Ухвала

від 20.12.2013 по справі 522/31315/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

20.12.2013

Справа № 522/31315/13-к

№ 1-«кс»/522/13637/ 13

УХВАЛА

Іменем України

20 грудня 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С.

при секретарі Радецькій Г.Д.

за участю слідчого Вдовиченко Д.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області Вдовиченко Д.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Сара О.В., про арешт майна, по кримінальному провадженню за №32013170000000027 від 04.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих до клопотання матеріалів, В провадженні слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000027 від « 04» січня 2013 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро» (ЄДРПОУ 35818241) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) в порушення норм податкового законодавства занижено податок на прибуток підприємства на суму 1 800 952 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 1 462 042 грн.

Окрім того, посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро», в порушення норм Податкового кодексу України не утримано та не перераховано до бюджету держави податку з доходів фізичних осіб у сумі 3 469,88 грн.

Загальна сума, яка не надійшла до бюджету держави в результаті порушення вказаних норм закону посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) складає 3 266 463 грн.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» за період жовтень, листопад, грудень 2011, травень, червень 2012, відображено у податковій звітності безтоварні операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з: ПП «КФ «Агротранс» (ЄДРПОУ 36009123), ПП «Асцелла» (ЄДРПОУ 37542527), ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291), ТОВ «АПК «Аріана М» (ЄДРПОУ 31497631), ТОВ «Воскресенськ Агро» (ЄДРПОУ 36587263), ТОВ «АК «Аля» (ЄДРПОУ 31497935), ПП «Ірел» (ЄДРПОУ 20908954), ТОВ «Кміс - Торгаш МК» (ЄДРПОУ 37740366), ПП «АТ Агро» (ЄДРПОУ 37353095), ТОВ «Агросейл» (ЄДРПОУ 36505505), ПП «ВТФ «Агростандарт» (ЄДРПОУ 33277168), ФГ «Південна Зірка» (ЄДРПОУ 34203055), ПП «Лист Юг» (код 31387574), ПП «НЕД» (код 35568192) та ТОВ «Херсон Пак» (ЄДРПОУ 36580048).

Встановлено, що перелічені вище підприємства, відсутні за місцезнаходженням, в них відсутні основні фонди, виробничі потужності та працівники для надання будь - яких послуг, що, в т.ч. свідчить про їх фіктивність.

З метою встановлення, чи дійсно відбувались фінансово - господарські операції між ТОВ «Гермес Агро» та переліченими вище підприємствами, згідно ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 12 лютого 2013 року отримано тимчасовий доступ до речей та документів, зокрема до оригіналів первинної бухгалтерської документації вказаного підприємства по взаємовідносинам з ПП «КФ «Агротранс», ПП «Асцелла», ТОВ «Сервіс Авто», ТОВ «АПК «Аріана М», ТОВ «Воскресенськ Агро», ТОВ «АК «Аля», ПП «Ірел», ТОВ «Кміс - Торгаш МК», ПП «АТ Агро», ТОВ «Агросейл», ПП «ВТФ «Агростандарт», ФГ «Південна Зірка», ПП «Лист Юг», ПП «НЕД» та ТОВ «Херсон Пак».

20.02.2013 року, вказану ухвалу суду було оголошено директору підприємства ТОВ «Гермес Агро» ОСОБА_3, після чого, 27.02.2013 року отримано лист підприємства з наданням первинних бухгалтерських документів, проте документи були надані не в повному обсязі.

Згідно листа ТОВ «Гермес Агро» від 27.02.2013, підписаного директором підприємства ОСОБА_3, частина первинних бухгалтерських документів, зокрема по взаємовідносинам ТОВ «Гермес Агро» з ПП «Лист Юг» до слідчого управління повинна бути надана додатково, проте, до сьогоднішнього дня посадовими особами документи навмисно не надані, про їх місцезнаходження нічого не повідомлено, ухвала Приморського районного суду м. Одеси посадовими особами підприємства залишається не виконана.

В подальшому, на підставі ухвали Приморського районного суду міста Одеси, 03.09.2013 року проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Гермес Агро» та за місцем мешкання (у місті Одесі) директора підприємства ОСОБА_3, проте оригінали вказаних документів відшукати не надалося можливим, де вони знаходяться, посадові особи підприємства повідомити відмовились.

Крім того, проведеними в рамках кримінального провадження слідчими діями та оперативно - розшуковими заходами встановлено, що фактично, власником ТОВ «Гермес - Агро» є ОСОБА_4.

Встановлено, що ОСОБА_4 надає вказівки по веденню фінансово - господарської діяльності підприємством директору ОСОБА_3 та контролює прийняття рішень щодо взаємовідносин з підприємствами - контрагентами.

Проведеними в рамках кримінального провадження оперативно - розшуковими заходами встановлено, що первинні бухгалтерські документи, які не надаються до слідчого управління, а також інші, які свідчать про незаконну діяльність підприємства, в т.ч. по взаємовідносинам з СГД, які мають ознаки фіктивних, а також інші речові докази, які необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть переховуватись в офісному приміщенні (комплексі), яке використовує у своїй діяльності ТОВ «Гермес - Агро», а саме за адресою: АДРЕСА_1, яке відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_4 .

17.12.2013 року за вказаною адресою співробітниками СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області проведено обшук відповідно до ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С. (справа №522/29041/13-к, провадження №1-кс/522/11920/13).

За результатами обшуку було виявлено та вилучено зернові культури, а саме: кукурудза в кількості 153669 кг., ріпак - 102 кг., ячмінь - 3650 кг.

Зазначені зернові культури, в загальній кількості 157421 кг., було передано на відповідальне зберігання начальнику виробництва елеватора ТОВ «Гермес - Агро» - ОСОБА_5, про що складено відповідну розписку від 17.12.2013 р.

Крім того, в ході обшуку було виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи ТОВ «Гермес - Агро», які можуть свідчить про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні, комп'ютерну техніку, носії інформації (жорсткий диск), які використовувались для здійснення злочину, чорнові записи в яких міститься інформація щодо вчинення злочину.

Під час досудового розслідування отримано дані, які свідчать, що вилучені зернові культури (кукурудза, ріпак, ячмінь) можливо були набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро», що може бути підставою, для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, а також потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який йдеться у клопотанні.

Як встановлено з матеріалів кримінального провадження, загальна сума, яка не надійшла до бюджету держави в результаті порушення норм закону посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) складає 3 266 463 грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків та забезпечення можливо заявленого у майбутньому цивільного позову, слідчий вважав необхідним накласти арешт на зернові культури, а саме: кукурудзу в кількості 153669 кг., ріпак - 102 кг., ячмінь - 3650 кг., в загальній кількості 157421 кг., які вилучені згідно протоколу обшуку від 17.12.2013 року за адресою: АДРЕСА_1

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши додані до клопотання матеріали, заслухав думку слідчого, який вважав необхідним клопотання задовольнити, вважаю, що клопотання про накладення арешту на майно - задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

Згідно ст. 170 КПК України: «Арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого, або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно…»

Згідно вимогам даної статті арешт може бути накладений лише на майно підозрюваного, обвинуваченого, або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного , обвинуваченого або неосудної особи.

З наданих до суду матеріалів кримінального провадження вбачається, що повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України не було пред'явлено, тобто в даному випадку не має підозрюваного, на майно якого можливо накласти арешт.

Крім того, з наданих до клопотання матеріалів вбачається, що при проведені обшуку, слідчий вийшов за межі повноважень наданих ухвалою слідчого судді, та вилучив підчас обшуку речі, які не були в переліку речей та документів які планувалося відшукати.

Крім того, згідно вимог ст. 171 КПК України: «До клопотання про накладення арешту також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання».

Однак, в даному випадку, вважаю, що клопотання слідчого не є обґрунтованим, до клопотання не додані оригінали або копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Таким чином, вважаю необхідним в клопотанні старшого слідчого з ОВС 2 відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області Вдовиченко Д.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Сара О.В., про арешт майна, по кримінальному провадженню за №32013170000000027 від 04.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173 КПК Країни, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області Вдовиченко Д.М., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Сара О.В., про арешт майна, по кримінальному провадженню за №32013170000000027 від 04.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: