Вирок

від 03.03.2014 по справі 752/1726/14-к

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/1726/14-к

Провадження №: 1-кп/752/148/14

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.03.2014 року м. Київ

Голосіївський районний суд м.Києва у складі :

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченої ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду кримінальне провадження № 32013110070000198 відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку Російської Федерації, м. Гудермес, громадянку України, росіянку, освіта середня, не одруженої, має дитину 2011 року народження, зареєстровану за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючу за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої, обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Судом визнано доведеним, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з особою, відносно якої виділено окреме провадження, в невстановлений слідством час, створила суб`єкт підприємницької діяльності - товариство з обмеженою відповідальністю "Томкет груп" (код ЄДРПОУ 37242956) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

ОСОБА_4 , згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організації України в період з 16.09.2010 року по 02.08.2011 року була засновником та керівником юридичної особи, товариства з обмеженою відповідальністю "Томкет груп" (код ЄДРПОУ 37242956).

Незважаючи на те, що вказане товариство було зареєстроване в державних органах влади, як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_4 взяла участь у його реєстрації не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності особи стосовно якої виділено окреме провадження та інших невстановлених слідством осіб.

Так, в серпні 2010 року в невстановлений слідством день та час, ОСОБА_4 знаходячись в м. Києві неподалік станції метро «Контрактова площа», вступила в попередню змову з особою відносно якої виділено окреме провадження, про реєстрацію на її ім`я в органах державної влади за винагороду суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ "Томкет груп", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності особи, слідство відносно якої виділено в окреме провадження, та інших невстановлених осіб.

При цьому, особа, відносно якої виділено окреме провадження та ОСОБА_4 , домовились про підписання останньою статутних та інших документів по створенню TOB "Томкет груп", про те, що до діяльності TOB "Томкет груп" ОСОБА_4 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора, фінансово-господарською діяльністю з використанням TOB "Томкет груп" будуть займатись інші особи.

ОСОБА_4 , усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, тобто що підприємство реєструється нею з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодилась на таку пропозицію та передала особі, відносно якої виділено окреме провадження, завірені нею копії документів (копію тимчасової посвідки на постійне проживання ОСОБА_4 серія НОМЕР_1 від 13.04.2005 року, копію картки фізичної особи платника податків від 31.01.2003 року ті копію паспорта громадянина Російської Федерації № НОМЕР_2 ).

Після чого особа, відносно якої виділено окреме провадження, повідомила ОСОБА_4 про необхідність прибути для підписання 16.09.2010 року реєстраційних документів TOB "Томкет груп" в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , розташованого в м. Києві по вул. Голосіївській, 7 оф. 12, на що ОСОБА_4 надала свою згоду.

Перебуваючи 16.09.2010 року в денний час доби в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , розташованого в м. Києві по вул. Голосіївська, 7 оф. 12, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснює реєстрацію товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом TOB "Томкет груп», усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює реєстрацію TOB "Томкет груп" для прикриття незаконної діяльності особи, відносно якої виділено окреме провадження та інших невстановлених досудовим розслідуванням осіб, вона підписала в присутності приватного нотаріуса статут TOB "Томкет груп".

Також, ОСОБА_4 підписала протокол №1 від 16.09.2010 року загальних зборів TOB "Томкет груп", наказ №1 від 16.09.2010 року по TOB «Томкет груп», акт прийому-передачі майка для внесення до статутного фонду TOB «Томкет груп» від 16.09.2010 року.

Відповідно до висновку експертизи № 940-ВКЕ від 04.12.2013 року за результатами якої встановлено, що підписи від імені ОСОБА_4 виконані ОСОБА_4 на протоколі №1 загальних зборів учасників TOB «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року, наказі №1 по TOB «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року, акті приймання-передачі майна та оцінки, що вноситься для формування статутного капіталу TOB «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року, статуті TOB «Томкет груп» від 16.09.2010 року засвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_5 .

Після підписання статутних документів TOB «Томкет груп» ОСОБА_4 передала весь пакет документів особі, відносно якої виділено окреме провадження.

Діяльність ОСОБА_4 по створенню юридичної особи - ТОВ "Томкет груп" здійснювалась з порушенням законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва.

Підписання ОСОБА_4 реєстраційних документів TOB "Томкет груп", дало можливість особі, відносно якої виділено окреме провадження та іншим невстановленим слідством особам, здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись імітацією підприємницької діяльності зареєстрованого Товариства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - TOB "Томкет груп", невстановлені слідством особи отримали можливість, минуючи ОСОБА_4 , яка перебувала на посаді директора товариства, розпоряджатися рахунками товариства, здійснювати прибуткові та видаткові операції по рахунках на власний розсуд, складати від імені ОСОБА_4 , фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи (накладні, податкові накладні, рахунки, акти виконаних робіт), що свідчать про ніби-то реалізовані товари, роботи (послуги), надавати такі документи службовим особам підприємств реального сектору економіки, для безпідставного віднесення показників сум ПДВ визначених у податкових накладних ТОВ "Томкет груп" до складу податкового кредиту.

У період діяльності TOB «Томкет груп» з вересня 2010 року, невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності використовували реквізити та банківські рахунки TOB «Томкет груп» з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, чим нанесли державі збитки у вигляді ненадходжень до бюджету податку на додану вартість у розмірі 553 689,11 грн., що підтверджує висновок аналітичного дослідження від 12.11.2013 року №191/16-10/37242956

Таким чином, ОСОБА_4 вчинила дії по створенню суб`єкта підприємницької діяльності - TOB "Томкет груп" за попередньою змовою, групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на загальну суму 553 689,11 грн., що в тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим вчинила кримінальне правопорушення передбачене ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Окрім того, ОСОБА_4 , при створенні фіктивного підприємництва, тобто реєстрації TOB "Томкет груп" з метою прикриття незаконної діяльності особи, відносно якої виділено окреме провадження та інших не встановлених слідством осіб, вчинила підроблення офіційних документів ТОВ "Томкет групи " (код ЄДРПОУ "242956), з метою використання їх невстановленими слідством особами за наступних обставин. А саме: ОСОБА_4 16.09.2010 року в денний час доби в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , розташованого в м. Києві по вул. Голосіївській, 7 оф. 12, достовірно знаючи, що здійснює реєстрацію товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТOB "Томкет груп», усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, підписала в присутності приватного нотаріуса ОСОБА_5 документи TOB "Томкет груп»:

1. Статут TOB "Томкет груп", який посвідчується громадянином та містив завідомо неправдиві відомості, а саме:

- в статті 2 Статуту зазначені основні завдання та предмет діяльності ТОВ "Томкет груп", якими ОСОБА_4 займатись наміру не мала;

- в статті 5 Статуту зазначено, що ОСОБА_4 належить частка статутного капіталу розмірі 1000 грн., що складає 100% статутного фонду, та формується за рахунок передачі майна, хоча в дійсності ОСОБА_4 , не формувала статутний капітал підприємства;

- в статті 10 Статуту зазначене управління товариством TOB "Томкет груп", якого ОСОБА_4 виконувати наміру не мала;

2. Протокол № 1 Загальних зборів учасників TOB "Томкет груп" від 16.09.2010 року, відповідно до якого ОСОБА_4 призначено директором, створюється статутний фонд підприємства у розмірі 1000 (одна тисяча) грн. Однак ОСОБА_4 вказаного майна, а саме 1000 (одна) тисяча гривень до статутного капіталу ТОВ «Томкет груп» не вносила, обов`язки директора не виконувала та не мала такого наміру.

Також у присутності особи, відносно якої виділено окреме провадження, ОСОБА_4 підписала протокол № 1 від 16.09.2010 року загальних зборів ТОВ "Томкет груп", наказ №1 від 16.09.2010 року по TOB «Томкет груп», акт прийому-передачі майна для внесення до статуного фонду TOB «Томкет груп» від 16.09.2010 року. При цьому ОСОБА_4 усвідомлювала, шо TOB «Томкет груп», буде використано з метою прикриття незаконної діяльності, та відомості, які вона внесла у статутні документи не відповідають дійсності.

Відповідно до висновку експертизи № 940-ВКЕ від 04.12.2013 року за результатами якої встановлено, що підписи від імені ОСОБА_4 на протоколі №1 загальних зборів учасників TOB «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року, наказі №1 по TOB «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року, акті приймання-передачі майна та оцінки, що вноситься для формування статутного капіталу TOB «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року, статуті TOB «Томкет груп» від 16.09.2010 року засвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_5 - виконані ОСОБА_4 .

Після підписання статутних документів TOB «Томкет груп», ОСОБА_4 засвідчений нотаріально Статут TOB "Томкет груп" та весь пакет документів передала особі, відносно якої виділено окреме провадження.

Підроблення ОСОБА_4 , за попередньою змовою з особою відносно якої виділено окреме провадження, зазначених офіційних документів TOB "Томкет груп" дало змогу здійснити реєстрацію товариства в Печерській районній у м. Києві державній адміністрації 21.09.2010 року № 10701020000041261, в ДПІ у Печерському районі м. Києва отримати довідку про взяття на облік платника податків від 29.09.2010 року, здійснити реєстрацію товариства в державних цільових фондах.

ОСОБА_4 своїми умисними діями, які виразилися в підробленні офіційних документів, які посвідчуються особою, яка має право посвідчувати такі документи, і які надають права, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, за попередньою змовою групою осіб, скоїла злочин, передбачений ч. 3 ст. 358 КК України.

Таким чином, дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковано правильно за ч . 2 ст 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України.

31.01.2014 року між ОСОБА_4 та прокурором ОСОБА_6 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_4 беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України. Сторони угоди узгодили міру покарання за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 4000 (чотири) тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, за ч. 3 ст. 358 КК України у виді 3 років позбавлення волі. На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання у виді 3 років позбавлення волі На підставі ст. 75 КК України із звільненням від відбування основного покарання, з встановленням іспитового строку 2 роки.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, який просив затвердити угоду про визнання винуватості, думку обвинуваченої, яка підтримала думку прокурора, перевіривши угоду про визнання винуватості на відповідність вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, з`ясувавши, що обвинувачена розуміє викладені в ч. 4 ст. 474 КПК України обставини та правильно розуміє наслідки укладення і затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого вона визнає себе винуватою, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом, та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, суд приходить до висновку, що у даному кримінальному провадженні можливо постановити вирок, яким затвердити угоду про визнання винуватості.

Матеріальна шкода завдана кримінальним правопорушенням становить 553689,11 грн.

Судові витрати на проведення судової почеркознавчої експертизи від 04.12.2013 року № 6/6450 у розмірі 1765,20 грн. стягнути з ОСОБА_4 на користь держави.

Грошові кошти, які знаходяться на поточному рахунку № НОМЕР_3 (код за ЄДРПОУ 37242956), у ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863) у сумі 335489,59 грн. та на поточному рахунку № НОМЕР_4 у філії ПАТ «Полтава-банк» у сумі 218119,52 грн, що належать ТОВ «Томкет груп», на які накладено арешт на підставі постанов Солом`янського районного суду м. Києва від 26.12.2013 року необхідно стягнути на користь держави, з метою часткового погашення нанесених збитків.

Документи та інші матеріали, що надані суду прокурором підлягають долученню до обвинувального акта.

Обвинуваченій ОСОБА_4 до вступу вироку в законну силу необхідно обрати міру запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до вимог ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 314, ч. 3 п. 1, 368, 475 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості, укладену 31.01.2014 року, у кримінальному провадженні № 32013110070000198 - затвердити.

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, та призначити їй покарання:

за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 4000 (чотири) тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

за ч. 3 ст. 358 КК України 3 (три) роки позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_4 покарання за сукупністю злочинів 3 (три) роки позбавлення волі.

Відповідно до ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 (два) роки.

Згідно ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_4 обов`язки протягом іспитового строку не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи, повідомляти зазначений орган про зміну місця проживання та періодично з`являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.

Грошові кошти, які знаходяться на поточному рахунку № НОМЕР_3 ТОВ «Томкет груп» (код за ЄДРПОУ 37242956) у ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863) у сумі 335489,59 грн. та на поточному рахунку № НОМЕР_4 у філії ПАТ «Полтава-банк» у сумі 218119,52 грн, що належать ТОВ «Томкет груп» - стягнути на користь держави.

Судові витрати у кримінальному провадженні у розмірі 1765,20 грн. стягнути з ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер: НОМЕР_5 ) на користь держави.

Речові докази у справі: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку поданий ТОВ «Томкет груп» код ЄДРПОУ 37242956 до ДПІ у Печерському районі м. Києва за І квартал 2011 року за вхідним № 161175 від 16.04.2011 року; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку поданий ТОВ «Томкет груп» код ЄДРПОУ 37242956 до ДПІ у Печерському районі м. Києва за ІІ квартал 2011 року за вхідним № 347644 від 29.07.2011 року; Статут ТОВ «Томкет груп»; протокол №2 Загальних зборів ТОВ «Томкет груп» від 2 серпня 2011 року; протокол №1 Загальних зборів ТОВ «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року; наказ №1 по ТОВ «Томкет груп» від 10 вересня 2010 року; акт приймання-передачі майна та оцінки, що вноситься для формування статутного капіталу ТОВ «Томкет груп» від 16 вересня 2010 року; договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Томкет груп» від 04 серпня 2011 року нотаріально посвідчений, за №1495; договір № 260002500 банківського рахунку від 04.03.2011 року та додаток №1 до договору; договір № 260002500 про надання послуг «On-line Клієнт банк» від 04.03.2011 року; акт виконання робіт по встановленню системи «On-line Клієнт банк» від 09.03.2011 року, які знаходяться при матеріалах кримінального провадження залишити зберігатися при матеріалах кримінального провадження.

Документи та інші матеріали, що надані суду прокурором необхідно долучити до обвинувального акта.

Запобіжний захід засудженій ОСОБА_4 , обрати у вигляді особистого зобов`язання до вступу вироку в законну силу.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити учасникам кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду міста Києва протягом 30 днів з дня проголошення через Голосіївський районний суд міста Києва.

Суддя ОСОБА_1