Ухвала

від 12.02.2014 по справі 232/212/14-к

КІРОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

ЄУН № 232/212/14-к

Провадження № 1-кп/232/15/14

УХВАЛА

про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття провадження

12.02.2014 року Кіровський міський суд Донецької області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м. Кіровське клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кіровське Донецької області, громадянина України, із середньо - технічною освітою, пенсіонера, не працюючого, неодруженого, на утриманні має дочку ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не несудимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

28 січня 2014 року до Кіровського міського суду Донецької області надійшло клопотання прокурора прокуратури м. Макіївки ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32013050430000006 від 17.01.2013 року про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , який підозрюється у кримінальному правопорушенні, передбаченому ч.1 ст.212 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

ОСОБА_4 підозрюється в тому, що він відповідно до наказу № 7-к від 31.07.2006 року в період з 31.07.2006 року до 01.09.2010 року працював на посаді директора ТОВ «Алекс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33974657), зареєстрованого виконавчим комітетом Кіровської міської ради від 02.02.2006 року під № 12631020000000150 за юридичною адресою: Донецька область, м.Кіровське, мікрорайон Молодіжний, б.9 «Б», взятого на податковий облік в Кіровському відділенні Шахтарської ОДПІ з 03.02.2006 року, свідоцтво платника податку на додану вартість № 06199873.

Відповідно до п.9.11, 9.12 статуту ТОВ «Алекс-ЛТД», затвердженого 15.12.2005 року протоколом №1 зборів учасників ТОВ «Алекс-ЛТД», ОСОБА_4 здійснював управління поточною фінансово-господарською діяльністю, безпосередній контроль та координацію діяльності структурних підрозділів ТОВ «Алекс-ЛТД» та був відповідальним згідно Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» за організацію і правильне ведення бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності підприємства, а також за надання до податкових органів податкових декларацій, що містять достовірні відомості про податки, які підлягають сплаті до Державного бюджету України, у зв`язку з чим ОСОБА_4 являвся службовою особою даного підприємства.

ОСОБА_4 , будучи службовою особою директором ТОВ «Алекс ЛТД», діючи на підставі своїх повноважень, умисно, з метою ухилення від сплати податків у період серпня, жовтня, листопада 2009 року, перебуваючи за адресою: Донецька область, м.Кіровське, мікрорайон Молодіжний, б.9 «Б», занизив об`єкт оподаткування податком на додану вартість шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ «Димаркет» (код ЄДРПОУ 36061424). Сутність вказаних операцій полягала у тому, що з дотриманням встановлених реквізитів і процедур первинними і бухгалтерськими документами (податковою накладною від 03.08.2009 року, актом прийому-передачі товару б/н від 03.08.2009 року, рахунком б/н від 03.08.2009 року, видатковою накладною від 03.08.2009 року) були оформлені неіснуючи операції на придбання у ТОВ «Димаркет» у серпні 2009 року гірничошахтного устаткування загальною вартістю 6000000 грн., (комбайну прохідницького 4ПП2м вартістю 2305000,00 грн. з ПДВ у кількості 1 шт.; конвеєру СП 250 вартістю 1100000,00 з ПДВ у кількості 2 шт.; стрічкового конвеєру 1ЛУ-100 вартістю 1495000,00 грн. з ПДВ у кількості 1 шт.)

Так, у порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» ОСОБА_4 незаконно сформував податковий кредит ТОВ «Алекс-ЛТД» за серпень 2009 року у сумі 1000000 грн., відобразивши дані у податковій декларації з податку на додану вартість та у додатку №5 за цей же місяць, яку спрямував до Кіровського відділення Шахтарської ОДПІ, що в подальшому призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість за 2009 рік у сумі 447 710 грн., а саме по періодах: серпень 2009 року у сумі 263 537 грн., жовтень 2009 року у сумі 183 333 грн., листопад 2009 року у сумі 840 грн.

Вказаними діями ОСОБА_4 ухилився від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період 2009 року, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у сумі 447 710 грн., що є значним розміром, який в 1000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Суд заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, думку підозрюваного, який згоден на звільнення його від кримінальної відповідальності з підстав, передбачених ст.49 КК України та пояснившего, що йому зрозуміла суть підозри, підстави для звільнення та право заперечувати проти закриття кримінальної справи з цієї підстави, а також перевіривши матеріали кримінального провадження, надані прокурором, вважає можливим задовольнити клопотання з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до ст..12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян

Санкція ч.1 ст.212 КК України, в редакції, що діяла на момент вчинення кримінального правопорушення, передбачає покарання у вигляді штрафу від трьохсот до п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Як вбачається із клопотання та матеріалів кримінального провадження з дня вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення минуло понад два роки. Протягом цього часу перебіг давності не зупинявся та не переривався, підозрюваний у розшуку не перебував, а також не притягувався до відповідальності за вчинення нового злочину.

Враховуючи викладені обставини, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, а провадження - закрити.

Керуючись ст.49 КК України, ч.3 ст.314, ч.2 ст.284, ст.288, стст369-372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_4 , підозрюваного у кримінальному правопорушенні, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, кримінальне провадження - закрити.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Донецької області через Кіровський міський суд Донецької області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1