Вирок

від 30.01.2014 по справі 757/1993/14-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1993/14-к

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.01.2014 Печерський районний суд міста Києва у складі

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 32013110000000068 від 20.02.2013 за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Чернівецької області, громадянина України, який раніше не судимий, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно висунутого обвинувачення, ОСОБА_4 з 07.07.2012 являючись службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а саме директором ТОВ «Талерман Трейд» (код ЄДРПОУ 38005100), розташованого за юридичною адресою: м. Київ, вул. Басейна, буд. 9, оф. 3, за реєстраційним номером № НОМЕР_1 , усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів в значному розмірі, бажаючи їх настання, шляхом несплати податку на додану вартість, вчинив умисне ухилення від сплати податків за таких обставин.

З 30 серпня 2012 року по 09 листопада 2012 року ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податків, не зареєстрував ТОВ «Талерман Трейд» (код ЄДРПОУ 38005100) платником ПДВ, а операції щодо купівлі-продажу товарів проводив з включенням до суми оплати ПДВ.

Так, ОСОБА_4 в денний період часу, знаходячись в Печерському районі м. Києва, а саме за адресою: м. Київ, вул. Басейна, 9, кв. 3, з 30 серпня 2012 року по 09 листопад 2012 року реалізуючи свій злочинний намір, який полягав в ухиленні від сплати податків не зареєстрував ТОВ «Талерман Трейд» (код ЄДРПОУ 38005100) платником ПДВ, а операції щодо купівлі-продажу товарів проводив з ПДВ в результаті чого порушив ст. 181, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України та допустив порушення вимог податкового законодавства, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 543 152 грн., що є значним розміром.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними діями, які виразились в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значному розмірі, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

Окрім того, директор ТОВ «Талерман Трейд» ОСОБА_4 з моменту реєстрації товариства, податкової звітності до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів м. Києва не подавав, як платник податку на додану вартість ТОВ «Талерман Трейд» не зареєстроване. Платником вказаного податку товариство стало лише 02 жовтня 2013 року.

ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, в період з 30серпня 2012 року по 09 листопад 2012 року включно, в денний період часу знаходячись в Печерському районі м. Києва, вчинив ряд умисних кримінальних правопорушень.

Так, директор ТОВ «Талерман Трейд» ОСОБА_4 діючи умисно та протиправно, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, в період часу з 30 серпня 2012 року по 09 листопада 2012 року, перебуваючи в Печерському районі м. Києва, без оформлення належним чином будь-яких фінансово-господарських документів, використовуючи можливість здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Талерман Трейд», діючи за єдиним планом злочинних дій, з метою забезпечення незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку, усвідомлюючи те, що він являється службовою особою на ТОВ «Талерман Трейд», а також знаючи свої посадові обов`язки та усвідомлюючи відповідальність за ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, використовуючи печатку та маючи можливість керувати рахунком ТОВ «Талерман Трейд», використовуючи чекову книжку ТОВ «Талерман Трейд» по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого в відділенні № 49 ПАТ «Діамантбанк» (в подальшому переведеного на обслуговування в відділення № 50 «Діамантбанк»), отримавши від діяльності ТОВ «Талерман Трейд», грошові кошти на загальну суму 3028 888 грн.

Так, директор ТОВ «Талерман Трейд» ОСОБА_4 в липні 2012 року, вступив у попередню змову із невстановленими особами, метою якої стало розроблення злочинного плану, направленого на підробку засобів доступу до банківського рахунку та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Для досягнення своєї злочинної мети, ОСОБА_4 та невстановлені досудовим розслідуванням особи розробили та реалізували спільний злочинний план, який полягав у необхідності створити видимість продажу через ряд підприємств певного товару, виконання певних робіт (послуг), з рахунків реально діючих підприємств на рахунок ТОВ «Талерман Трейд» здійснити перерахування за це грошових коштів та в подальшому їх зняти готівкою з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та використання їх на власні потреби, а також передачі невстановленим особам для використання їх у своїй господарській діяльності.

Для реалізації цього злочинного плану ОСОБА_4 та невстановлені особи залучили ряд юридичних осіб, а також обрали предмет продажу, тобто «товар» та «роботи», які будуть фігурувати в банківських документах з метою надання видимості здійснення перерахування грошових коштів за проведені господарські операції.

Спільний злочинний план ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб був реалізований в декілька етапів.

На першому етапі ОСОБА_4 та невстановленими досудовим розслідуванням особами створено видимість послідовного перепродажу товарно матеріальних цінностей та виконання робіт між вказаними підприємствами.

Так, за невстановлених обставин, директором ТОВ «Талерман Трейд» ОСОБА_4 та невстановленими досудовим розслідуванням особами було оформлено платіжні документи, які мали свідчити про начебто здійсненну господарську операцію з реалізації ТОВ «Талерман Трейд» контрагентам товарно матеріальних цінностей та виконання різноманітних робіт.

На другому етапі спільного злочинного плану, з метою акумулювання грошових коштів ОСОБА_4 та невстановленими досудовим розслідуванням особами здійснено перерахування грошових коштів з рахунків підприємств контрагентів на рахунок ТОВ «Талерман Трейд № НОМЕР_2 , який відкритий директором ТОВ «Талерман Трейд» ОСОБА_4 в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) за начебто поставлені товарно матеріальні цінності та виконанні роботи.

На третьому етапі реалізації спільного злочинного плану, перед ОСОБА_4 та невстановленими досудовим розслідуванням особами виникла необхідність у створенні видимості документального оформлення законного зняття грошових коштів з рахунку ТОВ «Талерман Трейд» № НОМЕР_2 , відкритого в ПАТ «Діамантбанк», одержаних внаслідок перерахування за безтоварні господарські операції.

Так, з 30 серпня 2012 року по 09 листопада 2012 року ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами перераховані грошові кошти від підприємств контрагентів в якості оплати за товарно матеріальні цінності та виконані роботи на рахунок ТОВ «Талерман Трейд» № НОМЕР_2 в ПАТ «Діамантбанк», зняті шляхом здійснення підробки засобів доступу до банківського рахунку підприємства.

Після перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «Талерман Трейд» № НОМЕР_2 , при виконанні третього етапу злочинного плану, директор ТОВ «Талерман Трейд» ОСОБА_4 використовуючи чекову книжку ТОВ «Талерман Трейд», через касу відділення № 50 ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) переводив у готівкові кошти шляхом зняття з рахунку ввіреного йому підприємства, як фінансову допомогу.

Так, ОСОБА_4 у період з 30 серпня 2012 року по 09 листопада 2012 року діючи протиправно, як директор ТОВ «Талерман Трейд» вносив завідомо неправдиві відомості в графу «цілі витрат» у грошових чеках підприємства, а саме запис «фінансова допомога», завідомо знаючи, що кошти на рахунку ТОВ «Талерман Трейд» отримані злочинним шляхом та у подальшому здійснив обготівкування грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_2 , через касу відділення № 50 ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) за адресою: м. Київ, вул. Срібнокільська, 1.

Таким чином, ОСОБА_4 усвідомлюючи, що вчиняє дії направлені на легалізацію з одержаними внаслідок проведених операцій коштами вносив завідомо неправдиві відомості в грошові чеки серії ЛЗ 1942801 від 30 серпня 2012 року, ЛЗ 1942802 від 05 вересня 2012 року, ЛЗ 1942803 від 10 вересня 2012 року, ЛЗ 1942804 від 13 вересня 2012 року, ЛЗ 1942805 від 18 вересня 2012 року, ЛЗ 1942806 від 20 вересня 2012 року, ЛЗ 1942807 від 25 вересня 2012 року, ЛЗ 1942810 від 01 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942811 від 02 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942812 від 04 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942813 від 05 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942814 від 09 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942815 від 10 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942816 від 11 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942817 від 12 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942818 від 15 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942820 від 16 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942821 від 17 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942822 від 18 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942823 від 19 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942824 від 23 жовтня 2012 року, ЛЗ 1942825 від 24 жовтня 2012 року, ЛЗ 1943426 від 25 жовтня 2012 року, ЛЗ 1943427 від 26 жовтня 2012 року, ЛЗ 1943428 від 29 жовтня 2012 року, ЛЗ 1943429 від 30 жовтня 2012 року, ЛЗ 1943430 від 31 жовтня 2012 року, ЛЗ 1943431 від 01 листопада 2012 року, ЛЗ 1943432 від 05 листопада 2012 року, ЛЗ 1943433 від 07 листопада 2012 року, ЛЗ 1943434 від 08 листопада 2012 року на виплату грошових коштів ОСОБА_4 з рахунку № НОМЕР_2 ТОВ «Талерман Трейд» (код за ЄДРПОУ 3800510) відкритого в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

В результаті складання та використання завідомо підроблених грошових чеків ОСОБА_4 безпідставно з рахунку № НОМЕР_2 , який належить ТОВ «Талерман Трейд», що відкритий в ПАТ «Діамантбанк» знято кошти в сумі 3028 888 грн.

Так, ОСОБА_4 достовірно знаючи, що готівкові кошти, які знімалися ним з рахунку ТОВ «Талерман Трейд» № НОМЕР_2 у відділенні № 50 ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) під виглядом фінансової допомоги, у подальшому не будуть використані як фінансова допомога від ТОВ «Талерман Трейд», а діючи відповідно до заздалегідь розробленого плану, передав їх стороннім невстановленим особам для подальшої передачі іншим невстановленим особам.

Зняття готівкових коштів в період з 30 серпня 2012 року по 09 листопада 2012 року ОСОБА_4 здійснював через касу відділення № 50 ПАТ «Діамантбанк» по декілька разів на тиждень.

За період з 30 серпня 2012 року по 09 листопада 2012 року внаслідок підробки банківських документів ОСОБА_4 , з рахунку ТОВ «Талерман Трейд» № НОМЕР_2 відкритому в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) за допомогою підроблених банківських документів, а саме грошових чеків ТОВ «Талерман Трейд», здійснено зняття готівкових коштів, через касу відділення № 50 ПАТ «Діамантбанк», на загальну суму 3028 888 грн.

Зважаючи на те, що ОСОБА_4 зняв з рахунку свого підприємства 3028 888 грн. шляхом підроблення банківських документів, а саме засобів доступу до банківських рахунків та передав їх в адресу невстановлених осіб, дані грошові кошти є здобутими внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними незаконними діями з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, які виразились в повторності, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 200 КК України.

Крім того, маючи доступ до користування рахунком ТОВ «Талерман Трейд» № НОМЕР_2 відкритого в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854) та розпорядження безготівковими коштами, які на ньому знаходяться, ОСОБА_4 вчинив наступний етап свого злочинного плану, а саме: з метою легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом, кошти отримані від контрагентів ТОВ «Талерман Трейд», як оплату за товарно матеріальні цінності та виконані роботи, протиправно діючи від іменні ТОВ «Талерман Трейд» вносив завідомо неправдиві відомості в графу «цілі витрат» у грошові чеки підприємства, а саме запис «фінансова допомога» та знімав готівкові грошові кошти з банківського рахунку № НОМЕР_2 через касу відділення № 50 ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), чим здійснив дії направлені на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В подальшому, реалізуючи злочину схему легалізації грошових коштів, директор ТОВ «Талерман Трейд» ОСОБА_4 в період з 30 серпня 2012 року по 09 листопада 2012 року передавав грошові кошти невстановленим особам чим вчинив дії з їх легалізації, а невстановлені особи після їх отримання використовували кошти в своїх цілях.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними незаконними діями спрямованими на легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 209 КК України.

Отже, умисні дії ОСОБА_4 , за сукупністю інкримінованого кваліфікуються за ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України.

21 січня 2014 року між старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_3 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, та підозрюваним ОСОБА_4 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та підозрюваний ОСОБА_4 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України, підозрюваний ОСОБА_4 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даних злочинів. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_4 має понести за кримінальні правопорушення, а саме за сукупністю злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України, та отримана згода підозрюваного на його призначення.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор під час підготовчого судового засідання, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просив угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в ній міру покарання.

Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні також просив затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України, за обставин, як вони викладені в обвинувальному акті.

Таким чином, суд вважає, що обставини вчинення ОСОБА_4 злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України, знайшли своє підтвердження під час підготовчого судового засідання.

Суд, шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження, переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що ОСОБА_4 повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винним, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Покарання сторонами угоди визначено у відповідності до положень ст. ст. 50, 65-67, 70 КК України, з урахуванням характеру та тяжкістю висунутого ОСОБА_4 обвинувачення, даних про його особу, обставини, що пом`якшує покарання у виді щирого каяття у вчиненні злочинів.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для її затвердження.

Долю речових доказів суд вирішує у відповідності до п. 9 ст. 100 КПК України.

Судові витрати у справі відсутні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

З А С У Д И В :

Затвердити угоду від 21 січня 2014 року між старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 про визнання винуватості.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України, та призначити покарання:

-за ч. 1 ст. 212 КК України у виді 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно господарських обов`язків строком на 1 рік;

-за ч. 2 ст. 200 КК України у виді 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

-за ч. 1 ст. 209 КК України у виді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки, з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом.

На підставі ч. 1, ч. 2 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_4 остаточне покарання у виді позбавлення волі строком на 4 роки з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки, з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання у виді позбавлення волі, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 2 роки не вчинить нового злочину.

Документи, визнані у справі речовими доказами, зберігати при матеріалах кримінальної справи.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_4 до набрання вироком законної сили залишити у виді особистого зобов`язання.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з дня його проголошення, у разі не подачі на нього апеляції.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду м. Києва через Печерський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Суддя - ОСОБА_1