Постанова

від 18.02.2014 по справі 2607/1720/2012

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 2607/1720/2012

П ОС Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 лютого 2014 року Подільський районний суд міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Моринці, Деражнянського району, Хмельницької області, громадянки України, українки, з вищою освітою, працюючу на посаді директора ТОВ «Радіосистеми», розлученої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, у вчиненні злочину, передбаченого ст. 367 ч. 2 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До Подільського районного суду м. Києва надійшла кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_5 за ст. 212 ч. 3 КК України.

12.02.14р. Прокуратурою Подільського району м. Києва дії ОСОБА_5 перекваліфіковано на ст. 367 ч. 2 КК України.

ОСОБА_5 з 25.09.2008 по теперішній час являється засновником ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36016774) та обіймала посаду директора ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36016774), зареєстрованого 14.12.2009 року Подільською районною у м. Києві Державною адміністрацією за юридичною адресою: м. Київ, вул. П. Сагайдачного, 20/2 під номером № 16731070010006699, в період з 16.12.2009 року по 05.04.2011 року, згідно форми № 1-ОПП поданої до ДПІ у Подільському районі м. Києва 18.12.2009 за № 26527/10 та згідно довідки АБ № 229404 Державного комітету статистики України від 16.12.2009.

Службові обов`язки та повноваження директора ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» ОСОБА_5 визначені розділом 3 та розділом 4 Статуту підприємства, відповідно до якого вищим органом товариства є загальні збори його учасників. В товаристві створюється одноособовий виконавчий орган директор, який здійснює поточне керівництво його діяльністю і є підзвітним загальним зборам його учасників. Директор підзвітний зборам учасників і організовує виконання їх рішень. Директор не вправі приймати рішення, обов`язкові для учасників товариства. Товариство забезпечує своєчасну оплату податків, веде бухгалтерський облік, складає і подає статистичну інформацію. Директор товариства несе персональну відповідальність за додержання порядку ведення і достовірність обліку статистичної інформації та адміністративних даних. Таким чином, в період з 16.12.2009 року по 05.04.2011 року, ОСОБА_5 постійно виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки директора ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД», тобто являлася службовою особою вказаного підприємства.

На підставі викладеного, ОСОБА_5 , будучи службовою особою ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД», несла особисту відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обов`язкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджету.

Однак, ОСОБА_5 , не належним чином поставившись до виконання своїх службових обов`язків, у зв`язку з власною необережністю, неправильно нараховувала суму належного до сплати податку на прибуток підприємства, в результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти у сумі 2467242,91 грн.

ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «Радіосистеми» (код ЄДРПОУ 36074999), яке являється дистриб`ютором (юридичною особою, що регулярно здійснює на визначеній Київстаром території реалізацію товару та просуває телекомунікаційні послуги), протягом 2010 року здійснювала придбання скретч-карток, стартових пакетів, наборів у комплекті з модемом у ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем», що підтверджено листом директора з безпеки ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем» № 544/01 від 16.03.2011 року, здійснивши перерахування грошових коштів з рахунку ТОВ «Радіосистеми» на рахунок ЗАТ «Київстар Дж.Ес.Ем».

Згідно з поданими ОСОБА_5 як директором ТОВ «Радіосистеми» до ДПІ у м. Хмельницькому податковими деклараціями з ПДВ, додатком № 5 до декларацій «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено факт формування податкового кредиту з ПДВ за 2010 рік від ПАТ «Київстар ДЖ.ЕС.ЕМ» (код ЄДРПОУ 21673832) на суму, що становить 93,7% від загальної суми сформованого податкового кредиту, що підтверджено актом ДПІ у м. Хмельницькому № 106/23-5/36074999 від 10.01.2012.

В подальшому ОСОБА_5 в період 2010 року отримувала згідно актів прийому-передачі скретч-картки, стартові пакети, набори у комплекті з модемом у ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем» та реалізовувала їх частину в адресу ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» засновником та директором якого також являється вона.

Згідно з поданими ОСОБА_5 як директором ТОВ «Радіосистеми» до ДПІ у м. Хмельницькому податковими деклараціями з ПДВ, додатком № 5 до декларацій «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено факт формування податкових зобов`язань з ПДВ за 2010 рік від ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36016774) на суму, що становить 36,93% від загальної суми сформованих податкових зобов`язань, що підтверджено актом ДПІ у м. Хмельницькому № 106/23-5/36074999 від 10.01.2012.

Після цього ОСОБА_5 використовуючи систему «Клієнт-банк» перерахувала в період 2010 року з рахунку ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» на рахунок ТОВ «Радіосистеми» грошові кошти в розмірі 16213400,00 грн., що підтверджено банківськими виписками ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» та ТОВ «Радіосистеми» вилученими в АТ «УкрСиббанк», аналізом проведеним ревізорами ДПІ у м. Хмельницькому та зазначеному в додатку № 2 до акту ДПІ у м. Хмельницькому № 106/23-5/36074999 від 10.01.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Радіосистеми» (код ЄДРПОУ 36074999) за період з 01.07.2008 по 30.06.2011».

В подальшому ОСОБА_5 як директор ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» здійснила за допомогою працівників ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» (які не були обізнані в злочинній діяльності ОСОБА_5 та виконували свої функціональні обов`язки менеджерів) реалізацію препейд-продукції (скретч-картки, стартові пакети, набори у комплекті з модемом) через налагоджену нею мережу торгівельних точок та мережу АЗС на території Хмельницької області за готівку, без складання будь-яких супроводжувальних документів і внаслідок власної недбалості не відобразила грошові кошти, отримані внаслідок даної діяльності у поданій податковій звітності.

Згідно листа ПАТ «Київстар ДЖ.ЕС.ЕМ.» № 2445/01 від 20.10.2011 отримано інформацію про активацію ваучерів (скретч-карток), реалізованих в адресу ТОВ «Радіосистеми» (код ЄДРПОУ 36074999) в період 2008-2011 років.

Протоколом огляду компакт-диску та прослуховування аудіо-записів на ньому від 09.11.2011 отриманих в результаті проведених оперативно-розшукових заходів стосовно зняття інформації з прослуховування телефонних розмов ОСОБА_5 , встановлено факт ведення ОСОБА_5 розмов із співробітниками ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» з приводу реалізації скретч-карток за готівку та подальшу передачі готівкових грошових коштів безпосередньо їй.

Ревізорами Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА України здійснено дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36016774) за період з 01.01.2010 по 31.12.2010 про що складено висновок від 21.09.2011, згідно якого встановлено, що ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» не відобразила в податковій звітності доходи від реалізації препейд-продукції (скретч-картки, стартові пакети, набори у комплекті з модемом) за готівку, що призвело до заниження об`єкту оподаткування податком на прибуток за 2010 рік у розмірі 9868 971,63 грн. та несплати в період 2010 року податку на прибуток у сумі 2467242,91 грн.

Так ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» в невстановленому слідством місці, внаслідок власної недбалості переплутала дані податкової звітності ввіреного їй підприємства, і як результат внесла неправильні відомості до звітності.

Згідно оборотно-сальдових відомостей ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» по рахунку № 28 у розрізі номенклатурних груп за 2010 рік нереалізованими залишаються такі товари: скретч-картки на суму 6822 775,38 грн.; ваучери на суму 2408 493,23 грн.; стартові пакети на суму 541 042,07 грн.; мобільні телефони на суму 29 150,00 грн. та модеми на суму 263 976,75 грн.

Однак ОСОБА_5 внаслідок недбалого ставлення до декларування убутку (прибутку) товарно-матеріальних цінностей, з метою ухилення від сплати податку на прибуток в період 2010 року подала до ДПІ у Подільському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12 декларацію з податку на прибуток із додатками за 1 квартал 2010 року ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» 06.05.2010 за вхідним № 9921/10; декларації з податку на прибуток із додатками за 1-ше півріччя 2010 року ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» електронним способом за вхідним № 9003124452 від 05.08.2010; декларацію з податку на прибуток із додатками за 3 квартали 2010 року ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» 11.11.2010 за вхідним № 26290/10; декларацію з податку на прибуток з додатками за 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» електронним способом за вхідним № 9006933986 від 09.02.2011, а також декларацію з податку на прибуток із додатками за 2009 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» 04.02.2010 за вхідним № 264074, згідно яких встановлено, що балансова вартість запасів ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» на 01.01.2010 становила 495222,00 грн., протягом 2010 року становила 257614,00 грн. та на кінець звітного 2010 року становить 245105,00 грн.

Актом № 449/23-611/36016774 від 14.11.2011 ДПІ у Подільському районі м. Києва «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36016774) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 по 01.01.2011» встановлено, що ОСОБА_5 як директор ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД», яке взято на податковий облік в ДПІ у Подільському районі м. Києва за № 140 29.09.2008, не відображала в податковій звітності доходи від реалізації препейд-продукції за готівку, що призвело до заниження об`єкту оподаткування податком на прибуток за 2010 рік у розмірі 9868 971,63 грн. та несплати в період 2010 року податку на прибуток у сумі 2467242,91 грн.

Згідно п.4.1 ст. 4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР із змінами та доповненнями (що діяв в період 2010 року) встановлено, що до валових доходів підприємства включається загальна сума доходу платника податку від усіх видів діяльності, отриманого (нарахованого) протягом звітного періоду в грошовій, матеріальній або нематеріальних формах як на території України, так і за її межами.

Відповідно до п.5.9 ст. 5 Закону України «Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР із змінами та доповненнями (що діяв в період 2010 року) встановлено, що платник податку веде податковий облік приросту (убутку) балансової вартості товарів, сировини, матеріалів, комплектуючих виробів, напівфабрикатів, малоцінних предметів на складах, у незавершеному виробництві та залишках готової продукції, витрати на придбання або поліпшення (перетворення, зберігання) яких включаються до складу валових витрат.

Таким чином, ОСОБА_5 будучи службовою особою директором ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 36016774), внаслідок власної недбалості,шляхом ненавмисного перекручування даних податкової звітності, які полягають у постійному декларуванні убутку товарно-матеріальних цінностей, в порушення п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 ст.11 та п.5.9 ст.5 Закону України Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 № 334/94-ВР (у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», що діяв в період 2010 року) неправильно зазначила в період 2010 року значення р.01.2 Декларації про прибуток підприємства (приріст балансової вартості продукції) на загальну суму 9618855,00 грн. в тому числі по періодах: за 1 квартал 2010 року у сумі 1397723,00 грн.; за 1 півріччя 2010 року у сумі 2115068,00 грн.; за 9 місяців 2010 року у сумі 5265215,00 грн. та безпідставно зазначила завищені валові витрати підприємства на суму 250117,00 грн., що призвело до заниження та несплати податку на прибуток в період 2010 року у розмірі 2467 242,91 грн.

Під час розгляду кримінальної справи підсудною ОСОБА_5 заявлено клопотання про закриття кримінальної справи відносно ОСОБА_5 за ст. 367 ч. 2 КК України відповідно до ст. 7 КПК України, на підставі ст. 48 КК України у зв`язку із зміною обстановки. Своє клопотання підсудна мотивувала тим, що вона обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості. Крім того, підсудна зазначила, що за час розгляду справи стан її здоров`я значно погіршився, та вона доглядає за батьками похилого віку, стан здоров`я яких також значно погіршився. Також, підсудна зазначила, що на даний час вона перебуває на посаді директора ТОВ «Радіосистеми», яке не має заборгованості перед бюджетом.

Прокурор не заперечував проти закриття кримінальної справи відносно ОСОБА_5 за ст. 367 ч. 2 КК України у зв`язку із зміною обстановки.

Захисник підтримала клопотання підсудної.

Суд, вислухавши думку учасників судового процесу прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч. 3 ст. 7 КПК України, за наявності підстав, зазначених у ст. 48 КК України, у справах, які надійшли до суду з обвинувальним висновком, суд у судовому засіданні виносить постанову про закриття справи.

Стаття 48 КК України передбачає, що особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості, може бути звільнено від кримінальної відповідальності, якщо буде визнано, що на час розслідування або розгляду справи в суді внаслідок зміни обстановки вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність або ця особа перестала бути суспільно небезпечною.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, ОСОБА_5 вперше притягується до кримінальної відповідальності, вчинила злочин середньої тяжкості. Підсудна являється директором ТОВ «Радіосистеми», яке за час своєї роботи не має заборгованості перед державою. Крім того, стан здоров`я підсудної значно погіршився.

Стан здоров`я ОСОБА_5 значно погіршився, вона має на утриманні батьків похилого віку, стан здоров`я яких також погіршився, тобто, вона перестала бути суспільно небезпечною.

За таких обставин справа підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ст. 48 КК України, ст. 7 КПК України (1960р.), суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ст. 367 ч. 2 КК України - закрити у зв`язку із зміною обстановки.

ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 367 ч. 2 КК України.

Запобіжний захід обраний підсудній ОСОБА_5 у вигляді застави в розмірі 17000 грн.-СКАСУВАТИ.

Грошові кошти в розмірі 17000 грн.(сімнадцять тисяч гривень), сплачені ОСОБА_5 28.12.2011р. в якості застави по кримінальній справі згідно постанови від 28.12.2011р. СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва (Т. 26 а.с. 189-190) повернути ОСОБА_5 .

Цивільний позов, заявлений по справі залишити без розгляду.

Речові докази по справі:

-Відомості із ЄДР щодо ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» згідно якого встановлено, що керівником ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» являється ОСОБА_5 ; Форма № 1-ОПП про зміну головного бухгалтера ОСОБА_6 від 02.02.2011 за підписом ОСОБА_5 ; Форма № 1-ПДВ зареєстрована в ДПІ у Подільському районі м. Києва 27.01.2010 за вх.. № 1715 та підписана ОСОБА_5 директором ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» щодо отримання свідоцтва платника ПДВ у зв`язку із зміною місця знаходження; Повідомлення ДПІ у Подільському районі м. Києва про відсутність ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» за місцем реєстрації, а саме: м. Київ, вул. Сагайдачного, 20/2; Лист директора ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» ОСОБА_5 зареєстрований в ДПІ у Подільському районі м. Києва 26.01.2010 за вхідним № 1681/10 щодо видачі форми № 4-ОПП; Форма № 1-ОПП за підписом директора ТОВ «Лайн сервіс ЛТД» ОСОБА_5 щодо взяття на облік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» у зв`язку із перереєстрацією зареєстровану в ДПІ у Подільському районі м. Києва 18.12.2009 за вхідним № 26527/10; Довідка АБ № 229404 від 16.12.2009 Державного комітету статистики України щодо того, що директором ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» являється ОСОБА_5 , адреса реєстрації підприємства: м. Київ, вул. Сагайдачного, 20/2; Статут ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» від 25.09.2008 згідно якого встановлено, що засновником підприємства являється ОСОБА_5 та яким визначено права і обов`язки органів управління ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» та директора підприємства; Податкова звітність ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» за період 2009-2011 років; Декларація з податку на прибуток із додатками за 1 квартал 2010 року ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» 06.05.2010 за вхідним № 9921/10; Декларація з податку на прибуток із додатками за 1-ше півріччя 2010 року ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» електронним способом за вхідним № 9003124452 від 05.08.2010; Декларація з податку на прибуток із додатками за 3 квартали 2010 року ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» 11.11.2010 за вхідним № 26290/10; Декларація з податку на прибуток з додатками за 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» електронним способом за вхідним № 9006933986 від 09.02.2011, а також декларація з податку на прибуток із додатками за 2009 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» 04.02.2010 за вхідним № 264074, згідно яких встановлено, що балансова вартість запасів ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» на 01.01.2010 становила 495222,00 грн., протягом 2010 року становила 257614,00 грн. та на кінець звітного 2010 року становить 245105,00 грн, які долучено до матеріалів справи (Т. 2 а.с. 281-282) залишити зберігати при матеріалах справи.

-установчі, реєстраційні документи, документи на обслуговування ТОВ «Радіосистеми» в ПАТ «Альфа-банк», в тому числі статут ТОВ «Радіосистеми» згідно якого ОСОБА_5 являється засновником даного підприємства та банківська виписка по рахунку ТОВ «Радіосистеми» згідно якої встановлено факт отримання грошових коштів від ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» на рахунок ТОВ «Радіосистеми» та їх подальше перерахування на рахунок ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем» за скретч-картки, які долучено до матеріалів справи (Т. 3 а.с. 307) залишити зберігати при матеріалах справи.

-установчі, реєстраційні документи, документи на обслуговування ТОВ «Радіосистеми» в АТ «УкрСиббанк», в тому числі статут ТОВ «Радіосистеми» згідно якого ОСОБА_5 являється засновником даного підприємства та банківська виписка по рахунку ТОВ «Радіосистеми» згідно якої встановлено факт отримання грошових коштів від ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» на рахунок ТОВ «Радіосистеми» та їх подальше перерахування на рахунок ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем» за скретч-картки, які долучено до матеріалів справи (Т. 6 а.с. 280) залишити зберігати при матеріалах справи.

-банківської виписки по рахунку ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» вилученої в АТ «УкрСиббанк», згідно якої встановлено факт перерахування грошових коштів від ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» на рахунок ТОВ «Радіосистеми» та їх факт отримання від ряду суб`єктів господарської діяльності за надання будівельних, маркетингових та інших послуг, які долучено до матеріалів справи (Т. 8 а.с. 315) залишити при матеріалах справи..

-установчі, реєстраційні документи та банківські виписки по рахунку ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» вилучені в АТ «УкрСиббанк», згідно якої встановлено факт перерахування грошових коштів від ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» на рахунок ТОВ «Радіосистеми» та їх факт отримання від ряду суб`єктів господарської діяльності за надання будівельних, маркетингових та інших послуг та реєстраційні документи ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» щодо засновників даного підприємства, а саме ОСОБА_5 , які долучено до матеріалів справи (Т. 9 а.с. 84) залишити при матеріалах справи.

-документи вилучені в адміністративних приміщеннях ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем» щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Радіосистеми» на предмет придбання стартових пакетів, скретч-карток поповнення рахунків, модеми та іншої припейд-продукцію ТОВ «Радіосистеми» як дистриб`ютором Київстара на території Хмельницької області, які долучено до матеріалів справи (Т. 15 а.с. 278) залишити при матеріалах справи.

-компакт-диск та аудіо записи на ньому, CD-R реєстраційний номер 15цт 700МВ 80 min 52-х нетаємний згідно дозволу № 26-80/861т від 27.09.2011, оглянутих згідно протоколу огляду та прослуховування аудіо-записів від 09.11.2011, долучений до матеріалів справи (Т. 24 а.с. 224-225) залишити при матеріалах справи.

-скретч-картки мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» номіналом 30 грн. в кількості 5000 штук, скретч-картки мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» номіналом 30 грн. в кількості 5000 штук, скретч-картки мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» номіналом 30 грн. в кількості 5000 штук, скретч-картки мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» номіналом 40 грн. в кількості 330 штук, скретч-картки мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» номіналом 30 грн. в кількості 3773 штук, скретч-картки мобільного оператора «МТС» номіналом 35 грн. в кількості 1158 штук, скретч-картки мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» номіналом 100 грн. в кількості 1082 штук, скретч-картки мобільного оператора «МТС» номіналом 50 грн. в кількості 140 штук, скретч-картки мобільного оператора «МТС» номіналом 90 грн. в кількості 55 штук, скретч-картки мобільного оператора «Ютел» номіналом 100 грн. в кількості 35 штук, скретч-картки мобільного оператора «Укртелеком» номіналом 35 грн. в кількості 25 штук, скретч-картки мобільного оператора «Укртелеком» номіналом 50 грн. в кількості 40 штук, скретч-картки мобільного оператора «Лайф» номіналом 35 грн. в кількості 843 штук, скретч-картки мобільного оператора «Лайф» номіналом 10 грн. в кількості 220 штук, скретч-картки мобільного оператора «Лайф» номіналом 25 грн. в кількості 668 штук, скретч-картки мобільного оператора «Лайф» номіналом 50 грн. в кількості 155 штук, стартові пакети мобільного оператора «Лайф» в кількості 313 штук, стартові пакети мобільного оператора «Білайн» в кількості 2 штук, стартові пакети мобільного оператора «МТС» в кількості 167 штук, стартові пакети мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» в кількості 49 штук, стартові пакети мобільного оператора «Ютел» в кількості 4 штук, стартові пакети мобільного оператора «Укртелеком» в кількості 10 штук, стартові пакети мобільного оператора «Діджус» в кількості 96 штук, модем 3G модем USB HUAWEI E 153 мобільного оператора «Київстар Джі Ес Ем» в кількості 12 штук, вилучених протоколом обшуку від 30.05.2011 проведеного за участю працівника ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» ОСОБА_7 в приміщенні ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» за адресою: м. Хмельницький, вул. Проскурівського підпілля, 71/1, третій поверх праве крило кімната 12, які передано на зберігання в приміщення ГВ ПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва (Т. 25 а.с. 48-50) повернути власнику ОСОБА_5

-ноутбук ASUS A9RP chek Numder 1193, вилучений протоколом обшуку від 30.05.2011 проведеного за участю працівника ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» ОСОБА_7 в приміщенні ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» за адресою: м. Хмельницький, вул. Проскурівського підпілля, 71/1, третій поверх праве крило кімната 12, який передано на зберігання до кімнати зберігання речових доказів ГВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва (Т. 25 а.с. 66) повернути власнику ОСОБА_5

-оборотно-сальдові відомості за 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД»; оборотно-сальдові відомості по рахунку: 28 за 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД»; оборотно-сальдові відомості по рахунку: 28 за 1 квартал 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД»; оборотно-сальдові відомості по рахунку: 28 за 1 півріччя 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД»; оборотно-сальдові відомості по рахунку: 28 за 9 місяців 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД»; оборотно-сальдові відомості по рахунку: 28 ТМЦ за 2010 рік ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД», які долучено до матеріалів справи (Т. 25 а.с. 66) залишити при матеріалах справи.

-флеш-пам`ять «Transcend 4 GB» в результаті огляду якої встановлено факт наявності записів щодо реалізації скетч-карток за готівку, доходи та витрати ТОВ «Лайн сервіс ЛТД» та частина файлів які були роздруковані та оглянуті, яку передано на зберігання, яку передано на зберігання до кімнати зберігання речових доказів ГВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва за адресою м. Київ, вул. Волоська, 52, (Т. 25 а.с. 94) - повернути власнику ОСОБА_5

-договір купівлі-продажу товарів від 19.05.2011 між ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» в особі директора ОСОБА_8 та ПП «Кортес» в особі директора ОСОБА_9 , який підписаний в графі «Продавець» ОСОБА_5 на 1-му аркуші; Видаткова накладна № РН-0000097 від 14.04.2011 ТОВ «Ільфаком» на 1-му аркуші; виписка по рахунку № НОМЕР_1 за 25.05.2011 ТОВ «Ільфаком» на 1-му аркуші; Лист із реквізитами для безготівкового поповнення карткових рахунків (відкритих у гривні) згідно договору 0253318500 на ОСОБА_10 ; чорнові записи в яких зазначено: «Мы платили с Ильфаком 26.04.11 250000,00; Лайн Сервіс 26.04.11 52000,00, всего 302000,00. Нам платили 26.04.11 250000,00, 27.04.11 51598,00 всего 301598,00», а з іншого боку аркушу бланк нарахування єдиного внеску МПП «Альтернативна медицина» на 1-му аркуші; чорнові записи в табличному вигляді в якому зазначено дати: 11.04.2011, 18.04.2011, 29.04.2011 та суми сейф НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , суми киевстар картки, модеми опт, модеми кс, ильфа сиб, лайн сиб, кредит, долг нам, долг ми, ПП ОСОБА_11 , натан, овердрафт на 1-му аркуші; виписка по рахунку № НОМЕР_5 за 25.05.2011 ТОВ «Лайн Сервіс ЛТД» - де зазначено вихідний залишок 17265,73; на 1-му аркуші; акт звірки по ТОВ «Ільфаком» на 1-му аркуші; чорнові записи за 30.04-13.05 де зазначено у табличному вигляді: прибуток 19729,00 укрелком на 1-му аркуші; чорнові записи у табличному вигляді, які містять дані: назву валера наш, укрпочта, гилевський ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ПП, ВАСЯ, ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 нал, ОСОБА_17 . Мобілсервіс, сагалова, ОСОБА_18 та інші дані, після йде стовпчик Дог нам де зазначено 283008 навпроти ОСОБА_19 наш, 96666 навпроти Укрпочта, 64846,48 навпроти ОСОБА_20 , 64298,45 навпроти Джерело ПП, 54882,22 навпроти ВАСЯ, 34390,89 навпроти ОСОБА_11 , 30890,00 навпроти ОСОБА_14 та інші, далі стовпчик Долг МЫ де зазначено всі нулі, та після зроблено ручкою синього кольору надписи навпроти кожної строчки все стать, звонить, собрать, убрать, звонить, звонить, расписать і т.д. на 1-му аркуші; чорнові записи Затрати с 01.09.2010 по 15.04.2011 зроблені ручкою чорнильною синього кольору де зазначено: Денис 2500+150 (регістр И-ком) 2650; Юра 200$х8 (налоговая Л-с) 1600; Люба 1200 (зим директ И-ком) 1200; Люба 4000 (2000+2000) Перереестр И-км 4000; Виктор 1600 (свидетельство НДС) 1600; Нотариус (160+160) 320; Юра 100$ (налоговая пол.) 800; Елена 1600 (200$)+2000 (Под.нал) 3600; Света 1000 (бухгалтер) 1000; Всего 16770; Ескаватор 500; квартира АДРЕСА_2 ; труба водопров 1000; Епіцентр 700; Під звіт Денису 1000; всього під лінією 20470 на 1-му аркуші; виписка по рахунку № НОМЕР_1 з 18.04.2011 до 20.04.2011 ТОВ «Ільфаком» на 1-му аркуші; чорнові записи в табличному вигляді з 22.12.2010 по 25.03.2011 де зазначено товар, ціна, всего имелось, продано, стоим., остаток, касса сдано 386,00 навпроти зроблено надпис кульковою ручкою чорного кольору «У меня!» та поставлено підпис ОСОБА_5 , після зазначено долг ОСОБА_21 12.03.2011 3000,00, такси (Оксана Яроцкая) 27.12.2010 600,00, хо.товари 17.01.2011 1050,00, всего долг 10883,00 на 1-му аркуші; чорнові записи на аркушах різних форматів на яких зроблено надписи кульковою ручкою синього кольору де зазначено: Славута Натан, шепетовка Йожиков. Изяслав, Полонное, Теофиполь Загоруйко, Старкон Прокин, Красилов, Ст.Синява та записи щодо скретч-карток їх кількості та вартості на 5-ти аркушах, які приєднано до матеріалів справи (Т. 25 а.с. 143-145) залишити при матеріалах справи.

-оптичний носій CD-R (IFPIUAK04) наданий службовими особами ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем.» згідно листа № 1613/01 від 12.07.2011 щодо серійних номерів скретч-карток, які в період з 01.01.2011 по 08.06.2011 реалізовано в адресу ТОВ «Радіосистеми», а також оптичний носій CD-R (IFPIUAK04) наданий службовими особами ПАТ «Київстар Дж.Ес.Ем.» згідно листа № 2445/01 від 20.10.2011 щодо серійних номерів ваучерів, які в період з 01.01.2008 по 01.08.2011 реалізовано в адресу ТОВ «Радіосистеми», який долучено до матеріалів справи (Т. 25 а.с. 156) залишити при матеріалах.

Постанову може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Подільський районний суд м. Києва протягом семи діб з моменту її проголошення.

Суддя ОСОБА_1