Вироквід 07.03.2014 по справі 2607/3761/12ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 2607/3761/12
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 березня 2014 року Подільський районний суд міста Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_77. при секретаряхОСОБА_78., ОСОБА_79., за участі прокурорівОСОБА_80., ОСОБА_81., підсудних - ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7,
ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12,
захисників - ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню:
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Лубни, Полтавської області, українця, громадянина України, який має вищу освіту, тимчасово не працюючого, одруженого, має на утриманні 2 дітей, інваліда 2 групи, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_17, проживаючого в АДРЕСА_18,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця міста Лубни, Полтавської області, українця, громадянина України, який має вищу освіту, працюючого в Юридичній компанії "ДДК", менеджером, одруженого, має на утриманні 2 дітей, інваліда 2 групи, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_19,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_8, уродженця с. Жванець, Кам'янець - Подільського району, Хмельницької області, українця, громадянина України, який має середню спеціальну освіту, тимчасово не працюючого, не одруженого, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_20, проживаючого в АДРЕСА_21,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_11, уродженки м. Фастів, Київської області, українки, громадянки України, яка має середню технічну освіту, тимчасово не працюючої, не заміжньої, раніше не судимої, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_22, проживаючої: АДРЕСА_23,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_15, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, який має вищу освіту, фізична особа - підприємець, розлученого, має 2 дітей, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_24,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_18, уродженця с. Криниця, Миколаївського району, Львівської області, українця, громадянина України, працюючого в ЮК "Оберон" директором, одруженого, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_25, проживаючого за адресою: АДРЕСА_26,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_22, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, СПД ОСОБА_11, одруженого, має 2 дітей, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_27,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_24, уродженця м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, українця, громадянина України, тимчасово не працюючого, не одруженого, не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_28, проживаючого : АДРЕСА_29,
у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України,
, -
В С Т А Н О В И В:
в грудні 2008 року ОСОБА_5, діючи з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва та підробки документів, вчинив злочини середньої тяжкості та тяжкі злочини за наступних обставин. Так, ОСОБА_5, володіючи знаннями бухгалтерського та податкового законодавства, тривалий час працюючи в різних банківських установах, вивчивши тіньові сторони можливих економічних взаємовідносин суб'єктів різних форм господарювання, що надавало змогу останньому реалізувати злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, вчинення інших злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, здійснив моніторинг легально діючих суб'єктів господарювання України, службові особи яких мали на меті отримання неконтрольованих державою доходів шляхом ухиляння від сплати податків, інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю та окресливши коло вказаних вище суб'єктів господарювання, здійснив зустрічі з службовими особами таких суб'єктів, вступивши з останніми в попередню змову з приводу спільного вчинення вказаних вище злочинів. При цьому, ОСОБА_5 отримав від службових осіб зазначених вище суб'єктів господарювання інформацію з приводу обов'язкового прикриття вчинюваних ними злочинів (ухилення від сплати податків), тобто створення необхідних для цього умов - вчинення фіктивного підприємництва (створення та придбання суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності), для прикриття злочинної діяльності, забезпечення створення яких ОСОБА_5 зобов'язався виконати особисто. Крім того, ОСОБА_5 усвідомлюючи, що самостійно реалізувати свій злочинний умисел направлений на створення умов необхідних для вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків він не в змозі, вступив у попередню змову з ОСОБА_6, який мав вищу освіту, був обізнаний про порядок ведення бухгалтерського і податкового обліку, якому повідомив про дійсні злочинні наміри та подальше створення організованої групи, для вчинення фіктивного підприємництва, для прикриття незаконної діяльності, як умов необхідних службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання для вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків та вчинення службового підроблення.
У подальшому, ОСОБА_5, з метою реалізації свого злочинного умислу направленого на створення умов необхідних для вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків, виконуючи взяті на себе зобов'язання перед службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухилення від сплати податків, у грудні 2008 року організував та за активної участі ОСОБА_6 створив організовану групу, до складу якої в різний період часу увійшли ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи, діяльністю якої було створення та придбанням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, ОСОБА_5, у період з грудня 2008 року по березень 2011 року, з метою реалізації свого злочинного умислу направленого на створення умов необхідних для вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків, виконуючи взяті на себе зобов'язання перед службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухилення від сплати податків, за активної участі ОСОБА_6, у різний період часу, для вчинення підроблення документів та використання завідомо підроблених документів, які необхідні були службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання для прикриття незаконної діяльності - ухилення від сплати податків, залучив до складу організованої групи ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства.
Учасники організованої ОСОБА_5 групи: ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, діючи з корисних спонукань, за вказівками ОСОБА_5, з метою реалізації відомого всім учасникам групи злочинного умислу, створювали умови необхідні службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання для вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків та вчинення службового підроблення.
При цьому, ОСОБА_5, керуючи утвореною ним організованою групою, являючись організатором вчинення злочинів середньої тяжкості та тяжких злочинів, безпосередньо керував їх підготовкою та приймав активну участь у їх вчиненні. Також ОСОБА_5 розроблював плани злочинних дій при вчиненні кожного із скоєних організованою ним групою злочинів, які були відомі всім її учасникам та розподіляв функції кожного із учасників групи.
Вказані вище особи, спеціально, добровільно, попередньо зорганізувались у стійке об'єднання для вчинення злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, підроблення документів, об'єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, направлених на досягнення цього плану, відомого всім учасникам групи, підпорядковуючись організатору та керівнику злочинної групи, яким являвся ОСОБА_5
Організована група характеризувалась стабільністю та згуртованістю складу, тривалістю злочинної діяльності, наявністю спільних правил поведінки, домовленістю та готовністю до постійного вчинення злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, кожним з учасників групи, та отримання матеріальних благ від такої діяльності на постійній основі.
Для втілення злочинної мети - створення службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання умов для ухилення від сплати податків, та подальшого безпосереднього ухилення вказаними службовими особами від сплати податків, ОСОБА_5 розробив єдиний відомий всім учасникам організованої ним групи план злочинних дій.
У відповідності з розробленим планом злочинної діяльності, відомого всім учасникам групи, функції кожного учасника організованої групи розподілялись наступним чином:
ОСОБА_5 організував злочинну групу та розробив план її злочинної діяльності. Діючи з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, організував та безпосередньо приймав участь у вчиненні фіктивного підприємництва, для чого підшукував малозабезпечених громадян з м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей, які не були обізнаними про його злочинні наміри та обіцяючи вказаним громадянам грошову винагороду, схиляв їх до вчинення дій по реєстрації на свої паспортні дані суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), які у подальшому використовувались учасниками організованої ним групи для прикриття незаконної діяльності - ухилення від сплати податків. Крім того, ОСОБА_5, будучи організатором злочинної групи давав вказівки ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_11 ОСОБА_12 та невстановленим слідством учасникам організованої групи та безпосередньо брав активну участь у підготовці та складанні установчих (засновницьких) документів фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, подальше їх юридичне оформлення та надання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації таких підприємств, отримання необхідних дозволів, ліцензій, виготовленні та отриманні печаток, відкритті рахунків в банківських установах, та вчиняв інші дії направлені на придання незаконній діяльності створених та придбаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності законного вигляду.
Організував вчинення підроблення учасниками організованої ним групи офіційних документів, надання їх до відповідних державних установ. Особисто контролював ведення учасниками організованої ним групи з числа осіб, які працювали в офісі «конвертаційного центру»: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, бухгалтерського обліку підконтрольних організованій групі фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, та складання підроблених первинних бухгалтерських документів, їх подальшої передачі службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання, для прикриття незаконної діяльності - ухилення від слати податків.
Крім того, ОСОБА_5, як організатор та керівник організованої групи безпосередньо підшукував легально діючі суб'єкти господарювання, службові особи яких мали на меті отримання неконтрольованих державою доходів шляхом ухилення від сплати податків, здійснення незаконного конвертування коштів, шляхом їх переведення з безготівкових у готівку.
Вів переговори з службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання з приводу виникнення фінансово-господарських взаємовідносин між такими суб'єктами господарювання та підконтрольними учасникам організованої групи фіктивних підприємств, результатом яких було ухилення від сплати податків, незаконне конвертування безготівкових коштів у готівку. Узгоджував предмет укладення договорів відповідно до сфери діяльності, як фіктивних підприємств так і їх контрагентів - легально діючих суб'єктів господарювання, а саме: наявності ліцензій на ведення певних видів діяльності, дозволів, та інше. Обговорював з службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання, які мали на меті ухилення від сплати податків, загальні суми платежів, які здійснюватимуться вказаними особами, з рахунків легально діючих суб'єктів господарювання, на рахунки підконтрольних учасникам організованої групи фіктивних підприємств, з метою ухилення від сплати податків, незаконної конвертації коштів шляхом їх переведення з безготівкових у готівку, її повернення учасниками організованої групи службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання після зняття з банківського рахунку підконтрольного ОСОБА_5, відкритого на ім'я активного учасника організованої групи - ОСОБА_12 Особисто встановлював розмір оплати за надані вказаним вище службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання послуги, у сприянні в ухиленні від сплати податків та переведенню безготівкових коштів у готівку, яка залежала від сум платежів, сфер діяльності відповідних фіктивних підприємств (наявністю ліцензій, дозволів), та визначалась у відсотках від загальної суми здійсненого платежу за попередньою домовленістю з службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання.
Також, ОСОБА_5 здійснюючи загальну організацію діяльності організованої ним групи, безпосередньо контролював, за допомогою системи «Клієнт-Банк» надходження на рахунки підконтрольних учасникам організованої групи фіктивних підприємств безготівкових коштів, їх подальше перерахування з рахунків таких підприємств на рахунки інших підконтрольних учасникам організованої групи підприємств, їх зняття з банківського рахунку фізичної особи у вигляді готівки та їх подальшу передачу службовим особам (представникам) легально діючих суб'єктів господарювання, які з метою ухилення від сплати податків здійснювали відповідні платежі на рахунки фіктивних підприємств, за вирахуванням відсотків від загальної суми здійснених платежів за попередньою домовленістю з службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання.
З метою конспірації особисто підшуковував приміщення (квартири), у тому числі й надав вказівку ОСОБА_8 підшукати квартиру АДРЕСА_1, які використовувались учасниками організованої ним групи як офіси «конвертаційного центру».
Забезпечував учасників організованої ним групи засобами зв'язку (мобільними телефонами підключеними до одного оператора - «робочі телефони»), які використовувались при спілкуванні виключно між учасниками організованої групи, встановивши правила поводження працівниками «конвертаційного центру» з засобами зв'язку, заборонивши здійснювати телефонні дзвінки з «робочих телефонів» на інші номери.
Крім того, забезпечував учасників організованої ним групи з числа бухгалтерів організованого «конвертаційного центру», які мали безпосередній зв'язок з службовими особами (представниками) легально діючих суб'єктів господарювання, при підробленні первинних бухгалтерських документів та їх подальшої передачі, засобами зв'язку (мобільними телефонами підключеними до одного оператора - «робочі телефони»), які використовувались виключно при спілкуванні з службовими особами (представниками) легально діючих суб'єктів господарювання.
Здійснював фінансування незаконної діяльності організованої ним групи пов'язаної з створенням службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання умов для ухилення від сплати податків, незаконної конвертації коштів, які виражались у створенні та придбанні фіктивних підприємств, а також підробленні документів та їх подальшого використання. Забезпечував коштами учасників організованої групи необхідними для здійснення держаної реєстрації (створення) фіктивних підприємств, а також виділяв учасникам організованої ним групи, до функцій яких входило підшукання осіб на паспортні дані яких здійснювалась реєстрація (перереєстрація) фіктивних підприємств, суми коштів необхідних для виплат вказаним особам, у якості грошової винагороди.
Оплачував послуги осіб, які на замовлення учасників організованої ним групи приймали участь у реєстрації фіктивних підприємств, однак не входили до складу організованої групи та не були обізнані про злочинні наміри її учасників.
Фінансував матеріально-технічне забезпечення організованого ним «конвертаційного центру», шляхом придбання офісних меблів, комп'ютерів, ноутбуків, оргтехніки, засобів зв'язку, канцтоварів, тощо.
Розподіляв між учасниками організованої ним групи кошти отримані від незаконної діяльної «конвертаційного центру», а саме: вчинення фіктивного підприємства, незаконної конвертації коштів шляхом їх переведення з безготівкових у готівку, підроблення документів та їх використання, що сприяло службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання в ухиленні від сплати податків, які учасники організованої групи використовували в особистих цілях.
ОСОБА_6 являючись одним з керівників та найактивнішим учасником організованої групи приймав участь у розробці плану злочинної діяльності організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру».
За вказівкою ОСОБА_5, згідно розподілених йому функцій, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, підроблення документів, безпосередньо приймав участь у вчиненні фіктивного підприємництва, для чого підшукував малозабезпечених громадян м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей, які не були обізнаними про злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 злочинної групи, обіцяючи вказаним громадянам грошову винагороду, схиляв їх до вчинення дій по реєстрації на їх паспортні дані суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), які у подальшому використовувались учасниками групи для прикриття незаконної діяльності.
Крім того, ОСОБА_6 безпосередньо приймав участь та давав вказівки ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та іншим невстановленим слідством учасникам організованої групи у підготовці та складанні установчих (засновницьких) документів фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, подальше їх юридичне оформлення та надання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації таких підприємств, отримання необхідних дозволів, виготовленні та отриманні печаток, відкритті рахунків в банківських установах та вчиняв інші дії направлені на придання незаконній діяльності створених та придбаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності законного вигляду.
ОСОБА_6 виконуючи відведені організатором групи - ОСОБА_5 функції за допомогою системи «клієнт-банк» здійснював контроль надходження від легально діючих суб'єктів господарювання на рахунки підконтрольних учасникам організованої групи фіктивних підприємств безготівкових коштів, їх перерахування з рахунків одних фіктивних підприємств на рахунки інших та їх подальше зняття у вигляді готівки з завчасно відкритого учасниками організованої групи рахунку НОМЕР_4 відкритому 25.03.2010 ПАТ «Легбанк» на паспортні дані ОСОБА_12, право розпоряджатись яким, за довіреність мав ОСОБА_7
Крім того, ОСОБА_6 здійснював загальну координацію діяльності всіх працівників офісу «конвертаційного центру» з числа бухгалтерів, а саме: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, до функцій яких входило підроблення документів та їх використання, здійснював їм виплату коштів за виконану роботу у складі організованої ОСОБА_5 групи.
Для втілення злочинного наміру по створенню та придбанню фіктивних підприємств ОСОБА_5 та ОСОБА_6 залучили ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 і невстановлених досудовим слідством осіб, розподіливши останнім, згідно розробленого плану, функції підшукання у м. Києві, Київській, Сумській, Житомирської, Чернігівської та інших областях, осіб, які давали згоду щодо реєстрації на свої паспортні дані фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, таким чином ускладнюючи правоохоронним органам встановлення фактичного місця знаходження вказаних осіб та фактів вчинення учасниками організованої ОСОБА_5 групи фіктивного підприємства.
Згідно розробленого плану та розподілених функцій ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи, за вказівкою ОСОБА_5 підшукували малозабезпечених громадян м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей, які не були обізнаними про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи щодо отримання незаконного доходу від ухилення від сплати податків, підроблення документів, схиляли їх до вчинення дій по реєстрації (перереєстрації) на їх паспортні дані суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), які у подальшому використовувались учасниками організованої групи для прикриття незаконної діяльності. Забезпечували явку для державної реєстрації на вказаних вище осіб відповідних підприємств, вводячи останніх в оману, надавали їм грошу винагороду, яку у свою чергу отримували від ОСОБА_5
ОСОБА_11 надавав ОСОБА_10 та ОСОБА_12 вказівки про підготовку документів (статутів, протоколів, наказів) необхідних для реєстрації фіктивних підприємств. Згідно розпоряджень ОСОБА_5 вказував назви підприємств, які реєструвались за грошову винагороду, зазначав про обов'язкову наявністю у вказаних підприємств дозволів та ліцензій на зайняття відповідними видами господарської діяльності (реклама, будівельна діяльність, торгівля та надання послуг). Надавав ОСОБА_10 та ОСОБА_12 отримані від ОСОБА_5 необхідні для проведення реєстрації фіктивних підприємств суми готівкових коштів.
ОСОБА_10 та невстановлені досудовим слідством особи, діючи у складі організованої групи та являючись її активними учасниками, згідно розподілених керівником організованої групи функцій, займалися підготовкою та складанням реєстраційних (установчих) документів створюваних та придбаних учасниками організованої ОСОБА_5 групи фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) та подавали їх до відповідних державних органів, для проведення реєстрації.
Після державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), ОСОБА_10 та невстановлені досудовим слідством особи отримував в державних районних адміністраціях м. Києва свідоцтва про державну реєстрацію створених та придбаних учасниками організованої групи суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) та примірник оригіналу установчих документів, копії яких надавали до відповідних Державних податкових інспекцій м. Києва, управлінь Пенсійних фондів міста Києва, статистичних органів та фондів соціального страхування, що служило підставою для взяття створених та придбаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності на відповідні обліки та отримував у вказаних установах довідки та інші документи необхідні для подальшого відкриття учасниками організованої ОСОБА_5 групи фіктивно створеним та придбаним суб'єктам підприємницької діяльності рахунків у банківських установах.
ОСОБА_7, діючи у складі організованої групи передавав ОСОБА_11 отримані від ОСОБА_5 необхідні для реєстрації фіктивних підприємств відповідні суми готівкових коштів. Крім того, виконуючи відведену керівником організованої групи функцію, ОСОБА_7 та невстановлені досудовим слідством особи займалися перевезенням та передачею від ОСОБА_11 ОСОБА_5 реєстраційних документів фіктивно створених та придбаних підприємств.
Крім того, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та невстановленими слідством особами за вказівкою ОСОБА_5 для державної реєстрації фіктивних та підконтрольних учасникам організованої групи підприємств були задіяні ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, які не були обізнаними про дійсні злочинні наміри учасників групи, які за грошову винагороду, на замовлення учасників організованої ОСОБА_5 групи подавали до органів державної реєстрації документи, щодо реєстрації фіктивних товариств.
У відповідності з розробленим планом злочинної діяльності направленої на отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, а саме: ухилення від сплати податків, підроблення документів, ОСОБА_5, у різний період часу, залучив до складу організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, розподіливши їм функції підроблення офіційних документів та використання завідомо підроблених документів, а саме: підготовка та складання первинних бухгалтерських документів фіктивних підприємств, по взаєморозрахунками з відповідними легально діючими суб'єктами господарювання (контрагентами), які були підставою для перерахування службовими особами вказаних суб'єктів на рахунки підконтрольних учасникам організованої ОСОБА_5 групи фіктивних підприємств коштів з метою ухилення від сплати податків; підготовка, складання та подання до відповідних державних установ звітних документів фіктивних підприємств, тощо.
ОСОБА_8 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи готували та складали первинні бухгалтерські документи фіктивних підприємств, по взаєморозрахункам з відповідними легально діючими суб'єктами господарювання (контрагентами), які були підставою для перерахування службовими особами вказаних суб'єктів на рахунки підконтрольних учасникам організованої ОСОБА_5 групи фіктивних підприємств коштів, з метою ухилення від сплати податків та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку; готували, складали та подавали до відповідних державних установ підроблені звітні документи фіктивних підприємств, підроблюючи у вказаних документах підписи осіб, від імені яких складались такі документи.
ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи в складі організованої групи займалися передачею підроблених учасниками організованої ОСОБА_5 групи, з числа бухгалтерів «конвертаційного центру», підроблених первинних документів службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання - контрагентам, які з метою ухилення від сплати податків здійснювали відповідні перерахування з рахунків легально діючих суб'єктів господарювання безготівкових коштів на рахунки відповідних підконтрольних учасникам організованої ОСОБА_5 групи фіктивних підприємств.
Для зняття з банківських рахунків фіктивних та підконтрольних учасникам організованої групи підприємств відповідних сум готівкових коштів та здійснення їх видачі (передачі) службовим особам (представникам) легально діючих підприємств - контрагентів, які з метою ухилення від податків перераховували з рахунків легально діючих суб'єктів господарювання відповідні суми безготівкових коштів на рахунки таких фіктивних підприємств, тобто здійснення незаконного конвертування коштів у готівку, ОСОБА_5 у різний період часу залучив ОСОБА_7, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб.
ОСОБА_12, являючись активним учасником організованої ОСОБА_5 групи, за вказівкою останнього, відкрив 25.03.2010 в ПАТ «Легбанк» на власні паспортні дані рахунок НОМЕР_4, на який учасники організованої групи з рахунків фіктивних підприємств перераховували безготівкові кошти, які в свою чергу на рахунки фіктивних підприємств перераховували службові особи легально діючих субєктів господарської діяльності з метою ухилення від сплати податку та незаконного конвертування безготівкових коштів у готівку. За вказівкою ОСОБА_5 знімав з відкритого на власні паспортні дані у ПАТ «Легбанк» рахунку НОМЕР_4 готівкові кошти, які у подальшому передавав керівнику організованої групи - ОСОБА_5, або активному учаснику організованої групи - ОСОБА_7, які в свою чергу передали відповідні суми готівкових коштів службовим особам легально діючих підприємств, які здійснювали відповідні перерахування безготівкових коштів на рахунки фіктивних підприємств, з метою ухилення від сплати податків, незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку.
ОСОБА_7, виконуючи відведену у складі організованої ОСОБА_5 групи функцію, за довіреністю ОСОБА_12, знімав з рахунку НОМЕР_4 відкритого в ПАТ «Легбанк» на паспортні дані останнього відповідні суми готівкових коштів, які за вказівкою ОСОБА_5 передавав службовим особам (представникам) легально діючих суб'єктів господарювання, які здійснювали відповідні перерахування безготівкових коштів на рахунки фіктивних підприємств, з метою ухилення від сплати податків, незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку, за вирахуванням відсотків від загальної суми здійсненого платежу, які встановлювались за попередньою домовленістю з службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання.
Службові особи легально діючих суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання неконтрольованого державою доходу шляхом ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку, за попередньою домовленістю з ОСОБА_5, як керівником організованої групи, надавали безпосередньо ОСОБА_5 та іншим учасникам організованої останнім групи з числа бухгалтерів «конвертаційного центру» інформацію щодо виду діяльності суб'єктів господарювання службовими особами яких вони являлись та іншу інформацію необхідну для підробки учасниками організованої групи первинних документів та подальшого їх використання вказаними службовими особами для підтвердження підстав перерахування безготівкових коштів з рахунків легально діючих суб'єктів господарювання на рахунки підконтрольних організованій групі фіктивних підприємств, за нібито поставлений товар, надані послуги та виконану роботу. Таким чином, на підставі отриманої від службових осіб легально діючих суб'єктів господарювання інформації, щодо видів діяльності таких суб'єктів, асортименту відповідного товару, його кількості та сум коштів, які службові особи мали на меті незаконно конвертувати з безготівкових у готівку, учасники організованої групи, документально оформлювали вказані незаконні відносини, які виникали між легально діючими суб'єктами господарювання та фіктивним підприємствами створених учасниками організованої групи для ухилення від сплати податків, таким чином складаючи відповідні підроблені договори (угоди) купівлі-продажу (товару, надання послуг), виконання робіт, рахунки фактури, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти прийому-передачі цінних паперів, видаткові накладні, податкові накладні та інші документи, підроблювали у вказаних документах підписи осіб, від імені яких складались такі документи, які у подальшому передавали службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання для їх підписання як службовими особами та подальшого використання як підроблені документи у діяльності відповідного суб'єкта господарювання для використання при вчиненні злочину - ухилянні від сплати податків. В дійсності вказані взаємовідносини між легально діючими суб'єктами господарювання та фіктивні підприємствами були безтоварними, носили виключно формальний характер, а їх документальне оформлення, яке здійснювали учасники організованої групи, було необхідне службовим особам для ухилення від сплати податків.
Таким чином, ОСОБА_5 розробивши злочинний план та схему ухилення від сплати податків, незаконної конвертації коштів з безготівкових у готівку довівши його до відома учасників організованої ним групи, розподіливши кожному учаснику групи функції при вчиненні злочинів та встановивши послідовність виконання злочинних дій направлених на досягнення злочинного результату, приступив до його реалізації.
Так, ОСОБА_5 діючи згідно розробленого плану, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на незаконне збагачення, усвідомлюючи, що досягнення вказаної мети пов'язано із вчиненням злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, а саме: ухилення від сплати податків, підроблення документів, виконуючи взяті на себе зобов'язання перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, в період з грудня 2008 року по липень 2010 року, за активної участі учасників організованої ним групи: ОСОБА_6, ОСОБА_11, ОСОБА_10, та невстановлених досудовим слідством осіб, з метою прикриття такої незаконної діяльності, створив та придбав низку фіктивних підприємств в тому числі ТОВ «Компутрейд».
Для цього, керівниками організованої групи: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_11 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_11 та невстановленим слідством особам, було розподілено функцію підшукувати серед мешканців м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей осіб, які не були обізнані про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації на їх паспортні дані, за грошову винагороду, фіктивні підприємства та схиляти таких осіб до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності.
Надалі, в грудні 2008 року, невстановлена слідством особа виконуючи відведену їй функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучила до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Житомирської області ОСОБА_30 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонувала останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Компутрейд», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, невстановлена слідством особа виконуючи відведену їй керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримала від ОСОБА_30 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використала для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Компутрейд», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_30
ОСОБА_30, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_11 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію невстановленої досудовим слідством особи та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_30 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Компутрейд» невстановлена слідством особа повідомила керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
Невстановлена слідством особа, виконуючи відведену у складі організованої групи роль, використовуючи отримані від ОСОБА_30 копію паспорту і копію довідки про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, підготувала підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компутрейд» від 08.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_30 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Компутрейд», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Компутрейд», невстановлена слідством особа, керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 6.2. розділу 6 статуту ТОВ «Компутрейд» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 60 500 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_30) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_30, у вигляді тумби офісної у кількості 3 штук, монітору Sony 19 "TFT GDM - 920 у кількості 2 штук, комплексної системи відео спостереження у кількості 1 штуки, комп'ютера портативного «Версія» Pentium4 2400 у кількості 3 штук, монітору Samsung 17" 755 dfx у кількості 1 штука, принтеру Epson Stylus Photo 1290 у кількості 3 штук, провідної системи безпеки у кількості 1 штука, монітору Sony 19" TFT GDM - 900, у кількості 1 штука, монітор Sony 19" CRT у кількості 1 штука, комп'ютер Pentium4 2400 у кількості 3 штука, копіювальний апарат Canon NP 7161 у кількості 1 штука, комп'ютер Athlon 1000 у кількості 1 штука, смартфон iPOD у кількості 2 штуки, принтер Xerox Work Center у кількості 3 штуки на загальну суму 60 500 грн.
Фактично, ОСОБА_30 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Компутрейд» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Компутрейд» не мав.
02.12.2008, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Компутрейд», які містили завідомо неправдиві відомості, разом із ОСОБА_30, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, для нотаріального посвідчення статуту та інших документів ТОВ «Компутрейд».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, який розташований за адресою АДРЕСА_31, ОСОБА_30, будучи фактично схиленим невстановленою слідством особою, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Компутрейд», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому невстановленою слідством особою, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Компутрейд», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» та призначення його (ОСОБА_30) на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які невстановлена слідством особа залишила собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Компутрейд».
02.12.2008, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_11 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчила підписи ОСОБА_30 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Компутрейд», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які невстановлена слідством особа залишила собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Компутрейд», невстановлена слідством особа, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групу, передала ОСОБА_30, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду.
У подальшому, ОСОБА_11, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», звернувся до ОСОБА_25, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», який надав згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд» та повідомив, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на його ім'я.
08.12.2008 року, ОСОБА_25, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надав від імені ОСОБА_30 до Шевченківській районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Компутрейд», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Компутрейд», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» та призначення ОСОБА_30 на посаду директора вказаного товариства, акт оцінки вартості та приймання - передачі майна, що вноситься до статутного капіталу ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008, на підставі яких 08.12.2008 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Компутрейд», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 36281947.
Також, 08.12.2008 ОСОБА_25 в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрацією отримав свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Компутрейд» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування. Отримані в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації документи ОСОБА_25 передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи.
У подальшому, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, надала до Управління пенсійного фонду України у Шевченківському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Компутрейд» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Компутрейд» № 26.10.03-51690* від 09.12.2008 та страхове свідоцтво №607127135 від 09.12.2008, які передала керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах невстановленою слідством особою була отримана печатка ТОВ «Компутрейд», яку остання передала керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для її подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
Крім того, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, у невстановлений слідством час, повторно надала до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Компутрейд», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_30, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Компутрейд» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Шевченківському районі м. Києва ТОВ «Компутрейд» взято на облік платника податків, про що 11.12.2008 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №35089/29-107, яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому при невстановлених слідством обставинах, невстановленими слідством учасниками організованої групи було відкрито розрахункові рахунки ТОВ «Компутрейд» в АКБ «Східно-Європейський банк» №26004001092101 та Київській філії ПАТ «АКБ «Капітал» №26003103498001.
У подальшому, в лютому 2010 року керівник організованої групи - ОСОБА_5 повідомив всіх учасників організованої ним групи: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб про необхідність відкриття нового рахунку ТОВ «Компутрейд» у ПАТ «Легбанк».
17.03.2010, ОСОБА_30, за вказівкою та у супроводі невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його (ОСОБА_30) підпису та печатки ТОВ «Компутрейд».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 17.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_30 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Компутрейд», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Того ж дня, 17.03.2010, ОСОБА_30, у супроводі невстановлених слідством учасників організованої ОСОБА_5 групи, прибув до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_30 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою невстановленої досудовим слідством особи, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Компутрейд» підписав заяву від 17.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Компутрейд», договір банківського рахунку №21287 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» поточного рахунку №260054569 та договір № 21287-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 17.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від невстановленої досудовим слідством особи екземпляр підробленого статуту ТОВ «Компутрейд» та підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 з внесеними завідомо неправдивими даними, копію довідки про присвоєння ТОВ «Компутрейд» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Компутрейд», копію довідку форми 4-ОПП № 35089/29-107 від 11.12.2008, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Шевченківському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Компутрейд» № 26.10.03-51690* від 09.12.2008 та страхове свідоцтво № 2607127135 від 09.12.2008, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Компутрейд».
Крім того, ОСОБА_30 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Компутрейд», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Компутрейд», поточного рахунку №260054569 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої групи, яка в свою чергу передала вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Компутрейд» на ОСОБА_30, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Компутрейд» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Компутрейд» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Компутрейд» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Компутрейд» №260054569 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_30, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Компутрейд», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Крім того, 10.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно придбали суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Так, 06.06.2005, ОСОБА_36 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зареєстрував ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (код 33545388) і як власник вказаного підприємства призначив на посаду директора ОСОБА_37, а у подальшому ОСОБА_38
В лютому 2010 року ОСОБА_36 вирішив продати ТОВ «Арт-Центр «Калаф», про що стало відомо учасникам організованої ОСОБА_5 групи.
З метою придбання ТОВ «Арт-Центр «Калаф» для подальшого використання статусу вказаного суб'єкта підприємництва, його печатки та реквізитів: назви, юридичної адреси, та інших реквізитів, з метою прикриття незаконної діяльності організованої групи: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку, керівниками організованої групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_12 було розподілено функцію підшукати серед мешканців Київської області особу, яка не була обізнаною про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації (перереєстрації) на її паспортні дані, за грошову винагороду, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
Надалі, в лютому 2010 року, ОСОБА_12 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканку Київської області - ОСОБА_39 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 1000 грн., запропонував останній зареєструвати (перереєструвати) в органах державної влади на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого (перереєстрованого) підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, ОСОБА_12, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену йому керівником організованої групи функцію, отримав від ОСОБА_39 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останній, які у подальшому передав ОСОБА_10, для складання статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в новій редакції та інших необхідних для реєстрації (перереєстрації) вказаного підприємства документів, власником якого повинна була виступити ОСОБА_39
ОСОБА_39, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодилася на пропозицію ОСОБА_12 та дала згоду на реєстрацію (перереєстрацію) на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та стати його власником (засновником).
Про згоду ОСОБА_39 на реєстрацію (перереєстрацію) на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_12 повідомив через ОСОБА_11 керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи надавши їм копії паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_39
У подальшому, ОСОБА_10, у лютому 2011 року, при невстановлених слідством обставинах та місці, використовуючи копію паспорта ОСОБА_39 та копію довідки про присвоєння останній ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 10.02.2010 про передачу частки ОСОБА_36 на користь ОСОБА_39, прийняття до складу учасників товариства ОСОБА_39; про звільнення з посади директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_38 та призначення на посаду директора ОСОБА_39; про затвердження нової редакції статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у зв'язку із змінами учасників товариства, та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (у новій редакції), а також інші підроблені документи, необхідні для його державної реєстрації (перереєстрації). В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації (перереєстрації) фіктивного ТОВ «Арт-Центр «Калаф» зовнішнього вигляду правомірних дій, ОСОБА_10, виконуючи вимоги п.4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1 розділу 7 статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 29000 грн.
Фактично, ОСОБА_39 будь-якого майна не мала, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не вносила і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формувала та наміру на створення ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не мала.
10.02.2010 ОСОБА_39 у супроводі ОСОБА_12 та ОСОБА_10 прибули до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_41, розташованого за адресою: АДРЕСА_34, в приміщення якої між ОСОБА_39 та ОСОБА_36, які не були обізнані про дійсні злочинні наміри організованої ОСОБА_5 групи укладено договір купівлі - продажу частки у статутному фонді ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
У свою чергу приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_41, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_10 та інших учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, 10.02.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_36 як продавця та ОСОБА_39, як покупця у вищевказаному договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
18.02.2010, ОСОБА_10 та ОСОБА_12, діючи у складі організованої групи маючи складені документи, необхідні для реєстрації (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф», які містили завідомо неправдиві відомості, разом із ОСОБА_39, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту та інших документів ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою АДРЕСА_32 ОСОБА_39, будучи фактично схиленою ОСОБА_10 та ОСОБА_12, до реєстрації (перереєстрації) на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Арт-Центр «Калаф», не усвідомлюючи, що зареєстрований на її паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписала надані їй ОСОБА_10 та ОСОБА_12 підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф», згідно якого вона виступила засновником і власником товариства, а також підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації (перереєстрації) даного товариства, які ОСОБА_10 та ОСОБА_12 залишили собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
18.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_39 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 та ОСОБА_12 залишили собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_12, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групу, передав ОСОБА_39, яка не була обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду.
В подальшому, 25.02.2010 року, ОСОБА_10, виконуючи вказівку керівника організованої групи - ОСОБА_5, повторно надав від імені ОСОБА_39 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (в новій редакції), протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 10.02.2010 про передачу частки ОСОБА_36 в статутному капіталі учасником ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на користь ОСОБА_39, вступ до складу учасників товариства ОСОБА_39, призначення ОСОБА_39 на посаду директора вказаного товариства, договір купівлі - продажу частки у статутному фонді ТОВ «Арт-Центр «Калаф», на підставі яких 25.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_39
Продовжуючи злочинну діяльність організованої групи, діючи по заздалегідь розробленому плану, ОСОБА_5, як її керівник, з метою прикриття злочинної діяльності організованої ним групи, направленої на одержання неконтрольованого державою прибутку від надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення службових осіб легально діючих підприємств підробленими учасниками організованої ним групи бухгалтерськими документами, для безпідставного завищення податкового кредиту та обсягів валових витрат, тобто документального підтвердження використання коштів, з метою ухилення від сплати податків, повідомив одному з активних учасників організованої групи - ОСОБА_10, про необхідність реєстрації (перереєстрації) на його паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», таким чином ускладнивши правоохоронним органам викрити факт створення ТОВ «Арт-Центр», як фіктивне підприємство.
У квітні 2010 року, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи вказівки ОСОБА_5, підготував підроблений протокол №26-1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 26.04.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_39 та призначення ОСОБА_10 на посаду директора товариства, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Арт-центр «Калаф» (у новій редакції), а також інші підробленідокументи, необхідні для його державної реєстрації (перереєстрації). В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації (перереєстрації) фіктивного ТОВ «Арт-центр «Калаф» зовнішнього вигляду правомірних дій, ОСОБА_10, виконуючи вимоги п.4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1 розділу 7 статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 29000 грн.
Фактично, ОСОБА_10 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не мав.
У подальшому, 27.04.2010, ОСОБА_10, виконуючи вказівку керівника організованої групи - ОСОБА_5, прибув з ОСОБА_39 до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_42, який розташований за адресою: АДРЕСА_35, де ОСОБА_39 підписала заяву про вихід зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачу 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10, а також інші підроблені документи необхідні для проведення реєстрації (перереєстрації) вказаного товариства на паспортні дані ОСОБА_10
27.04.2010 приватний нотаріус ОСОБА_42 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_10 та інших учасників організованої групи, у приміщенні офісу нотаріальної контори, розташованої за адресою: АДРЕСА_35, нотаріально посвідчила заяву ОСОБА_39 від 27.04.2010 про вихід останньої зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачі 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10
Посвідчені приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_42 заява та копія заяви ОСОБА_39 від 27.04.2010 про вихід останньої зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачі 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10, ОСОБА_10 залишив собі для їх подальшого використання учасниками організованої та очолюваної ОСОБА_5 групи для здійснення незаконної діяльності.
У подальшому, 27.04.2010 року ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи вказівки ОСОБА_5, повторно надав від свого імені до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція), протокол №26-1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 26.04.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_39 та призначення ОСОБА_10 на посаду директора товариства. На підставі вказаних документів з неправдивими відомостями Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 27.04.2010 здійснена державна реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_10 Отримані під час реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» документи, ОСОБА_10 передав ОСОБА_11, для їх використання учасниками організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності.
У червні 2010 року, ОСОБА_5, з метою конспірації та не викриття правоохоронними органами вчинення учасниками організованої групи фіктивного підприємництва, надав вказівку ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_11 та невстановленим слідством особам з числа учасників організованої групи підшукати особу, яку за грошову винагороду формально призначити директором ТОВ «Арт-Центр «Калаф», звільнивши з вказаної посади ОСОБА_10
У подальшому, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої групи, виконуючи вказівку ОСОБА_5, як керівника організованої групи, з метою отримання незаконного доходу від вчинення фіктивного підприємництва, у червні 2010 року, залучила до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Чернігівської області ОСОБА_43 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди запропонувала останньому виступити директором товариства з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф», при цьому не повідомляючи про злочинні наміри учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, про подальше його використання учасниками групи для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_43 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри невстановленої досудовим слідством особи та інших учасників організованої групи погодився на її пропозицію, та дав згоду на своє призначення на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та надав копії свого паспорту та ідентифікаційного коду.
У подальшому в червні 2010 року невстановленою слідством особою, з числа учасників організованої групи, підготувала підроблений протокол №30/6 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 30.06.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_10 та призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_43
02.07.2010, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва від імені ОСОБА_43 заяву щодо проведення заміни довідки за формою 4-ОПП у зв'язку зі зміною керівника ТОВ «Арт-Центр «Калаф», на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва 05.07.2010 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №8290, яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунку цього товариства у банківській установі.
07.07.2010 невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої групи, забезпечила явку ОСОБА_43 до м. Києва з Чернігівської області, для відкриття як директором у банківській установі рахунку ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
В цей же день, 07.07.2010, ОСОБА_43 який не був обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, у супроводі невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, який розташований за адресою: АДРЕСА_37, де надав для нотаріального засвідчення картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ «Арт-Центр «Калаф», відбиток якої був завчасно проставлений невстановленою слідством особою, з числа учасників організованої групи, для подальшого відкриття розрахункового рахунку в ПАТ «Легбанк», а також засвідчив інші необхідні документи, для послідуючого надання їх до банківської установи при відкритті рахунку.
У свою чергу приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, не будучи обізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, 07.07.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_43 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитка печатки ТОВ «Арт-Центр «Калаф», а також нотаріально посвідчила інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі. Нотаріально посвідчені приватним нотаріусом ОСОБА_44 документи, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, залишила собі для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті у ПАТ «Легбанк» рахунку ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
08.07.2010 ОСОБА_43 у супроводженні невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи прибув до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 27, де ОСОБА_43 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри невстановленої досудовим слідством особи та інших учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за раніше обіцяну грошову винагороду, підписав як директор ТОВ «Арт-Центр «Калаф» заяву від 08.07.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк»; договір банківського рахунку №21437 від 08.07.2010 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф» поточного рахунку №260074604 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування та договір №21437-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт - Банк». Одночасно ОСОБА_43 за участю невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, повторно надав працівникам ПАТ «Легбанк» екземпляр підробленого статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) та підроблений протокол №30/6 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-центр «Калаф» від 30.06.2010 про призначення на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_43 з завідомо неправдивими даними та дві картки із зразками свого підпису та відбитку печатки цього товариств, свідоцтво про присвоєння ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та довідку форми 4-ОПП, а також отримав у даній банківській установі, і особисто підписав повідомлення від платника податків - ТОВ «Арт-Центр «Калаф» про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для надання його в подальшому до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва.
Отриманий у ПАТ «Легбанк» договір банківського рахунку №21437 від 08.07.2010 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф» поточного рахунку №260074604 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування, договір №21437-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк», разом з повідомлення від платника податків ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_43 передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої групи, яка в свою чергу передав їх керівнику організованої групи - ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_39, ОСОБА_10 та призначенні ОСОБА_43 на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф», маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» №260074604 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_43, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.
Крім того, 27.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Торгсервіспостач».
Для цього, керівниками організованої групи: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_10 було розподілено функцію підшукувати серед мешканців м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей осіб, які не були обізнані про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації на їх паспортні дані, за грошову винагороду, фіктивні підприємства та схиляти таких осіб до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності.
Надалі, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця м. Києва ОСОБА_45 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_45, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_45 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Торгсервіспостач», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_45
ОСОБА_45, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_45 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Торгсервіспостач» ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, використовуючи отримані від ОСОБА_45, копію паспорту і копію довідки про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_45, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Торгсервіспостач», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Торгсервіспостач» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_45) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_45, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_45 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Торгсервіспостач» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Торгсервіспостач» не мав.
У подальшому, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», звернувся до директора ТОВ «КРЕЗ-СВ» ОСОБА_20, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», яка надала згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» та повідомила, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на її ім'я та ім'я ОСОБА_21
24.02.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_45, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Торгсервіспостач».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташована за адресою АДРЕСА_32, ОСОБА_45, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Торгсервіспостач», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, підроблений протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_45, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач».
24.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_45 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Торгсервіспостач», та довіреності виданій ОСОБА_45, за вказівкою ОСОБА_10, на ім'я ОСОБА_20 та ОСОБА_21 на право представлення інтересів ОСОБА_45 в органах державної влади, підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних конторах, банківських установах, дозвільній системі, органах виконавчої влади, податкової інспекції (адміністрації) з питань реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Торгсервіспостач», ОСОБА_10, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_45, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
27.02.2010, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на прохання ОСОБА_20, виконуючи отримане від ОСОБА_10 замовлення щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», а також маючи нотаріально посвідчену довіреність ОСОБА_45, повторно надала від імені ОСОБА_45 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Торгсервіспостач», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» та визначення його місцезнаходження, призначення ОСОБА_45 на посаду директора вказаного товариства, акт приймання - передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування статутного (складеного) капіталу ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010, на підставі яких 27.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Торгсервіспостач», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37001827.
Також, ОСОБА_21 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на підставі вказаної вище довіреності ОСОБА_45 надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Торгсервіспостач» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Торгсервіспостач» №10-058221 від 01.03.2010 та страхове свідоцтво №2610125716 від 25.03.2010, які передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_21 була отримана печатка ТОВ «Торгсервіспостач», яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
18.03.2010, ОСОБА_45, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його підпису та печатки ТОВ «Торгсервіспостач».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 18.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_45 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Торгсервіспостач», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Крім того, 23.03.2010, ОСОБА_21, від імені ОСОБА_45 повторно надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва вказані вище підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Торгсервіспостач», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_45, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Торгсервіспостач» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Торгсервіспостач» взято на облік платника податків, про що 23.03.2010 ОСОБА_21 видано довідку форми 4-ОПП за №6495, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_45, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_45 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10 за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Торгсервіспостач» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Торгсервіспостач», договір банківського рахунку №21299 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» поточного рахунку №260024573 та договір № 21299-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», підроблений протокол №1 зборів учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010, копію довідки про присвоєння ТОВ «Торгсервіспостач» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач», копію довідку форми 4-ОПП №6495 від 23.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Торгсервіспостач», №10-058221 від 01.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125716 від 25.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Торгсервіспостач».
Відбиток печатки ТОВ «Торгсервіспостач» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_45 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_45 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Торгсервіспостач», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», поточного рахунку №260024573 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» на ОСОБА_45, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Торгсервіспостач» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Торгсервіспостач» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» №260024573 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_45, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Торгсервіспостач», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Крім того, 27.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Автопартнерс».
Так, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Київської області ОСОБА_46 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_46, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_46 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Автопартнерс», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_46
ОСОБА_46, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_46 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Автопартнерс» ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, використовуючи отримані від ОСОБА_46, копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_46, та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Автопартнерс», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Автопартнерс» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1 000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_46) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_46, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_46 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Автопартнерс» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Автопартнерс» не мав.
24.02.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Автопартнерс», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_46, звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Автопартнерс».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, ОСОБА_46, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Автопартнерс», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Автопартнерс», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Автопартнерс».
24.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених слідством учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Автопартнерс», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Автопартнерс», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Автопартнерс», ОСОБА_10, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_45, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
27.02.2010, невстановлена слідством особа не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Автопартнерс», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, на підставі яких 27.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Автопартнерс», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37001806.
Також, невстановлена слідством особа в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Автопартнерс» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Автопартнерс», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, невстановлена слідством особа, надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Автопартнерс» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Автопартнерс» №10-058225 від 01.03.2010 та страхове свідоцтво №2610125714 від 01.03.2010, які передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах, невстановленою слідством особою була отримана печатка ТОВ «Автопартнерс», яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
18.03.2010, ОСОБА_46, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його підпису та печатки ТОВ «Автопартнерс».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 18.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Автопартнерс», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи як керівник організованої групи, встановивши що ОСОБА_46 змінив паспорт громадянина України, надав вказівку ОСОБА_10 підготувати нові установчі документи ТОВ «Автопартнерс», необхідні для проведення реєстрації (перереєстрації) вказаного товариства на паспортні дані ОСОБА_46
ОСОБА_10, виконуючи вказівки керівника організованої групи - ОСОБА_5 та використовуючи отримані від ОСОБА_46, копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції).
При підготовці статуту ТОВ «Автопартнерс» в новій редакції, ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Автопартнерс» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1 000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_46) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_46, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_46 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Автопартнерс» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Автопартнерс» не мав.
22.03.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Автопартнерс», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_46, звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції).
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, який розташований за адресою АДРЕСА_39, ОСОБА_46, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Автопартнерс», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи.
22.03.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Автопартнерс».
23.03.2010, невстановлена слідством особа не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Автопартнерс», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс», протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, на підставі яких Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Автопартнерс».
Крім того, 23.03.2010, невстановлена слідством особа, діючи у складі організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс» (нова редакція), протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, а також заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Автопартнерс» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Автопартнерс» взято на облік платника податків, про що 23.03.2010 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №6494, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_46, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_46 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Автопартнерс» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Автопартнерс», договір банківського рахунку №21298 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс» поточного рахунку №260054572 та договір №21298-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, акт введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), підроблений протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46 на посаду директора вказаного товариства, підроблений протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, копію довідки про присвоєння ТОВ «Автопартнерс» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Автопартнерс», копію довідку форми 4-ОПП №6494 від 23.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Автопартнерс», №10-058225 від 01.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125714 від 01.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Автопартнерс».
Відбиток печатки ТОВ «Автопартнерс» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_46 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_46 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Автопартнерс», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», поточного рахунку №260054572 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Автопартнерс» на ОСОБА_46, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Автопартнерс» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Автопартнерс» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Автопартнерс» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Автопартнерс» №260054572 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_46, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Автопартнерс», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Крім того, 15.03.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Так, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Сумської області ОСОБА_49 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_49, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_49 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_49
ОСОБА_49, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_49 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, виконуючи відведену ОСОБА_5 у складі організованої групи роли, використовуючи отримані від ОСОБА_49 копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_49 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_49) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_49, у вигляді принтера Epson BF28745642614 у кількості 1 штука, на загальну суму 1000 грн.
Фактично, ОСОБА_49 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» не мав.
