Ухвала

від 18.03.2013 по справі 208/1703/13-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/1703/13-к

№ провадження 1-кс/208/505/13

УХВАЛА

18 березня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді: Рички С.О.,

при секретарі: Щербацевич Д.В.,

за участю старшого слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання про тимчасовій доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32013040160000009, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Заводського районного суду м. Дніпродзержинська з клопотанням, погодженим з прокурором, в якому просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи його тим, що в ході позапланової невиїзної перевірки ТОВ АІП «Агроінтер» (ЄДРПОУ 21892451) співробітниками Верхньодніпровської ОДПІ було встановлено, що в період з 01.03.2011 року по 31.03.2011 року посадовими особами ТОВ «Аграрно-інтеграційного підприємства «Агроінтер» було порушено п.1.32 ст.1, п.4.1 ст.4, п.5.1 п.5.2 п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 року з наступними змінами та доповненнями при визначені суми податку на прибуток в сумі 529 384,14 грн. та п.198.1 п.198.2 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями при визначені суми податку на додану вартість в сумі 192 503.32 грн., таким чином фактично не сплатили до бюджету держави податків на загальну суму 721 887,46 грн. Вищевказані порушення настали у результаті здійснення ТОВ АІП «Агроінтер» фінансово - господарських відносин з ТОВ «Укроіл» (код ЄДРПОУ 36706113). 23.01.2013р. СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040160000030 внесено матеріали планової виїзної перевірки ТОВ АІП «Агроінтер» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом несплати податків до державного бюджету України посадовими особами ТОВ АІП «Агроінтер» у сумі 477 281 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході планової виїзної перевірки співробітниками Верхньодніпровської ОДПІ зафіксовано, що в період з 01.04.2011 року по 30.09.2012 рік посадовими особами ТОВ «Аграрно-інтеграційного підприємства «Агроінтер» було порушено ст.185, п.187.1 ст.187, ст..188, п.198.1 п.198.2 п.198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість на загальну суму 477 281 грн. Вищевказані порушення настали у результаті здійснення ТОВ АІП «Агроінтер» фінансово - господарських відносин з ТОВ «Авто - Сила» (код ЄДРПОУ 37005858). 30.01.2013р. вищевказані матеріали перевірок об’єднано в одне провадження під № 32013040160000009. В ході розгляду вищевказаних матеріалів також встановлено, що до ВПМ Дніпродзержинської ОДПІ, у зв’язку із проведенням планової перевірки ТОВ АІП «Агроінтер», Верхньодніпровською ОДПІ направлено службову записку № 269/23-2 з переліком основних контрагентів підприємства, а саме: ТОВ «Авто - Сила» (код ЄДРПОУ 37005858), ТОВ «Укроіл» (код ЄДРПОУ 36706113), ТОВ «Український Ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480), ТОВ «Карап» (код ЄДРПОУ 37748574), ТОВ «Лусін» (код ЄДРПОУ 37748564), ТОВ «Тефія-СК» (код ЄДРПОУ 36853643) з метою їх оперативного відпрацювання. З метою зібрання доказів які підтверджують або спростовують вину посадових осіб ТОВ АІП «Агроінтер», до підприємства направлено вимогу № 09909/3/1-09 від 17.01.2013р. про явку посадових осіб підприємства та надання копій відповідних документів. Однак посадові особи підприємства до СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ не з’явилися та не надали копій необхідних документів.

Згідно матеріалів перевірки ТОВ АІП «Агроінтер», було встановлено, що між вищевказаними суб'єктами підприємницької діяльності мали місце фінансово-господарські взаємовідносини, на підтвердження яких, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати доступ до документів, які підтверджують існування взаємовідносин, між ТОВ АІП «Агроінтер» (ЄДРПОУ 21892451) та ТОВ «Український Ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480), а саме: всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо, за весь період взаємовідносин.

Згідно матеріалів провадження є підстави вважати, що вищевказані документи знаходяться у володінні ТОВ «Український Ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480) за адресою розташування СГД: 1032, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 110.

Слідчий суддя, оглянувши та дослідивши матеріали клопотання вважає, що клопотання обґрунтоване, законне та таке, що підлягає задоволенню.

Підставою для звернення з таким клопотанням є можливість використання як доказів вказаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердження факту події кримінального правопорушення, та, без отримання доступу до вказаних у клопотанні документів, а також їх вилучення, є не можливим довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, що має суттєве значення по справі та може бути використаною для всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, що передбачено ст.160 КПК України, в якій зазначено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Врахувавши обставини наявності підстав, зазначених у статті 160 ЦПК України, оцінив в сукупності всі обставини, що мають значення для кримінального провадження, а також вагомість наявних доказів, якими обґрунтовуються відповідні підстави, суд прийшов висновку про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, передбачені статтею 162 КПК України.

Згідно зі ст. 163ч.4 КПУ України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У відповідності до вимог ч.5 та ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених вище, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, здійснюється в порядку, визначеному законом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159 - 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дати згоду на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «Український Ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ АІП «Агроінтер» (ЄДРПОУ 21892451), а саме: всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо, за весь період взаємовідносин.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до речей і документів маж право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п’яти днів з моменту її проголошення.

Суддя Ричка С. О.