Ухвала

від 26.12.2013 по справі 755/31937/13-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/31937/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" грудня 2013 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Дем'яненку В.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Верхоляк І.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Верхоляк І.І., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №32013110040000165 від 27.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Верхоляк І.І., за погодженням з прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва Багрієнко Р.О. звернулась до суду в рамках кримінального провадження №32013110040000165 від 27.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, та їх вилучення, а саме, до статутних та звітних документів ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697), які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві (м.Київ, бульвар Верховної Ради, 24-Б), що відображають нарахування і сплату податків службовими особами ТОВ «Логістичний склад №1», заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, а саме: юридичну справу ТОВ «Логістичний склад № 1», (код ЄДРПОУ: 35912697), оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток платника податків ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697), з додатками за період з часу створення товариства по теперішній час, акти перевірок платника.

Мотивуючи клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Логістичний склад №1» (код ЄДРПОУ: 35912697) (зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Алма - Атинська, 35/А) в період часу з 2012-2013 років занизили податок на прибуток на загальну суму 2 599 550 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі.

Крім того, під час досудового розслідування було встановенно, що відповідно до акту №1287/26-53-22-01-35912697 від 14.11.2013 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697) з питань правильності нарахування та повноти сплати податку на прибуток за 2012 - 2013 роки», ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697) (Покупець) мало взаємовідносини з ТОВ «Тополя ЛТД» (код ЄДРПОУ: 35946349) (Постачальник) з приводу поставки продуктів харчування. Договори укладені без конкретизації товару (виду), кількості, якості асортименту. Умовами оплати є 100% передоплата на суму договору 2 840 000 грн. Умовами постачання є передача товару в термін, що не перевищує 40 днів з моменту підписання договору. Приймання товару здійснюється в кількості та якості на складі «Покупця», транспортування товару здійснюється за рахунок «Продавця». Однак, договором не обумовлено адресу складу «Покупця». 30.12.2008 року ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697) здійсненні попередні оплати за товар згідно договору від 19.12.08 № 125/Т на загальну суму 2 840 000 (у т.ч. ПДВ 473 333, 33 грн.), 23.12.08 № 129/Т - на загальну суму 3 360 000, 00 (у т.ч. ПДВ - 560 000, 00 грн.). В ході перевірки ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697) встановлено, що дане підприємство не отримувало продукти харчування від ТОВ «Тополя ЛТД» та ТОВ «Тополя ЛТД» та не повернуло авансові платежі. ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697) до судових органів про стягнення коштів не зверталось. Від ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м.Києва отримано протокол допиту директора ТОВ «Тополя ЛТД» ОСОБА_3, який показав, що засновником та директором ТОВ «Тополя ЛТД» він рахувався формально, зареєструвавши підприємство за грошову винагороду та пропозицію невідомої особи, без наміру здійснювати будь-яку господарську діяльність. Крім того, в ході перевірки встановлено взаємовідносини ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697) (Покупець) з ТОВ «Фоззі - Фуд»(Продавець) через ТОВ «Ай Пі Секюрітіз» (Повірений), предметом договору є продаж цінних паперів (векселі на суму 76 000 000 грн.). Договір купівлі - продажу ЦП № Б - 127/2011 від 04.04.11 з ТОВ «Фоззі - Фуд» на запит ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697) відмовилось надавати, а тому не можливо встановити за що саме передані 10 векселів.

За вищевказаним фактом було розпочато кримінальне провадження №32013110040000165 від 27.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що зазначені звітні документи ТОВ «Логістичний склад № 1» містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, підтвердження факту незаконного створення податкового кредиту з ПДВ для підприємств, фактичних платників податку на додану вартість, з метою мінімізації податкових зобов'язань при проведенні фінансово-господарських операцій, а також встановити службових осіб, відповідальних за підписання документів податкової звітності та первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства для проведення почеркознавчої експертизи, крім того, вони можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з даним клопотанням в судовому засіданні довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що знаходяться на даний час у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, які можуть бути приховані або знищені, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику юридичної особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Верхоляк І.І., яка обґрунтувала клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту виникла необхідність в отримані документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві.

Крім того, в судовому засіданні сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, довела, що у будь-який інший спосіб не може здобути інформацію, яка має значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, в тому числі, що вказана інформація може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи знаходяться у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, та мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУМВС України в м.Києві Верхоляк І.І. підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Верхоляк І.І., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №32013110040000165 від 27.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Верхоляк І.І., дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення, а саме: до статутних та звітних документів ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697), які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві (м.Київ, бульвар Верховної Ради, 24-Б), що відображають нарахування і сплату податків службовими особами ТОВ «Логістичний склад №1», заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, юридичну справу ТОВ «Логістичний склад № 1», (код ЄДРПОУ: 35912697), оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток платника податків ТОВ «Логістичний склад № 1» (код ЄДРПОУ: 35912697), з додатками за період з часу з 31.01.2012 року по 14.11.2013 року, та акти перевірок платника.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: