Постанова

від 13.11.2013 по справі 522/25254/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

13.11.2013

№522/25254/13 к/1 кп/522/645/2013 року

УХВАЛА

13 листопада 2013 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

Судді- Гаєвої Л. В.,

за участю

секретаря- Говорової А.М.,

за участю

прокурорів - Панасюка О.М., Гаврющенко О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні обвинувальний акт, зареєстрований у

Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32013170000000371 від 20.09.2013 року

відносно

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 народження, яка народилась у м. Тернівці

Красноармійського району Кокчетавської області Казахстану, яка має на утриманні

неповнолітню дитину - дочку ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка зареєстрована

та мешкає у АДРЕСА_1, яка тимчасово не

працює, раніше не судима,

за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України, суд

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до положень ст.42 Конституції України, кожен має право на підприємницьку

діяльність, яка не заборонена законом.

У відповідності до ч.1 ст.50 ЦК України право на здійснення підприємницької діяльності

не забороненої законом, має фізична особа з повною цивільною дієздатністю.

Як визначено у ст.42 Господарського кодексу України підприємництво - це самостійна,

ініціативна, систематична на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється

суб'єктами господарювання / підприємцями/ з метою досягнення економічних і соціальних

результатів та одержання прибутку.

Ст. 128 Господарського Кодексу визначено, що громадянин визнається суб'єктом

господарювання у разі здійснення ним підприємницької діяльності за умови державної

реєстрації його як підприємця без статусу юридичної особи.

Громадянин може здійснювати підприємницьку діяльність: безпосередньо як підприємець

через приватне підприємство, що ним створене, із залученням або без залучення найманої

праці, самостійно або спільно з іншими особами.

Згідно до ст.4 Закону України « Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних

осіб - підприємців» державна реєстрація юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців

- є засвідчення факту створення або припинення юридичної особи, засвідчення факту

набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, а також: вчинення

інших реєстраційних дій, які передбачені цим законом, шляхом внесення відповідних

записів до Єдиного державного реєстру.

Порядок проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців

включає, зокрема: внесення відомостей про юридичну особу або фізичну особу -

підприємця до Єдиного державного реєстру, оформлення і видачу виписки із Єдиного

державного реєстру.

Приблизно у грудні 2009 року у невстановлений досудовим слідством час, знаходячись у м.

Одесі, ОСОБА_3, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю,

переслідуючи корисливу мету, за грошову винагороду, надала згоду особі, відносно якоїматеріали були виділені в окреме провадження, зареєструвати на своє ім'я приватне підприємство.

З метою втілення своїх злочинних намірів, виконуючи вказівки особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, бажаючи одержати винагороду, за пособництво у створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, навмисно, 23.12.2009 року ОСОБА_3, без наміру займатися підприємницькою діяльністю, знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 у присутності ОСОБА_5 та указаного нотаріуса підписала заздалегідь підготовлені ОСОБА_5 рішення засновника ПП «Віайпі груп» від 23.12.2009 року, а також статут ПП «Віайпі груп», згідно з якими вона вирішила створити ПП «Віайпі груп», затвердити його статут, сформувати статутний фонд і призначила себе на посаду директора зазначеного підприємства.

Також ОСОБА_3 підписала карту із зразками підписів та відбитком печатки ПП «Віайпі груп» для подальшого надання у відділення ПАТ «Укрсиббанка» /МФО 351005/ для відкриття розрахункового рахунку підприємства. Справжність підпису ОСОБА_3 на документах підтверджується нотаріусом ОСОБА_4 про що внесені записи в реєстр реєстрації нотаріальних дій за №2866, 2867, 2868, 2869, а також: висновком почеркознавчої експертизи №62 7 від 23.08.2013 року.

Тоді ж ОСОБА_3 підписала заздалегідь підготовлену довіреність / бланк серії ВМК №946205/, відповідно до якої уповноважила ОСОБА_5 бути її представником з питань реєстрації в державних органах ПП «Віайпі груп».

У цей же день , на підставі підписаних ОСОБА_3 статутних документів, виконавчим комітетом Одеської міської Ради 23.12.2009 року зареєстровано статут ПП «Віайпі груп» / код ЄДРПОУ 36851232 під №1556102000003 7828.

23.12.2009 року ПП «Віайпі груп» зареєстровано у Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України під №36851232 і видано свідоцтво / серія АОІ №511774/ про державну реєстрацію юридичної особи.

24.12.2009 року за №93469 ПП «Віайпі груп» взято на податковий облік в ДПІ у Приморському районі м.Одеси та 18.01.2010 року видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість за №100262333.

28.12.2009 року невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою здійснення та прикриття незаконної діяльності, шляхом підроблення підпису ОСОБА_3 відкрили для ПП «Віайпі груп» розрахунковий рахунок №26005263596300 у віділенні № ТТ 217 ПАТ «Укрсиббанк» /МФО 351005/ м.Одеси, що розташоване за адресою: м.Одеса, вул..Рішельєвська №21.

Відомості щодо факту підроблення невстановленими особами документів, необхідних для відкриття банківського рахунку для ПП «Віайпі груп» /ЄДРПОУ 36501914/ та підробки документів податкової звітності 27.09.2013 року внесені до ЄРДР за №32013170000000382 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Після державної реєстрації ПП «Війайпі груп» ОСОБА_3 не отримувала статутні, реєстраційні документи та печатку підприємства, а залишила їх ОСОБА_5 для передачі особі відносно якої матеріали були виділені в окреме провадження, тобто своїми навмисними діями сприяла цій особі у здійсненні фіктивного підприємництва, тобто у створенні фіктивного ПП «Віайпі груп» з метою прикриття незаконної діяльності. Вищеуказане свідчить про те, що у грудні 2009 року у м. Одесі ОСОБА_3 стала фактичним засновником та директором ПП «Віайпі груп», при цьому вона фінансово-господарську діяльність ПП «Віайпі груп» не здійснювала, документів повзаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписувала, товарів не поставляла, розрахунковими рахунками не керувала, податкову звітність не складала та не підписувала і нікому цього не доручала.

Незаконна діяльність ПП «Віайпі груп» полягала у тому, що невстановлені особи під прикриттям зазначеного підприємства документально оформляли не існуючі операції по продажу товарів /робіт, послуг/, після чого такі документі передавалися замовникам послуг / підприємствам - контрагентам/ для їх відображення у бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, у результаті чого у ПП «Віайпі груп» виникли податкові зобов'язання. Невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи від імені ОСОБА_3 та створеного фіктивного ПП «Віайпі груп», з метою ухилення від сплати податкових зобов'язань, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах у період грудня 2010року, склали від імені директора «Віайпі груп» / ЄДРПОУ 36851232/ОСОБА_3 та подали до ДПІ у Приморському районі м. Одеси податкові декларації з ПДВ та додатки №5 до неї / вх№ 317611/, в якій у порушення п.п.7.4.1, п.п. 7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України « Про податок на додану вартість» від 3.04.1997 року безпідставно відображено суму податкового кредиту, сформованого від фіктивного ПП «Софітекс плюс» на загальну суму 1 398 584, 32 грн. та державі були нанесені матеріальні збитки на указану суму. Дії ОСОБА_3 були правильно кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.5 ст.205 КК України як пособництво у вчиненні злочину, у фіктивному підприємництві, яке заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 щиро розкаялась у вчиненні указаного кримінального правопорушення та підтвердила обставини вчинення, які описані у обвинувальному акті. Також:у судовому засіданні ОСОБА_3 просила застосувати відносно неї амністію, так як на її утриманні знаходиться неповнолітня дитина. Також; до Приморського районного суду м. Одесі надійшло письмове клопотання прокурора від 6.11.2013 року у якому прокурор О. В. Гаврющенко просила суд звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі п.»в» ст. 1 Закону України « Про амністію у 2011 році» та закрити указане кримінальне провадження. Згідно до п. 4 ст. 286 КПК України / 2012 року/

Якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду із обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Положення ч.І ст.5 КК України є формою реалізації ч.1 ст.58 Конституції України відповідно до якої закони та інші нормативно- правові акти не мають зворотної дії у часі, крім випадків, коли вони пом 'якшують або скасовують відповідальність особи. Відповідно до ч.4 ст.5 КК України

якщо після вчинення особою діяння, передбаченого КК України, закон про кримінальну відповідальність змінювався декілька разів, зворотну дію в часі має той закон, що скасовує злочинність діяння, пом 'якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи.

Згідно до ст. 1 Закону « Про амністію у 2011 році» належить звільнити від покарання .., засуджених за умисні злочини, які не є тяжкими або особливо тяжкими відповідно до ст.12 КК України:

п.» в» осіб, не позбавлених батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років..

На підставі ст.6 Закону України « Про амністію у 2011 році» від 8.07.2011 року, який набрав чинності 28.07.2011 року та не скасований, належить звільнити від кримінальноївідповідальності в порядку та на умовах, визначених цим Законом, осіб, які підпадають під дію ст. 1 цього Закону, кримінальні справи стосовно яких перебувають у провадженні .. чи не розглянуті судами., про злочини вчинені до набрання чинності цим Законом. Як вбачається із обвинувального акту ОСОБА_3 звинувачується у скоєнні кримінального правопорушення середньої тяжкості, до набрання чинності Законом України « Про амністію у 2011 році».

Як свідчать матеріали кримінального провадження відносно неї, у неї на утриманні знаходиться неповнолітня дитина, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1./ свідоцтво про народження НОМЕР_1/, свідоцтво про розлучення з батьком неповнолітньої дитини / серія НОМЕР_3/, свідоцтво про одруження ОСОБА_6 із ОСОБА_7 /НОМЕР_2/, які свідчать про зміну прізвища обвинуваченою. Суд вважає, що відсутні які-небудь законні підстави, передбачені ст. 7 Закону України « Про амністію у 2011 році» для відмови у застосуванні амністії відносно обвинуваченої ОСОБА_3 Суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення її від кримінальної відповідальності є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.285- 288 КПК України, ст.1 п.»в», ст.б, 7, 8, 9,12 Закону України « Про амністію у 2011 році», ст. 5 КК України, ч.1 ст. 58 Конституції, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 задовольнити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності зач.5 ст.27 ч.2

ст.205 КК України у зв'язку із амністією.

Закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 по кримінальному

провадженню №522/25254/13 к/1 кп/522/645/2013року відносно неї за ч.5 ст.27 ч.2

ст.205 КК України.

Повний текст ухвали оголосити учасникам судового провадження 15.11.2013 року в 9

годин 30 хвилин.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду протягом 7 діб з дня проголошення

ухвали.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги,

встановленого цим Кодексом, якщо таку скаргу не було подано.

Суддя: