Постанова

від 20.11.2012 по справі 815/9820/2012

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 20.11.2012

Дело N 815/9820/2012

1/815/629/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

"20" ноября 2012 года Мелитопольский горрайонный суд Запорожской области в составе:

председательствующего: судьи Сметаниной А.В.

при секретаре: Фурсовой Л.И.

с участием прокурора: Лавренко И.В.

защитника-адвоката -ОСОБА_1

представителя гражданского истца -ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Мелитополе уго ловное дело по обвинению ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Мелитополя, Запорожской области, гражданина Украины, украинца, имеющего высшее образование, женатого, инвалида 2 группы, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

На досудебном следствии ОСОБА_3 обвиняется в том, что будучи директором общества с ограниченной ответственностью «Руслан-Комплект»(код ЕЕРПОУ 34421440, далее ООО «Руслан-Комплект»), зарегистрированного 15.06.2006 как субъект предпринимательской деятельности решением исполнительного комитета Мелитопольского городского совета Запорожской области под № 11011020000001546, по юридическому и фактическому адресу: Запорожская область, г. Мелитополь, ул. Красина, 17 и зарегистрированного в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Мелитопольской объединенной государственной налоговой инспекции Запорожской области (далее Мелитопольской ОГНИ Запорожской области) 02.08.2006 (свидетельство № 12138308), будучи служебным лицом, ответственным за правильность начисления и уплату налогов в бюджеты, в период времени с 01.04.2009 по 30.10.2009, злоупотребляя служебным положением, незаконно завладел государственными денежными средствами в размере 133 148,75 гривен, которые в дальнейшем легализировал в хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Комплект»при следующих обстоятельствах.

Согласно приказа № 5-К от 18.01.2008 года о назначении на должность и приказа № 32-к от 06.04.2010 года об увольнении с должности, в период времени с 18.01.2008 года по 06.04.2010 года ОСОБА_3 занимал должность директора ООО «Руслан-Комплект». За время нахождения на должности директора новой редакцией устава предприятия, контрактом по управлению предприятия от 18.01.2008 и действующим законодательством Украины на ОСОБА_3 были возложены обязанности по решению всех вопросов деятельности предприятия, обязанности по текущему (оперативному) управлению предприятием, организации его производственно-хозяйственной, социальной и другой деятельности, обеспечение бухгалтерской деятельности предприятия.

В период с 01.04.2009 г. по 30.10.2009 г. ООО «Руслан-Комплект» осуществляло производство электрического оборудования для двигателей и транспортных средств, а также экспорт деталей и оборудования предприятиям России, Латвии, Литвы и Казахстана.

Налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость при приобретении товаров (работ, услуг) исчисляется по ставке 20 процентов. В дальнейшем, при осуществлении операций по экспорту изготовленной продукции, которые облагаются по нулевой ставке налога на добавленную стоимость, в налоговой отчетности ООО «Руслан-Комплект»возникало отрицательное значение объекта налогообложения по налогу на добавленную стоимость, за счет чего предприятие получало из государственного бюджета образовавшуюся разницу.

Так, в апреле 2009 года, осознавая возможность возмещения налога на добавленную стоимость из государственного бюджета ОСОБА_3 разработал преступный план, направленный на незаконное завладение государственными денежными средствами путем незаконного завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, используя реквизиты фиктивных субъектов предпринимательской деятельности и дальнейшую легализацию возмещенных денежных средств в хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Комплект».

Согласно разработанного плана, в период с 01.04.2009 г. по 30.10.2009 г., ОСОБА_3, в нарушение новой редакции устава предприятия, контракта по управлению предприятия от 18.01.2008 г. и действующего законодательства Украины, использовал поддельные документы общества с ограниченной ответственностью «Глобал Кард Груп»(код ЕГРПОУ 36275430 далее ООО «Глобал Кард Груп») и общества с ограниченной ответственностью «ТК Укримпекс»(код ЕГРПОУ 36478194, которое в дальнейшем переименовано в общество с ограниченной ответственностью «Росмебель», далее ООО «Росмебель»).

Достоверно зная про отсутствие операций с указанными предприятиями, согласно разработанного плана, ОСОБА_3 должен был отображать в налоговой отчетности ООО «Руслан-Комплект»приобретение товароматериальных ценностей от ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «Росмебель», и в следствии возникновения отрицательного значения по налогу на добавленную стоимость, получать возмещение денежных средств из государственного бюджета.

Возмещенные из бюджета денежные средства ОСОБА_3 спланировал использовать в хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Комплект»и в такой способ имел умысел их легализировать.

На выполнение преступного плана, ОСОБА_3 от неустановленного в ходе следствия лица, в период времени с 01.04.2009 г. по 30.10.2009 г. получил заведомо поддельные первичные документы по несуществующим финансово-хозяйственным операциям по приобретению ООО «Руслан-Комплект»ламп, гаек, подшипников и других товаров у ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «Росмебель»а именно:

- договор поставки № 06/04/09 от 06.04.2009 г., где поставщик ООО «Глобал Кард Груп», получатель ООО «Руслан-Комплект», расходные накладные по поставке товаров ООО «Глобал Кард Груп»в адрес ООО «Руслан-Комплект»№ 600 от 31.10.2009 г., № 598 от 02.04.2009 г., № 597 от 03.04.2009 г., № 599 от 15.04.2009 г., № 782 от 06.05.2009 г., № 783 от 08.05.2009 г. и № 797 от 20.05.2009 года;

- договор поставки № 01.06.09 от 01.06.2009 г., где поставщик ООО «Росмебель», получатель ООО «Руслан-Комплект», расходные накладные по поставке товаров ООО «Росмебель» в адрес ООО «Руслан-Комплект», № 65 от 02.06.2009 г., № 67 от 03.06.2009 г., № 70 от 25.06.2009 г., № 120 от 03.07.2009 г., № 157 от 03.07.2009 г., № 158 от 30.07.2009 г., № 411 от 05.08.2009 г., № 412 от 07.08.2009 года.

Полученные ОСОБА_3 поддельные первичные документы содержали сведения по несуществующим операциям с ООО «Глобал Кард Груп» и ООО «Росмебель».

Продолжая выполнение преступного плана, 20.05.2009 года директор ООО «Руслан-Комплект»ОСОБА_3, достоверно зная, что на протяжении апреля 2009 года ООО «Глобал Кард Груп»не поставляло товаров на ООО «Руслан-Комплект», злоупотребляя служебным положением, безосновательно внес в состав налогового кредита в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2009 года сумму по операциям с ООО «Глобал Кард Груп»в размере 76 198,73 гривен, что повлекло возникновение отрицательного значения по налогу на добавленную стоимость. Не останавливаясь на содеянном, действуя с прямым умыслом, ОСОБА_3 подписал указанную налоговую декларацию и организовал ее подачу в Мелитопольскую ОГНИ Запорожской области (входящий номер 44217 от 20.05.2009 г.) с указанием суммы, которая подлежит возмещению на текущий счет ООО «Руслан-Комплект»и заявления о возврате суммы бюджетного возмещения по операциям с ООО «Глобал Кард Груп»в размере 76 198,73 гривен.

Продолжая выполнение преступного плана, действуя с единым умыслом 22.06.2009 г. директор ООО «Руслан-Комплект»ОСОБА_3, достоверно зная, что на протяжении мая 2009 года ООО «Росмебель»не поставляло товаров на ООО «Руслан-Комплект», злоупотребляя служебным положением, безосновательно внес в состав налогового кредита в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2009 года сумму по операциям с ООО «Глобал Кард Груп»в размере 24 091,14 гривен, что повлекло возникновение отрицательного значения по налогу на добавленную стоимость. Не останавливаясь на содеянном, действуя с прямым умыслом ОСОБА_3 подписал указанную налоговую декларацию и организовал ее подачу в Мелитопольскую ОГНИ Запорожской области (входящий номер 48216 от 22.06.2009 года).

Кроме того, 20.07.2009 г. директор ООО «Руслан-Комплект»ОСОБА_3, достоверно зная, что на протяжении июня 2009 года ООО «Росмебель»не поставляло товаров на ООО «Руслан-Комплект», злоупотребляя служебным положением, безосновательно внес в состав налогового кредита в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2009 года сумму по операциям с ООО «Росмебель»в размере 18 016,72 гривен, что повлекло возникновение отрицательного значения по налогу на добавленную стоимость. Не останавливаясь на содеянном, действуя с прямым умыслом ОСОБА_3 подписал указанную налоговую декларацию и организовал ее подачу в Мелитопольскую ОГНИ Запорожской области (входящий номер 9000488594 от 20.07.2009 года).

Не останавливаясь на содеянном, действуя с единым умыслом, 20.08.2009 г. директор ООО «Руслан-Комплект»ОСОБА_3, достоверно зная, что на протяжении июня 2009 года ООО «Росмебель»не поставляло товаров на ООО «Руслан-Комплект», злоупотребляя служебным положением, безосновательно внес в состав налогового кредита в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2009 года сумму по операциям с ООО «Росмебель»в размере 8 532,27 гривен, что повлекло возникновение отрицательного значения по налогу на добавленную стоимость. Не останавливаясь на содеянном, действуя с прямым умыслом ОСОБА_3 подписал указанную налоговую декларацию и организовал ее подачу в Мелитопольскую ОГНИ Запорожской области (входящий номер 9000892031 от 20.08.2009 года).

Кроме того, 21.09.2009 г. директор ООО «Руслан-Комплект»ОСОБА_3, достоверно зная, что на протяжении августа 2009 года ООО «Росмебель»не поставляло товаров на ООО «Руслан-Комплект», злоупотребляя служебным положением и действуя с единым умыслом, безосновательно внес в состав налогового кредита в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2009 года сумму по операциям с ООО «Росмебель»в размере 6 309,89 гривен, что повлекло возникновение отрицательного значения по налогу на добавленную стоимость. Не останавливаясь на содеянном, действуя с прямым умыслом ОСОБА_3 подписал указанную налоговую декларацию и организовал поступление в Мелитопольскую ОГНИ Запорожской области (входящий номер 9001166188 от 21.09.2009 года).

Так, ОСОБА_3, в период времени с мая по август 2009 года, сформировав суммы отрицательного значения по налогу на добавленную стоимость по несуществующим операциям с ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «Росмебель», составил заявление о возврате суммы бюджетного возмещения за август 2009 года в размере 62 231 гривен.

06.10.2009 г. ОСОБА_3 предоставил в Мелитопольскую ОГНИ Запорожской области уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлениями самостоятельно выявленных ошибок (входящий номер 9001249880 от 06.10.2009 г.), в соответствии с которым в графе 8.8. «уменьшение суммы, которое подлежит бюджетному возмещению на счет плательщика в банке»задекларировал суму уменьшения 2 810,00 гривен и предоставил заявление о возврате суммы бюджетного возмещения за август 2009 года по операциям с ООО «Глобал Кард Груп»в размере 24 091,14 гривен и по операциям с ООО «Росмебель»в размере 32 858,88 гривен, а всего в размере 56 950,02 гривен.

Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_3, 05.06.2009 г. фактически получил на текущий счет ООО «Руслан-Комплект»№ 26001701319051, открытый в филиале ЗАО «ОТП Банк» в г. Запорожье и 27.10.2009 г. на текущий счет ООО «Руслан-Комплект»№ 26007701319051, открытый в АО «ОТП Банк»в г. Киеве, бюджетные денежные средства в виде возмещения налога на добавленную стоимость по несуществующим операциям с ООО «Глобал Кард Груп»в размере 100 289,87 гривен и ООО «Росмебель»в размере 32 858,88 гривен, а всего в сумме 133 148,75 гривен.

В результате преступных действий директора ООО «Руслан-Комплект»ОСОБА_3, объединенных единым умыслом, направленным на завладение государственными денежными средствами, путем злоупотребления служебным положением, ОСОБА_3 завладел чужим имуществом в виде государственных денежных средств в сумме 133 148,75 гривен, что является крупным размером, так как более чем в 250 раз и менее чем в 600 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_3, будучи директором ООО «Руслан-Комплект», в период времени с 01.04.2009 г. по 30.10.2009 г., легализировал в хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Комплект»денежные средства, которыми незаконно завладел, злоупотребляя своим служебным положением, при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_3, вследствие завладения государственными средствами, путем злоупотребления служебным положением, фактически получил на текущие счета ООО «Руслан-Комплект»бюджетные денежные средства в виде бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость в сумме 133 148,75 гривен, по несуществующим операциям с ООО «Глобал Кард Груп»в размере 100 289,87 гривен и ООО «Росмебель»в размере 32 858,88 гривен, которые имеют признаки фиктивности.

Завладев денежными средствами в размере 133 148,75 гривен, ОСОБА_3, осознавая факт получения денежных средств преступным путем, решил предать им легальный вид, использовав в хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Комплект»путем проведения финансовых операций с субъектами хозяйствования, зарегистрированные в установленном законом порядке.

В результате преступных действий ОСОБА_3, 05.06.2009 г. на банковский счет ООО «Руслан-Комплект»№ 26001701319051, открытый в филиале ЗАО «ОТП Банк»в г. Мелитополе, возмещен налог на добавленную стоимость в сумме 82 310 гривен. На следующий операционный банковский день 09.06.2009 г. ОСОБА_3, действуя с прямым умыслом, использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Комплект»незаконно возмещенные денежные средства, перечислив их в адрес ЧП «Днепропоставупаковка»за приобретение гофроящиков, в адрес ФЛП ОСОБА_5 за приобретение этикеток, ЧП ПКП «Полимер»за приобретение сырья, ФЛП ОСОБА_6, за приобретение комплектующих к сельскохозяйственной технике и ООО «Резинопласт»за приобретение резинотехнических изделий.

Кроме того, в результате преступных действий ОСОБА_3, 27.10.2009г. на банковский счет ООО «Руслан-Комплект»№ 26001701319051, открытый в филиале ЗАО «ОТП Банк»в г. Мелитополе, возмещен налог на добавленную стоимость в сумме 59 421 гривен. На следующий операционный день 28.10.2009 г. ОСОБА_3, действуя с единым умыслом, использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Комплект»незаконно возмещенные денежные средства, перечислив их в адрес ООО «ТД «Полимеры Украины»за приобретение полистирола и ООО «Форт Сема»за приобретение металлических листов.

Таким образом, ОСОБА_3, в период времени с 01.04.2009 г. по- 30.10.2009 г., путем злоупотребления служебным положением, незаконно завладел бюджетными денежными средствами в сумме 133 148,75 гривен, которые использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Руслан-Компелкт», то есть совершил легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем.

Действия ОСОБА_3 на досудебном следствии квалифицированы по ч.4 ст. 191 УК Украины, как завладение чужим имуществом путём злоупотребления служебным лицом своим служебным положением, совершенное в крупных размерах, по ч.1 ст. 209 УК Украины, как совершение финансовых операций с денежными средствами, полученными в следствии совершении общественно опасного противоправного деяния, что послужило легализации /отмыванию/ доходов.

В судебном заседании прокурором было заявлено ходатайство о проведении следственных действий в порядке ст. 315-1 УПК Украины, а именно допросе в качестве свидетелей ОСОБА_7, в отношении которого возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.366, ч.2 ст.358 УК Украины, ОСОБА_8, в отношении которого возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.358 УК Украины, ОСОБА_9, в отношении которого возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.358 УК Украины, поскольку показания вышеуказанных лиц необходимы для установления обстоятельств фиктивного предпринимательства ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «ТК Укримпекс»и якобы осуществления финансово-хозяйственных операций указанных предприятий с ООО «Руслан-Комплект».

В судебном заседании представитель гражданского истца поддержала ходатайство, заявленное прокурором.

Защитник -адвокат ОСОБА_1 в судебном заседании возражал против удовлетворения ходатайства, указывая на то, что данные лица в качестве свидетелей по уголовному делу по обвинению ОСОБА_3 по ст. ст. 191 ч.4, 209 ч.1 УК Украины не допрашивались, органом досудебного следствия они не были включены в список лиц, подлежащих вызову в суд, а соответственно на досудебном следствии их показания не исследовались и не оценивались, а поэтому не имеют никакого значения для установления объективной истины при рассмотрении данного уголовного дела. Кроме того, допрос указанных лиц в качестве свидетелей по данному уголовному делу повлечет за собой затягивание судебного рассмотрения дела.

Суд, выслушав доводы прокурора, мнение гражданского истца, полностью поддерживающего заявленное ходатайство, мнение защитника, возражавшего против проведения следственных действий в порядке ст. 315-1 УПК Украины, изучив материалы уголовного дела, приходит к выводу о необходимости поручения органу, проводившему расследование, выполнить определенные следственные действия.

Согласно ч. 1 ст. 315-1 УПК Украины, с целью проверки и уточнения фактических данных, полученных в ходе судебного следствия, судья, мотивированным постановлением вправе поручить органу, который проводил расследование, выполнить определенные следственные действия.

Как усматривается из постановления о возбуждении уголовного дела от 23.04.2012 года одним из оснований для возбуждения уголовного дела в отношении ОСОБА_3 по признакам преступлений, предусмотренных ст. ст. 191 ч.4, 209 ч.1 УК Украины стало обвинительное заключение по уголовному делу, возбужденному в отношении ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, которые органом досудебного следствия обвиняются в создании фиктивных предприятий, одними из которых являются ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «ТК Укримпекс»(переименовано в ООО «Росмебель»), с целью прикрытия незаконной деятельности.

Органом досудебного следствия по уголовному делу по обвинению ОСОБА_3 по ст. ст. 191 ч.4, 209 ч.1 УК Украины было установлено, что ОСОБА_3, с целью незаконного завладения денежными средствами из государственного бюджета, отобразил в налоговой отчетности ООО «Руслан-комплект»несуществующие операции по приобретению товарно-материальных ценностей у предприятий с признаками фиктивности ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «ТК Укримпекс».

По поручению старшего следователя ОВД СУ ГНС в Запорожской области майора налоговой милиции Литвиненко А.М. в порядке ст. 114 КПК Украины в рамках уголовного дела про обвинению ОСОБА_3 по ст. ст. 191 ч.4, 209 ч.1 УК Украины в качестве свидетелей были допрошены ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_9 по обстоятельствам фиктивного предпринимательства ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «ТК Укримпекс»и якобы осуществления финансово-хозяйственных операций указанными предприятиями с ООО «Руслан-комплект»/т.12, л.д. 68-76/.

Поэтому доводы защитника ОСОБА_1 в части того, что указанные лица в качестве свидетелей по уголовному делу по обвинению ОСОБА_3 не допрашивались, опровергаются материалами уголовного дела, а тот факт, что указанные лица не были включены в список лиц, подлежащих вызову в судебное заседание, как пояснила в судебном заседании прокурор, был связан лишь с тем, что и в отношении ОСОБА_8, и в отношении ОСОБА_7, и в отношении ОСОБА_9 была избрана мера пресечения содержание под стражей, что послужило бы препятствием для вызова указанных лиц в судебные заседания.

Как усматривается из писем председателя Железнодорожного районного суда г. Симферополя Афендикова С.М. от 12.10.2012 года и 12.11.2012 года, материалы уголовного дале по обвинению ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 по ст. ст. 205 ч.2, 209 ч.3, ч.5 ст. 27, ст. 212 ч.3, ч.5 ст. 27, ст. 366 ч.2 УК Украины направлены в Апелляционный суд АР Крым для рассмотрения по существу апелляционных жалоб. Однако до настоящего времени материалы уголовного дела в Железнодорожный районный суд г. Симферополя не вернулись.

Согласно ч.1 ст. 65 УПК Украины доказательствами по уголовному делу являются любые фактические данные, на основании которых в определенном законом порядке орган дознания, следователь и суд устанавливают наличие или отсутствие общественно опасного деяния, виновность лица, совершившего это деняие и иные обстятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

В соответствии с ч.2 ст. 65 УПК Украины эти данные устанавливаются: показаниями свидетеля, показаниями потерпевшего, показаниями подозреваемого, показаниями обвиняемого, заключением эксперта, вещественными доказательствами, протоколами следственных и судебных действия, протоколами с соответствующими приложениями, составленными уполномоченными органами по результатам оперативно-розыскных мероприятий, и иными документами.

Кроме того, согласно ст. 6 Европейской конвенции о защите прав человека и основоположных свобод, каждый имеет право на справедливое и публичное рассмотрение его дела в течение разумного срока независимым и беспристрастным судом, установленным законом, который разрешает спор в отношении его прав и обязанностей гражданского характера или устанавливает обоснованность любого выдвинутого против него уголовного обвинения. Каждый обвиняемый в совершении уголовного правонарушения имеет право допрашивать свидетелей обвинения или требовать, чтобы их допросили, а также требовать вызова и допроса свидетелей защиты на тех же условиях, что и свидетелей обвинения.

На основании вышеизложенного, суд считает, что показания ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_9 по обстоятельствам фиктивного предпринимательства ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «ТК Укримпекс»и якобы осуществления финансово-хозяйственных операций указанными предприятиями с ООО «Руслан-комплект»имеют существенное значения для установления объективной истины по данному уголовному делу.

Поэтому, учитывая, что данное уголовное дело невозможно рассматривать по существу в отсутствие показаний указанных лиц, с целью проверки и уточнения фактических данных, полученных в ходе досудебного следствия, суд считает необходимым поручить органу досудебного следствия, а именно ОВД СУ ГНС в Запорожской области выполнить определенные следственные действия.

Руководствуясь ст.315-1 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

По уголовному делу № 815/9820/2012 по обвинению ОСОБА_3 в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209 УК Украины провести следующие следственные действия:

Допросить в качестве свидетелей ОСОБА_7, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.366, ч.2 ст.358 УК Украины, ОСОБА_8, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366, ч.2 ст. 358 УК Украины, ОСОБА_9, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.358 УК Украины по обстоятельствам фиктивного предпринимательства ООО «Глобал Кард Груп»и ООО «ТК Укримпекс»и якобы осуществления финансово-хозяйственных операций указанными предприятиями с ООО «Руслан - Комплект».

Установить срок исполнения следственных действия до 11 декабря 2012 года.

Копию постановления направить ОВД СУ ГНС в Запорожской области для исполнения, а прокурору Запорожской области для контроля за исполнением постановления.

Постановление обжалованию не подлежит.

СУДЬЯ: А.В. Сметанина