Постанова

від 29.05.2009 по справі 4-303\09

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-303/09

 Дело № 4-303/09               

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

    29 мая 2009 года. Железнодорожный районный

суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:            

председательствующего  судьи - Злотникова В.Я.,

при

секретаре - Зудиновой К.С.,

с

участием прокурора - Добреля Ю.В.,

рассмотрев

представление следователя СОГ СУ НМ ГНА Украины Соловьева В.А. о наложении

ареста на расчетные счета ООО «ПКП «Интер-Авиа»,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СОГ СУ НМ ГНА Украины

Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о наложении ареста на расчетные

счета ООО «ПКП «Интер-Авиа», код 32296703 №№ 260040103308, 2610601003308,

открытых в КРФ ОАО «КредоБанк», МФО № 324913, расположенном по адресу:

г.Симферополь, пр. Кирова,19-а.

Представление обосновано тем, что

22.04.2009г. было возбуждено уголовное дело № 10908040002 в отношении директора

ООО «ПКП «Интер-Авиа» код 32296703 ОСОБА_1, по факту умышленного уклонения от

уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных

размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК

Украины и в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7,

ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 по факту пособничества

в умышленном уклонении от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в

бюджет средств в особо крупных размерах должностным лицом ООО «ПКП «Интер-Авиа»

код 32296703 ОСОБА_1 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5

ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу

установлено, что в период 2005-2008 г.г. группа лиц, в состав которой входили:

ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_13,

ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 и др., согласно единому плану с распределением

ролей, действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на

совершение тяжких и особо тяжких преступлений, организовали схему незаконной

деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств,

подлежащих уплате в бюджет, хищении государственных денежных средств путем

незаконного возмещения НДС.

Для функционирования вышеуказанной

схемы указанная группа лиц, без намерения осуществлять деятельность, связанную

с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в

нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской

деятельности создали и приобрели ряд субъектов предпринимательской деятельности

(юридических лиц), зарегистрированных на «подставных» лиц, а именно: ООО

«Мастерхолд» код 33996120, ООО «КП «Инициативная группа» код 35370611, ООО

«Квант-групп» код 33303365, ООО «Капитал-Инвест-Групп» код 34527380, ООО

«Энерго-Менеджмент» код 35142182, ООО «Импекс-групп» код 32782197, ООО «Голд

Трейд Инвест» код 32969101 и др., которые осуществляли операции по незаконному

перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с поточных счетов

различных субъектов хозяйственной деятельности через поточные счета фиктивных

субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские

счета данных фиктивных предприятий указанная группа лиц документально оформляла

несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг,

работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их

отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования

налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по

налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия, незаконного

возмещения НДС.

Одним из предприятий, использующим в

своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра было ООО «ПКП

«Интер-Авиа» код 32296703.

Так, директор ООО «ПКП «Интер-Авиа»

ОСОБА_1, преследуя умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо

крупных размерах, вступил в сговор с группой лиц, в которую входили: ОСОБА_2,

ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_13,

ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 и др., организовавших схему незаконной

деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств,

подлежащих уплате в бюджет, хищению государственных денежных средств путем

незаконного возмещения НДС.

Реализуя свой преступный умысел,

направленный на умышленное уклонение от уплаты налогов по предварительному

сговору с указанной группой лиц, директор ООО «ПКП «Интер-Авиа» ОСОБА_1 в

период с 01.03.07 по 18.09.07 имел взаимоотношения с ООО «Капитал-Инвест-Групп»

код 34527380, ООО «Мастерхолд» код 33996120 и «Энерго-Менеджмент» код 35142182,

на поставку, в адрес ООО «ПКП «Интер-Авиа» ТМЦ на общую сумму 7 396 343 грн.

Однако директор ООО «ПКП «Интер-Авиа»

ОСОБА_1 для представления преступным действиям вид хозяйственных, для

дальнейшего незаконного формирования налогового кредита по НДС, по

предварительному сговору с группой лиц под руководством ОСОБА_2, ОСОБА_3 и др.,

осознающих, что содействуют уклонению от уплаты налогов, составили первичные

бухгалтерские документы, документально подтверждающие якобы поставку ТМЦ и в

период с марта по сентябрь 2007 года составили налоговые накладные от имени

должностных лиц ООО «Капитал-Инвест-Групп», ООО «Мастерхолд» и

«Энерго-Менеджмент» на общую сумму 7 396 343,00 грн., в том числе НДС 1 232

723,84 грн.

Фактически, указанный в налоговых

накладных товар ООО «ПКП «Интер-Авиа» от вышеуказанных предприятий не получало

и данные операции носили бестоварный характер.

В дальнейшем директор ООО «ПКП

«Интер-Авиа» ОСОБА_1 в подтверждение якобы полученных ТМЦ от ООО

«Капитал-Инвест-Групп», ООО «Мастерхолд» и «Энерго-Менеджмент» осуществил

оплату путем перечисления безналичных денежных средств на расчетные счета

предприятий.

Согласно первичных бухгалтерских

документов по приобретению ТМЦ от ООО «Капитал-Инвест-Групп», ООО «Мастерхолд»

и «Энерго-Менеджмент», должностные лица ООО «ПКП «Интер-Авиа», при наступлении

соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции были

бестоварными, с целью формирования налогового кредита по НДС, в нарушение

требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную

стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в налоговые

декларации ООО «ПКП «Интер-Авиа» по НДС за март - сентябрь 2007 года, что

повлекло непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость в общей сумме 1

232 723,84 грн.

Для осуществления своей

финансово-хозяйственной деятельности ООО «ПКП «Интер-Авиа» использовались

расчетные счета №№ 260040103308 и 2610601003308, открытые в КРФ ОАО «КредоБанк»

МФО № 324913 г.Симферополя.

В судебном заседании следователь

поддержал представление, просил его удовлетворить.

Прокурор в судебном заседании также

поддержал представление по основаниям, изложенным в представлении.

В соответствии со ст.59 Закона Украины

«О банках и банковской деятельности» арест на имущество и средства банка,

которые находятся на его счетах, арест на средства и другие ценности

юридических или физических лиц, которые находятся в банке, осуществляется

исключительно по решению суда о взыскании средств или наложении ареста в

порядке, установленном законом.

Заслушав прокурора, следователя,

исследовав материалы уголовного дела, представление следователя, суд, с учетом

необходимости обеспечения возможного гражданского иска и возмещения ущерба,

причиненного государству, считает, что представление подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, в

соответствии со ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ст.125 УПК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

Представление удовлетворить.

Наложить арест на расходную часть

расчетных счетов ООО «ПКП «Интер-Авиа», код 32296703 №№ 260040103308,

2610601003308, открытых в КРФ ОАО «КредоБанк», МФО № 324913, по адресу:

г.Симферополь, пр. Кирова,19-а и предоставить информацию о суммах денежных

средств, находящихся на вышеуказанных расчетных счетах на момент наложения

ареста.

Постановление обжалованию не

подлежит.

       Судья: