Ухвала

від 16.12.2013 по справі 270/7221/13-к

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Центрально-Міський районний суд м.Макіївки

86108 Україна Донецька область м. м. Макіївка буд.111

Справа № 270/7221/13-к

Провадження № 1-кс/270/995/2013

У Х В А Л А

16 грудня 2013 року слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Макіївки Донецької області Єрьомін Д.О., при секретарі Хроменкові С.С., за участю прокурора Борисова К.А. та слідчого Датумяна Е.В., розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Макіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Датумян Е.В., погодженого з прокурором прокуратури міста Макіївки Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050430000052 від 01 жовтня 2013 року, суд -

В С Т А Н О В И В:

12 грудня 2013 року слідчий СВ фінансових розслідувань Макіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Датумян Е.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що зберігаються у посадових осіб Донецького РУ ПАТ КБ «Приват Банк», мотивуючи своє клопотання тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ«Трест Горлівськвуглебуд» (ЄДРПОУ 00180108), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Горлівської міської ради від 09.08.2001 № 12561050001001685, за юридичною та фактичною адресою: Донецька область, м. Горлівка, вул. Ізотова, буд. 2, що перебуває на податковому обліку в Горлівській ОДПІ з 24.03.1994 р. за №279, свідоцтво платника ПДВ №100321558 від 09.02.2011 року, в період 2011-2012 років, будучи відповідальними за організацію та достовірне ведення бухгалтерського обліку по фінансово-господарській діяльності, а також за правильність взаєморозрахунків з бюджетом по сплаті податків, діючи умисно, в порушення вимог п.57.1 ст.57, п.п.138.1.1 п.138.1, п.п.138.1.9 п.138.2, п.138.11 п.138.8 ст.138, та п.138.4, п.п.138.8.1,138.8.2 п.138.2, п.п.138.10.4 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.3 підрозділу 4 розділу XX Перехідних Положень Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), занизили податок на прибуток на загальну суму 979682 грн., а також в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), зависили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 55503 грн., таким чином загальна сума ухилення від сплати до бюджету податків складає 1 035 185 грн., що в 1000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і є значним розміром. Також встановлено, що ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд» (ЄДРПОУ 00180108) в період червень, липень, серпень 2012 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «УКРМЕТАЛОПРОМ» (ЄДРПОУ 30516574), які відповідно висновкам акту перевірки Горлівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за № 173/05-03-22-01/00180108 від 23.08.2013 року мають ознаки нікчемності. Крім того встановлено, що у ланцюгу постачальників ПП «УКРМЕТАЛОПРОМ», виробників продукції нема, а встановлені комерційні структури які мають ознаками «транзитності»: мала чисельність працівників, відсутність складських приміщень, транспорту, будь-якої матеріальної бази. Також в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд» (ЄДРПОУ 00180108), в Донецькому РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335496), за адресою: м. Донецьк, вул. Октябрьська, 82-а, відкрито рахунки № 26005051805538, на яких міститься інформація про рух грошових коштів, відображені розрахунки по операціям, які проводилися підприємством. У зв'язку з цим, відомості про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства мають суттєве значення для встановлення істини по справі. Також при відкритті вказаних рахунків службовими особами ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд» (ЄДРПОУ 00180108) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунків, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства. Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями), інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами отримати вищевказані документи, які мають доказове значення по справі, неможливо. Отже, з метою повного та об'єктивного досудового розслідування, дослідження механізму проведених ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд» (ЄДРПОУ 00180108) розрахунків, встановлення осіб, які знімали готівку з вказаних рахунків, проведення судово-економічної експертизи, позапланової документальної перевірки, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що слідство має точні данні, які свідчать про те, що документи, які мають значення для досудового розслідування знаходяться в певному місці, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю та відомості про рух грошових коштів по рахунках № 26005051805538, у Донецькому РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335496), за адресою: м. Донецьк, вул. Октябрьська 82-а, та можливість їх вилучити у посадових осіб вказаної банківської установи.

В судовому засіданні слідчий СВ фінансових розслідувань Макіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Датумян Е.В. та прокурор прокуратури м. Макіївки Борисов К.А. підтримали доводи та обґрунтування клопотання та просили суд задовольнити його.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи - Донецького РУ ПАТ КБ «Приват Банк», не прибув до суду за викликом, не повідомив про причини неприбуття, що відповідно до вимог частини 4 статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Перевіривши додані до клопотання матеріали та дослідивши матеріали кримінального провадження; заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до висновку, що клопотання слідчого про доступ до документів підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів має на меті забезпечення можливості формування правової позиції сторін кримінального провадження.

Зі змісту ч. 5 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів , якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, вважаю, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ПАТ КБ «Приватбанк» відносно ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд», а також отримання можливості тимчасового вилучення цих документів має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також було доведено обставини, які вказують на можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах, і неможливість іншими способами довести обставини, які значаться у цих документах, а тому заявлене клопотання підлягає частковому задоволенню, крім задоволення вимог щодо надання відомостей стосовно контрагентів, оскільки, як вбачається з наданих суду матеріалів, а саме витягу з ЄРДР, кримінальне провадження здійснюється щодо завишення посадовими особами ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд» податкового кредиту з податку на додану вартість, що спричинило ненадходження до державного бюджету податків, а тому це не яким чином не може стосуватися контрагентів /інших підприємств/, відомостей стосовно яких до ЄРДР внесено не було.

На підставі вищенаведеного, керуючись статтями 160-166 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Макіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Датумян Е.В., погодженого з прокурором прокуратури міста Макіївки Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати слідчому СВ фінансових розслідувань Макіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Датумян Е.В. тимчасовий доступ до документів, а саме до роздруківки на магнітному та паперовому носіях, які відображують надходження та списання за період з дати відкриття рахунків по 12.12.2013 року грошових коштів по рахункам № 26005051805538, у Донецькому РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335496), за адресою: м. Донецьк, вул. Октябрьська 82-а, що належать ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд» (ЄДРПОУ 00180108), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та щохвилинного часу надходження коштів на рахунки та перерахування з нього; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ДВАТ «Шахтопрохідне управління №10»-ДП ВАТ «ДХТ «Трест Горлівськвуглебуд» (ЄДРПОУ 00180108), в тому числі: реєстраційні документи, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк», наказів про призначення та звільнення службових осіб, заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток із зразками підписів і відбитків печаток підприємства; грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків, доручень на зняття готівки, з можливістю їх вилучення у посадових осіб Донецького РУ ПАТ КБ «Приват Банк», за адресою: м. Донецьк, вул. Октябрьська 82-а.

В частині задоволення клопотання про надання відомостей щодо повних назв контрагентів, які перераховували кошти та яким перераховували кошти, з вказівкою їх кодів ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперових та магнітних носіях - відмовити.

Зобов'язати посадових осіб ПАТ КБ «Приват Банк» надати слідчому СВ фінансових розслідувань Макіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Датумян Е.В. тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів в частині задоволених вимог.

Зобов'язати слідчого СВ фінансових розслідувань Макіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Датумян Е.В. надати посадовим особам ПАТ КБ «Приват Банк» оригінал даної ухвали та вручити її копію.

Також, судом роз'яснюється, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення - по 15 січня 2013 року включно.

Ухвала надрукована слідчим суддею у нарадчій кімнаті в 1-му примірнику.

Слідчий суддя: