Постанова

від 27.05.2009 по справі 4-300\09

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

№4-300/09

№4-300/09

П О С Т А Н О В Л Е

Н И Е

27

мая 2009г. Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики

Крым в составе:            

председательствующего  судьи - Злотникова В.Я.,

при

секретаре - Зудиновой К.С.,

с

участием прокурора - Асанова У.С.,

рассмотрев

представление старшего следователя СО НМ ГНА в АР Крым майора налоговой милиции

Турчанович Ю.Л. о производстве выемки документов в КРД ОАО «Райффайзен Банк

Аваль»,

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь СО НМ ГНА в АР

Крым майор налоговой милиции Турчанович Ю.Л. обратился в суд с представлением,

согласованным с заместителем прокурора АР Крым о производстве выемки документов

в КРД ОАО «Райффайзен Банк Аваль» по открытию и использованию ООО «Талисман»,

ЕГРПОУ 23894253, расчетного счета НОМЕР_1, а именно: выписки банка о движении

денежных средств по расчетному счету НОМЕР_1, с указанием

предприятий-контрагентов и назначением платежей за период с 01.10.2007 г. по

31.12.2008 г., денежных чеков за указанный период, карточек с образцами подписей

и оттиска печати, доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание,

договора о предоставлении услуги системы клиент-банк

Согласно представления, в

производстве СО НМ ГНА в АР Крым находится уголовное дело №10908240001,

возбужденное 23.04.2009 г. в отношении директора ООО «Талисман»ОСОБА_1по

признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Поводом и основанием к возбуждению

дела послужили материалы доследственной проверки, поступившие из ОНМ ГНИ в

Симферопольском районе.

ГНИ в Бахчисарайском районе проведена

плановая выездная проверка ООО «Талисман», ЕГРПОУ 23894253, АДРЕСА_1, по

вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с

01.10.2005 г. по 30.09.2008 г., по результатам которой составлен акт от

10.03.2009 г. № 58/23/23894253.

В результате проверки установлено,

что директор  ООО «Талисман» ОСОБА_1,

являясь должностным лицом,  будучи

ответственным  финансово-хозяйственную

деятельность, а также за достоверность данных, указанных в налоговых декларациях

за период  4 квартал 2007 г. - 3 квартал

2008 г. уклонился от уплаты налогов в особо крупных размерах, отражая в учете

предприятия сделки по приобретению товаров 

(работ,услуг) от ООО «МИС КО ЛТД», ЕГРПОУ 35210346 , г. Киев.

ОСОБА_1 представлял главному

бухгалтеру  документы  по приобретению товаров (работ, услуг)

от  ООО «МИС КО ЛТД», в результате чего в  налоговых декларациях по налогу на

добавленную стоимость,  представляемых до

20 числа месяца, следующего за отчетным, за период с декабря 2007 г. по июль

2008 г., в нарушение п.п. 7.4.1 и п.п. 7.4.2 ст. 7 Закона Украины « О налоге на

добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., с изменениями и

дополнениями,  незаконно   в состав налогового кредита отнесен налог на

добавленную стоимость в сумме 569533 грн.

Также по его вине, в период  4 квартал 2007 г. - 3 квартал 2008 г., в

нарушение п.п. 5.3.1 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли

предприятий»  № 334/94-ВР от 24.12.1994

г., с изменениями и дополнениями, в налоговых декларациях по прибыли

предприятия,  незаконно завышены валовые

расходы предприятия  по приобретению

товаров (работ, услуг) от ООО «МИС КО ЛТД», г. Киев,  в результате чего в бюджет не поступил налог

на прибыль в сумме 790 420 грн.

ООО «МИС КО ЛТД» по юридическому

адресу не находится, его директор 

ОСОБА_2 , от чьего имени подписывались договора и иные документы, к

финансово-хозяйственной деятельности общества не имеет никакого отношения.

Таким образом, в результате

умышленных действий директора  ООО

«Талисман» ОСОБА_1., направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет не

поступило средств на общую сумму 1 359 953 

грн., что является особо крупным размером.

В ходе проведения обыска в офисном

помещении ООО «Талисман» обнаружены документы по взаимоотношениям ООО «МИС КО

ЛТД» с ООО «Талисман» и другими субъектами предпринимательской деятельности.

Согласно данным бухгалтерского и налогового учета, ООО «Талисман» реализовывал

полученные от ООО «МИС КО ЛТД» товары в основном сельхозпроизводителям АР Крым.

В судебном заседании следователь

поддержал представление, просил его удовлетворить, пояснив, что документы о

начислении, получении и перечислении денежных средств ООО «Талисман» находятся

в КРД ОАО «Райффайзен Банк Аваль» и имеют значении для дела.

Прокурор в судебном заседании также

поддержал представление следователя о производстве выемки документов.

Заслушав следователя, мнение

прокурора, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к заключению, что

представление подлежит удовлетворению, поскольку данные документы имеют

значение для установления истины по делу.

Руководствуясь ст.178 УПК Украины,

суд-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Произвести выемку документов в КРД

ОАО «Райффайзен Банк Аваль», МФО 324021, расположенном по адресу: г. Симферополь,

ул. Набережная 32, по открытию и использованию ООО «Талисман», ЕГРПОУ 23894253,

расчетного счета НОМЕР_1, а именно: выписки банка о движении денежных средств

по расчетному счету НОМЕР_1, с указанием предприятий-контрагентов и назначением

платежей за период с 01.10.2007 г. по 31.12.2008 г., денежных чеков за

указанный период, карточек с образцами подписей и оттиска печати,

доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договора о

предоставлении услуги системы клиент-банк, в порядке, согласованном с

руководителем указанного банковского учреждения.

Постановление обжалованию не

подлежит.

Судья