 року до неї звернувся особисто ОСОБА_6 Так, нею було посвідчено справжність його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Алвіга-К», довіреність на реєстрацію підприємства та дві копії з вказаної довіреності. 01.07.2010 року за зверненням ОСОБА_6 було посвідчено справжність його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Сервіс Юніон» , одна копія з вказаного статуту, довіреність на здійснення державної реєстрації підприємства та три копії з вказаної довіреності.

16.07.2009 року до неї особисто звернувся ОСОБА_7 для посвідчення документів. Так, нею було засвідчено справжність його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Ітера Плюс», довіреність на реєстрацію підприємства, дві копії з цієї довіреності. 01.07.2010 року за особистим зверненням ОСОБА_7 нею було посвідчено справжність його підпису на двох примірниках Статуту ТОВ «Юніфон Груп», одну копію з цього статуту, довіреність на реєстрацію підприємства, три копії з цієї довіреності (том №7 , а.с. 34-36, 37-40, 41-42).

Крім того, вина ОСОБА_2 в скоєнні злочину підтверджується також:

Висновками судово-почеркознавчої експертизи від 27.02.2012 року №62, згідно з якими: підписи від імені ОСОБА_6 в податковій звітності зареєстрованих на його ім'я ТОВ «Алвіга-К» та ТОВ «Сервіс Юніон», подані за відповідні звітні періоди виконані не ОСОБА_6, а іншою особою; підписи від імені ОСОБА_6 в Статуті ТОВ «Сервіс Юніон» та Статуті ТОВ «Алвіга-К» - виконані ОСОБА_6 (том 1, а.с. 66-95).

Висновками судово-почеркознавчої експертизи від 26.03.2012 року №103, відповідно до яких: підписи від імені ОСОБА_5 в податковій звітності зареєстрованих на його ім'я підприємств: ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Профіт Сервіс», подані за відповідні звітні періоди виконані не ОСОБА_5, а іншою особою; підписи від імені ОСОБА_5 в Статуті ТОВ «Трикиташ», Статуті ТОВ «Інформ Юст», Статуті ТОВ «Профіт Сервіс» - виконані ОСОБА_5 ( том 1, а.с. 105-127).

Висновками судово-почеркознавчої експертизи від 22.05.2012 року №168, згідно з якими: підписи від імені ОСОБА_7 в податковій звітності зареєстрованих на його ім'я підприємств: ТОВ «Юніфон Груп» та ТОВ «Ітера Плюс», подані за відповідні звітні періоди виконані не ОСОБА_7, а іншою особою; підписи від імені ОСОБА_7 в Статуті ТОВ «Юніфон Груп» та Статуті ТОВ «Ітера Плюс» - виконані ОСОБА_7 ( том 1, а.с. 139-155).

Протоколами огляду та виїмки звітних документів підприємств ТОВ «Трикиташ», ТОВ «Інформ Юст», ТОВ «Профіт Сервіс», ТОВ «Алвіга-К», ТОВ «Сервіс Юніон»,ТОВ «Ітера Плюс», ТОВ «Юніфон Груп», які надходили до податкових інспекцій від імені ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_5 (том 6, а.с. 2-3, 7-9, 126-127, 155-156, 179-180, 204-205,223-224).

Речовими доказами, які постановами слідчого приєднані до матеріалів кримінальної справи, а саме:

Копією Довіреності від 18.12.2007 року, посвідченою нотаріально за №3-1797 від 18.12.2007 року, на повноваження ОСОБА_2 щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Трикиташ» (том 6, а.с. 32).

Документами формально складеними згідно з вимогами чинного законодавства, необхідними для державної реєстрації підприємства, зокрема Статутом ТОВ «Трикиташ», нотаріально посвідченим 18.12.2007 року державним нотаріусом ОСОБА_8 (завірена копія), зареєстрований 11.01.2008 року за №10661020000005495 (том 6, а.с. 12-26).

Актом №2 від 10.12.2007 року прийому-передачі майна до статутного капіталу ТОВ «Трикиташ», де в графі майно передав - зазначено - ОСОБА_5, майно прийняв - зазначено - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 28).

Актом №1 від 10.12.2007 року оцінки майнових внесків учасників до статутного фонду товариства ТОВ «Трикиташ» (том 6, а.с. 28).

Протоколом №1 учасників ТОВ «Трикиташ» від 10.12.2012 року (том 6, а.с. 28).

Квитанцією №94 від 16.01.2008 року, з призначенням платежу за реєстрацією платника ПДВ від імені ОСОБА_2, свідоцтвом №100093190 про реєстрацію ТОВ «Трикиташ» платником ПДВ, одержав - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 31,33).

Іншими реєстраційними документами та документами податкової звітності ТОВ «Трикиташ» (том 6, а.с. 30-117).

Рухом коштів по рахунку №26000028868101, що належить ТОВ «Трикиташ» в ПАТ «Укрсоцбанк» про надходження та переказ коштів по вказаному рахунку за період з 04.03.2008 року по 04.03.2011 року (том 2, а.с. 170, том 3, а.с. 1-34).

Грошовими чеками, згідно з якими ОСОБА_2 отримував грошові кошти з рахунку №26000028868101, що належить ТОВ «Трикиташ» в ПАТ «Укрсоцбанк» в період 2008-2009 років (том 2, а.с. 155-169).

Карткою зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Трикиташ», посвідченою нотаріально, яка була подана до ПАТ «Укрсоцбанк» для відкриття поточного рахунку підприємства (том 2, а.с. 126).

Іншими документами, поданими згідно з вимогами нормативно-правових актів до ПАТ «Укрсоцбанк» для відкриття, відповідно до договору, банківського рахунку №028/29-4075 від 11.02.2008 року поточного рахунку №26000028868101, що належить ТОВ «Трикиташ» (том 2, а.с. 127-154).

Рухом коштів по рахунку №10661020000005495 ТОВ «Трикиташ» в ПАТ «БТА Банк», згідно з яким за період з 05.05.2009 року по 01.01.2009 року на рахунок зараховано 2 010 403,00 грн. та списано коштів на суму 2 010 494,00 грн. (том 2, а.с. 59-68).

Карткою зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Трикиташ», посвідченою нотаріально 30.04.2009 року, поданою до ПАТ «БТА Банк» для відкриття поточного рахунку ТОВ «Трикиташ» (том 2, а.с. 13).

Копією Статуту ТОВ «Трикиташ», зареєстрованого 11.01.2008 року за №10661020000005495, та посвідченому нотаріально 30.04.2009 року, поданою до ПАТ «БТА Банк», для відкриття поточного рахунку ТОВ «Трикиташ» ( том 2, а.с. 43-57).

Іншими документами, поданими згідно вимог нормативно-правових актів до ПАТ «БТА Банк», для відкриття 05.05.2009 року рахунку ТОВ «Трикиташ» №26008011001086 та які знаходяться в юридичній справі з оформлення вказаного рахунку (том 2, а.с. 11-58).

Рухом коштів по рахунку №26001319323 ТОВ «Трикиташ» в КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» про надходження та переказ коштів по вказаному рахунку за період з 17.01.2011 року по 09.07.2011 року (том 2, а.с. 117-118).

Фотокопією картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Трикиташ», посвідченою нотаріально 09.12.2010 року та поданою до КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» для відкриття поточного рахунку підприємства (том 2, а.с. 91).

Іншими документами, поданими згідно з вимогами нормативно-правових актів до КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» для відкриття 09.12.2010 року від імені ТОВ «Трикиташ» рахунку №26001319323, які знаходились в юридичній справі з оформлення вказаного рахунку (том 2, а.с. 76-116).

Документами поданими державному реєстратору Деснянської РДА для здійснення державної реєстрації ТОВ «Алвіга-К», зокрема квитанцією від 22.07.2009 року №267, сплатив - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 121).

Реєстраційною карткою на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи - ТОВ «Алвіга-К», заповненою ОСОБА_2 від 23.07.2009 року (том 6, а.с. 122-124).

Копією нотаріальної довіреності від 16.07.2009 року за реєстровим №3-3201 щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Алвіга-К» на ім'я ОСОБА_2, посвідченою нотаріально 16.07.2009 року за №3-3203, поданою до ДПІ у Деснянському районі м. Києва для вчинення дій щодо поставлення підприємства на податковий облік ( том 6, а.с. 128).

Рухом коштів по рахунку ТОВ «Алвіга-К» в ПАТ «БТА Банк» №№26002011001189, згідно з яким в період з 04.09.2009 року по 29.04.2011 року на рахунок зараховано коштів на загальну суму 33 126 223,80 грн. та перераховано з рахунку коштів на загальну суму 33 126 223,80 грн. (том 4, а.с. 184-250, том 5, а.с. 1-53).

Карткою зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Алвіга-К», посвідченою нотаріально 19.08.2009 року та поданою до ВАТ «БТА Банк» для відкриття поточного рахунку підприємства (том 4, а.с. 127).

Копією нотаріально посвідченої довіреності від 16.07.2009 року №3-3201, виданої на ім'я ОСОБА_2 щодо здійснення державної реєстрації та виконання інших дій щодо реєстрації ТОВ «Алвіга-К», яка знаходиться в справі з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Алвіга-К» в ПАТ «БТА «Банк» (том 4, а.с. 167).

Копією нотаріально посвідченого статуту ТОВ «Алвіга-К», зареєстрованого 23.07.2009 року за №10661020000006628 та засвідченою 19.08.2009 року, яка подана для відкриття поточного рахунку підприємства ( том 4, а.с. 170-183).

Іншими документами, поданими згідно вимог нормативно-правових актів для відкриття поточного рахунку ТОВ «Алвіга-К» в ПАТ «БТА «Банк» №26002011001189, які знаходились в справі з юридичного оформлення вказаного рахунку (том 4, а.с. 128-183).

Документами, оформленими згідно з вимогами чинного законодавства та поданими державному реєстратору Деснянської РДА для здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс», зокрема: описом документів, що надаються юридичною особою, ствердженим підписом ОСОБА_2 від 23.07.2009 року (том 6, а.с. 131).

Квитанцією від 22.07.2009 року №268, щодо сплати ОСОБА_2 коштів для державної реєстрації підприємства (том 6, а.с. 140).

Статутом ТОВ «Ітера Плюс», нотаріально посвідченим 16.07.2009 року за реєстровим №3-3204, та зареєстрованим 23.07.2009 року за реєстровим №10661020000006627 (том 6, а.с. 132-139).

Протоколом №1 загальних зборів учасників ТОВ «Ітера Плюс» від 01.07.2009 року ( том 6, а.с. 141).

Актом №2 приймання-передачі майна до Статутного капіталу ТОВ «Ітера Плюс» від 01.07.2009 року, в графі - майно передав - ОСОБА_7, в графі - майно прийняв - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 142).

Актом №1 оцінки майнових внесків учасників до статутного капіталу ТОВ «Ітера Плюс» (том 6, а.с. 143).

Копією нотаріальної довіреності від 16.07.2009 року за реєстровим №3-3205 щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Ітера Плюс» на ім'я ОСОБА_2, посвідченою нотаріально 16.07.2009 року №3-3206 (том 6, а.с. 1440).

Реєстраційною заявою від 17.08.2009 року платника ПДВ, поданою до ДПІ у Деснянському районі м. Києва щодо ТОВ «Ітера Плюс» із зазначенням в якості керівника підприємства ОСОБА_7 та поданою як зазначено за довіреністю ОСОБА_2 (том 6, а.с. 157).

Квитанцією №472 від 17.08.2008 року з призначенням платежу за реєстрацію платника ПДВ, від імені ОСОБА_2, свідоцтвом №100241245 про реєстрацію ТОВ «Ітера Плюс» платником ПДВ, одержав - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 158).

Карткою зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Ітера Плюс», посвідчена нотаріально 19.08.2009 року, та подана для відкриття поточного рахунку підприємства в ПАТ «БТА «Банк» ( том 5, а.с. 121).

Анкетою клієнта банку ТОВ «Ітера Плюс», згідно з якою особою уповноваженою діяти від імені юридичної особи є ОСОБА_2 (том 5, а.с. 129-131).

Іншими документами, поданими відповідно до вимог нормативно-правових актів до ПАТ «БТА Банк» для відкриття рахунку ТОВ «Ітера Плюс» №26003011001188, які знаходились в справі з юридичного оформлення рахунку (том 5, а.с. 119-146).

Рухом коштів по рахунку №26003011001188 ТОВ «Ітера Плюс» в ПАТ «БТА Банк», згідно з яким за період з 08.09.2009 року по 01.06.2011 року на рахунок зараховано 33 951 690,17 грн. грн. та з поточного рахунку переказано 33 951 690,17 грн. (том 1, а.с. 192-245).

Податковими деклараціями ТОВ «Ітера Плюс», що надходили до ДПІ у Деснянському районі м. Києва поштою у відповідні звітні періоди, з повідомленням про вручення, спрямованим відправнику - ТОВ «Ітера Плюс» на адресу: АДРЕСА_1 - за адресою проживання ОСОБА_2 (том 6, а.с. 164, 168).

Документами, поданими до державного реєстратора Деснянської РДА для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу» ТОВ «Ітера Плюс», зокрема відповідними картками описів щодо поданих документів, для здійснення підтвердження відомостей щодо ТОВ «Ітера Плюс» від 06.09.2010 року, 17.03.2011 року, 04.04.2011 року в графі заявник - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 145, 148, 151).

Доданими до описів для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу» ТОВ «Ітера Плюс» довіреностями на здійснення відповідних дій на ім'я ОСОБА_2 від 06.09.2010 року, 16.03.2011 року, 04.04.2011 року (том 6, а.с. 146, 149, 152).

Квитанцією №624 від 20.07.2010 року щодо сплати ОСОБА_2 коштів за державну реєстрацію ТОВ «Сервіс Юніон», поданий разом з іншими необхідними документами державному реєстратору Деснянської РДА для здійснення державної реєстрації підприємства (том 6, а.с. 218).

Реєстраційною карткою для проведення державної реєстрації ТОВ «Сервіс Юніон», в графі «сторінку заповнив» - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 219-221).

Карткою зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Сервіс Юніон», посвідченою нотаріально 16.08.2010 року, яка була подана для відкриття поточного рахунку підприємства в ПАТ «БТА «Банк» (том 3, а.с. 197).

Заявою про відкриття поточного рахунку ТОВ «Сервіс Юніон» від 15.07.2010 року з призначенням для формування статутного капіталу підприємства, підписана повноважною особою - ОСОБА_2 (том 3, а.с. 198).

Карткою зі зразками підписів повноважної особи ТОВ «Сервіс Юніон» для відкриття поточного рахунку ТОВ «Інформ Юст» в ПАТ «БТА «Банк» з призначенням для формування статутного капіталу підприємства, підписаною повноважною особою - ОСОБА_2 від 15.07.2010 року (том 3, а.с. 236).

Копією нотаріально посвідченого статуту ТОВ «Сервіс Юніон», засвідченою нотаріально 01.07.2010 року за №3-3398, поданою для відкриття поточного рахунку підприємства (том 4, а.с. 1-14).

Іншими документами, поданими згідно з вимогами нормативно-правових актів для відкриття поточного рахунку ТОВ «Сервіс Юніон» в ПАТ «БТА «Банк» №26005011001506, які знаходились в справі з юридичного оформлення вказаного рахунку (том 3, а.с. 199-240, том 4, а.с. 14-28).

Рухом коштів по рахунку ТОВ «Сервіс Юніон» №26005011001506 відкритому в ПАТ «БТА Банк», згідно з яким за період з 20.08.2010 року по 30.06.2011 року на рахунок зараховано коштів на загальну суму 34 809 891,12 грн. та перераховано грошових коштів на суму 34 808 891,12 грн. (том 4, а.с. 29-120).

Квитанцією від 20.07.2010 року №623, щодо сплати ОСОБА_2 коштів за державну реєстрацію ТОВ «Юніфон Груп», поданою разом з іншими необхідними документами державному реєстратору Деснянської РДА для здійснення державної реєстрації підприємства (том 6, а.с. 184).

Описом документів, поданими для здійснення реєстрації новоутвореного підприємства - ТОВ «Юніфон Груп», в графі «документи здав» - ОСОБА_2 від 20.07.2010 року (том 6, а.с. 185).

Реєстраційною карткою на проведення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп», заповненою ОСОБА_2 20.07.2010 року (том 6, а.с. 186-187).

Протоколом №1 загальних зборів ТОВ «Юніфон груп» від 01.07.2010 року, оформленим та поданим згідно вимог чинного законодавства для проведення державної реєстрації підприємства (том 6, а.с. 188).

Статутом ТОВ «Юніфон Груп», нотаріально посвідченим 01.07.2010 року за реєстровим №3-3391, та зареєстрованим 20.07.2010 року за №10661020000007412 (том 6, а.с. 189-196).

Копією нотаріальної довіреності від 01.07.2010 року щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Юніфон Груп» на ім'я ОСОБА_2, нотаріально посвідченою 01.07.2010 року за №3-3395 (том 6, а.с. 197).

Свідоцтвом №100297060 від 10.08.2010 року про реєстрацію платника ПДВ ТОВ «Юніфон Груп», виданим згідно графи «одержав» ОСОБА_2 (том 6, а.с. 206).

Карткою зі зразками підписів та заявою від 15.07.2010 року про відкриття поточного рахунку в ПАТ «БТА Банк» з призначенням для формування статутного капіталу ТОВ «Юніфон Груп», поданою від ОСОБА_2 (том 1, а.с. 165, 182).

Карткою зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Юніфон Груп», посвідченою нотаріально 17.08.2010 року та поданою для відкриття поточного рахунку підприємства в ПАТ «БТА «Банк» (том 4, а.с. 163).

Іншими документами, поданими згідно з вимогами нормативно-правових актів до ПАТ «БТА Банк» для відкриття рахунку ТОВ «Юніфон Груп» №26006011001505, які знаходились в справі з юридичного оформлення рахунку (том 1, а.с. 163-191).

Рухом коштів по рахунку №26006011001505 ТОВ «Юніфон Груп» в ПАТ «БТА Банк», згідно якого за період з 19.08.2010 року по 04.01.2012 року на рахунок зараховано 47 487 291,97 грн., та перераховано 47 487 291,97 грн. (том 1, а.с. 192-245).

Податковими деклараціями ТОВ «Юніфон Груп», що надходили до ДПІ у Деснянському районі м. Києва поштою у відповідні звітні періоди, з повідомленням про вручення, спрямованими відправнику - ТОВ «Юніфон Груп» на адресу: АДРЕСА_1 за адресою проживання ОСОБА_2 (том 6, а.с. 211, 214).

Документами, поданими до державного реєстратора Деснянської РДА для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу» ТОВ «Юніфон Груп», зокрема відповідними картками описів щодо поданих документів, для здійснення підтвердження відомостей щодо ТОВ «Юніфон Груп» від 17.03.2011 року, 04.04.2011 року в графі заявник - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 198, 200).

Доданими до описів для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу» ТОВ «Юніфон Груп» довіреностями на здійснення відповідних дій ім'я ОСОБА_2 від 16.03.2011 року, 04.04.2011 року ( том 6, а.с. 198, 201).

Описом документів, що надаються державному реєстратору для проведення державної реєстрації ТОВ «Інформ Юст», в графі «документи здав» - ОСОБА_2 від 20.07.2010 року (том 6, а.с. 173).

Реєстраційною карткою на проведення державної реєстрації ТОВ «Інформ Юст», поданої до державного реєстратора Деснянської РДА 20.07.2010 року, «сторінку заповнив» - ОСОБА_2 (том 6, а.с. 174-176).

Заявою про відкриття поточного рахунку ТОВ «Інформ Юст» №26007011001504 в ПАТ «БТА «Банк» від 15.07.2010 року з призначенням для формування статутного капіталу підприємства, підписаною повноважною особою - ОСОБА_2 (том 2, а.с. 85).

Карткою зі зразками підписів повноважної особи ТОВ «Інформ Юст» для відкриття поточного рахунку ТОВ «Інформ Юст» в ПАТ «БТА «Банк» з призначенням для формування статутного капіталу підприємства, підписаною повноважною особою - ОСОБА_2 від 15.07.2010 року (том 3, а.с. 95).

Статутом ТОВ «Інформ Юст», посвідченим нотаріально 01.07.2010 року за №3-3386 та поданим до ПАТ «БТА «Банк», для відкриття рахунку ТОВ «Інформ Юст» (том 3, а.с. 97-110).

Карткою зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Інформ Юст», посвідченою нотаріально 16.08.2010 року та поданим до ПАТ «БТА «Банк», для відкриття рахунку ТОВ «Інформ Юст» (том 3, а.с. 42).

Іншими документами, поданими згідно з вимогами нормативно-правових актів для відкриття поточного рахунку ТОВ «Інформ Юст» в ПАТ «БТА «Банк» №26007011001504, та які знаходились в справі з юридичного оформлення вказаного рахунку ( том 3, а.с. 43-96).

Рухом коштів по рахунку №26007011001504, що належить ТОВ «Інформ Юст», який відкритий в ПАТ «БТА «Банк» про надходження та переказ коштів по вказаному рахунку за період з 30.08.2010 по30.11.2011 року , зарахування коштів на суму 27 968 293,92 грн. та переказ коштів з рахунку на суму 27 967 293,92 грн. (том 3, а.с. 111-190).

Довіреністю від 12.04.2011 року, виданою на ОСОБА_2 щодо надання підтвердження відомостей на юридичну особу ТОВ «Інформ Юст», яка була подана державному реєстратору Деснянської РДА ( том 6, а.с. 177).

Фотокопією картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Профіт Сервіс», посвідченою нотаріально 18.10.2010 року та поданою до АТ «Райффайзен Банк Аваль» для відкриття поточного рахунку ТОВ «Профіт Сервіс» №26008318532 (том 5, а.с. 73).

Копією Статуту ТОВ «Профіт Сервіс», з відміткою: Державну реєстрацію змін до установчих документів проведено 28.09.2010 року за №10651050005009478, та посвідчена нотаріально 29.11.2010 року (том 5, а.с. 77-91).

Іншими документами, поданими згідно вимог нормативно-правових актів для відкриття поточного рахунку ТОВ «Профіт Сервіс» №26008318532 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», та які знаходились в справі з юридичного оформлення вказаного рахунку (том 5, а.с. 61-101).

Рухом коштів по рахунку ТОВ «Профіт Сервіс» №26008318532 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», про надходження та переказ коштів по вказаному рахунку за період з 06.12.2010 року по 01.02.2012 року (том 5, а.с. 102-114).

Покази підсудного ОСОБА_2 в тій частині , що він не мав на меті створення фіктивних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, суд оцінює критично, оскільки на наявність такої мети вказує використання ОСОБА_2 документів осіб, які дали згоду зареєструвати підприємства.

Аналізуючи докази в їх сукупності, суд вважає, що ОСОБА_2 своїми умисними діями вчинив підкуп, а також надання порад, вказівок, надання засобів та знарядь для створення фіктивного підприємства, тобто суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, тобто ОСОБА_2 як підбурювач та пособник, скоїв злочин, передбачений частинами 4, 5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

Призначаючи вид і міру покарання підсудному ОСОБА_2, суд враховую ступінь тяжкості вчиненого ним злочину , який відноситься до злочинів середнього ступеню тяжкості, його особу, що вину визнав частково , за місцем проживання характеризується позитивно, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває і вважає необхідним призначити йому покарання в межах санкції статті у виді штрафу. Крім того, суд призначає остаточне покарання на підставі ст. 71 КК України за сукупністю вироків , оскільки ОСОБА_2 був засуджений 04.03.2013 року Голосіївським райсудом м. Києва.

Відповідно до ст. 66 , 67 КК України обставин , що пом»якшують або обтяжують покарання підсудного ОСОБА_2 судом не встановлено.

Керуючись ст.ст. 323-324 КПК України , суд

ЗАСУДИВ :

ОСОБА_2 визнати винним в скоєнні злочину , передбаченого частинами 4,5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян , що становить 51000грн.

На підставі ст.ст. 71, 72 КК України за сукупністю вироків остаточно до відбуття ОСОБА_2 призначити покарання у виді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян , що становить 51000грн. та за вироком Голосіївського райсуду м. Києва від 04.03.2013 року покарання у виді п»яти років позбавлення волі з іспитовим строком на один рік.

Вироки виконувати самостійно.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_2 - заставу в розмірі 17000грн., сплачені по квитанції № ПН3912 від 13.07.2012 року , після вступу вироку в законну силу повернути заставодавцю ОСОБА_9

Речові докази залишити при матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь НДЕКЦ при УМВС України на ПЗЗ за проведення почеркознавчих експертиз 2168грн. 60коп.

Вирок може бути оскаржений протягом 15 діб до Апеляційного суду м. Києва через Дарницький районний суд м. Києва з моменту проголошення.

СУДДЯ :