У подальшому, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», повторно звернувся до директора ТОВ «КРЕЗ-СВ» ОСОБА_20, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», яка надала згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та повідомила, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на її ім'я та ім'я ОСОБА_21
11.03.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_49, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, ОСОБА_49, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_49 на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
11.03.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених слідством учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_49 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», та довіреності виданій ОСОБА_49, за вказівкою ОСОБА_10, на ім'я ОСОБА_20 та ОСОБА_21 на право представлення інтересів ОСОБА_49 в органах державної влади, підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних конторах, банківських установах, дозвільній системі, органах виконавчої влади, податкової інспекції (адміністрації) з питань реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_49, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
15.03.2010, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на прохання ОСОБА_20, виконуючи отримане від ОСОБА_10 замовлення щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також маючи нотаріально посвідчену довіреність ОСОБА_49, повторно надала від імені ОСОБА_49 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворт», а сам: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальності «Рекламна Агенція «Фаворит» та визначення його місцезнаходження, призначення ОСОБА_49 на посаду директора вказаного товариства, акт приймання - передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування статутного капіталу ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010, на підставі яких 15.03.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37003028.
Також, ОСОБА_21 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на підставі вказаної вище довіреності ОСОБА_49 надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №10-058346 від 16.03.2010 та страхове свідоцтво № 2610125862 від 16.03.2010, які передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_21 була отримана печатка ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав її керівнику організованої групи, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
Крім того, 17.03.2010, ОСОБА_21, від імені ОСОБА_45 повторно надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_49, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» взято на облік платника податків, про що 17.03.2010 ОСОБА_21 видано довідку форми 4-ОПП за №54825, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_49, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, який розташований за адресою: АДРЕСА_37, для нотаріального засвідчення карток із зразками його підпису та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 25.03.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_49 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також нотаріально посвідчила інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Того ж дня, 25.03.2010, ОСОБА_49, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_49 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», договір банківського рахунку №21302 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит» поточного рахунку №260064575 та договір №21302-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», підроблений протокол №1 зборів учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 з внесеними неправдивими даними, копію довідки про присвоєння ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», копію довідку форми 4-ОПП №54825 від 17.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», №10-058346 від 16.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125862 від 16.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Відбиток печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_49 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_49 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», поточного рахунку №260064575 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» на ОСОБА_49, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» №260064575 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_49, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Крім того, ОСОБА_5 діючи у складі організованої ним групи вчинив підроблення офіційних документів при наступних обставинах.
Так, ОСОБА_5 діючи згідно розробленого плану, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на незаконне збагачення, усвідомлюючи, що досягнення вказаної мети пов'язано із вчиненням злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, а саме: ухилення від сплати податків, підроблення документів, виконуючи взяті на себе зобов'язання перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, в період з грудня 2008 року по липень 2010 року, за активної участі учасників організованої ним групи: ОСОБА_6, ОСОБА_11, ОСОБА_10, та невстановлених досудовим слідством осіб, з метою прикриття такої незаконної діяльності, створив та придбав низку фіктивних підприємств в тому числі ТОВ «Компутрейд».
Для цього, керівниками організованої групи: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_11 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_11 та невстановленим слідством особам, було розподілено функцію підшукувати серед мешканців м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей осіб, які не були обізнані про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації на їх паспортні дані, за грошову винагороду, фіктивні підприємства та схиляти таких осіб до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності.
Надалі, в грудні 2008 року, невстановлена слідством особа виконуючи відведену їй функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучила до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Житомирської області ОСОБА_30 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонувала останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Компутрейд», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, невстановлена слідством особа виконуючи відведену їй керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримала від ОСОБА_30 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використала для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Компутрейд», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_30
ОСОБА_30, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_11 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію невстановленої досудовим слідством особи та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_30 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Компутрейд» невстановлена слідством особа повідомила керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
Невстановлена слідством особа, виконуючи відведену у складі організованої групи роль, використовуючи отримані від ОСОБА_30 копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, підготувала підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компутрейд» від 08.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_30 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Компутрейд», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Компутрейд», невстановлена слідством особа, керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 6.2. розділу 6 статуту ТОВ «Компутрейд» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 60 500 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_30) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_30, у вигляді тумби офісної у кількості 3 штук, монітору Sony 19 "TFT GDM - 920 у кількості 2 штук, комплексної системи відео спостереження у кількості 1 штуки, комп'ютера портативного «Версія» Pentium4 2400 у кількості 3 штук, монітору Samsung 17" 755 dfx у кількості 1 штука, принтеру Epson Stylus Photo 1290 у кількості 3 штук, провідної системи безпеки у кількості 1 штука, монітору Sony 19" TFT GDM - 900, у кількості 1 штука, монітор Sony 19" CRT у кількості 1 штука, комп'ютер Pentium4 2400 у кількості 3 штука, копіювальний апарат Canon NP 7161 у кількості 1 штука, комп'ютер Athlon 1000 у кількості 1 штука, смартфон iPOD у кількості 2 штуки, принтер Xerox Work Center у кількості 3 штуки на загальну суму 60 500 грн.
Фактично, ОСОБА_30 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Компутрейд» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Компутрейд» не мав.
02.12.2008, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Компутрейд», які містили завідомо неправдиві відомості, разом із ОСОБА_30, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, для нотаріального посвідчення статуту та інших документів ТОВ «Компутрейд».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, який розташований за адресою АДРЕСА_31, ОСОБА_30, будучи фактично схиленим невстановленою слідством особою, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Компутрейд», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому невстановленою слідством особою, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Компутрейд», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» та призначення його (ОСОБА_30) на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які невстановлена слідством особа залишила собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Компутрейд».
02.12.2008, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_11 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчила підписи ОСОБА_30 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Компутрейд», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які невстановлена слідством особа залишила собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Компутрейд», невстановлена слідством особа, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групу, передала ОСОБА_30, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду.
У подальшому, ОСОБА_11, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», звернувся до ОСОБА_25, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», який надав згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд» та повідомив, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на його ім'я.
08.12.2008 року, ОСОБА_25, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надав від імені ОСОБА_30 до Шевченківській районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Компутрейд», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Компутрейд», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» та призначення ОСОБА_30 на посаду директора вказаного товариства, акт оцінки вартості та приймання - передачі майна, що вноситься до статутного капіталу ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008, на підставі яких 08.12.2008 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Компутрейд», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 36281947.
Також, 08.12.2008 ОСОБА_25 в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрацією отримав свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Компутрейд» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування. Отримані в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації документи ОСОБА_25 передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи.
У подальшому, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, надала до Управління пенсійного фонду України у Шевченківському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Компутрейд» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Компутрейд» № 26.10.03-51690* від 09.12.2008 та страхове свідоцтво №607127135 від 09.12.2008, які передала керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах невстановленою слідством особою була отримана печатка ТОВ «Компутрейд», яку остання передала керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для її подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
Крім того, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, у невстановлений слідством час, повторно надала до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Компутрейд», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_30, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Компутрейд» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Шевченківському районі м. Києва ТОВ «Компутрейд» взято на облік платника податків, про що 11.12.2008 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №35089/29-107, яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому при невстановлених слідством обставинах, невстановленими слідством учасниками організованої групи було відкрито розрахункові рахунки ТОВ «Компутрейд» в АКБ «Східно-Європейський банк» №26004001092101 та Київській філії ПАТ «АКБ «Капітал» №26003103498001.
У подальшому, в лютому 2010 року керівник організованої групи - ОСОБА_5 повідомив всіх учасників організованої ним групи: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб про необхідність відкриття нового рахунку ТОВ «Компутрейд» у ПАТ «Легбанк».
17.03.2010, ОСОБА_30, за вказівкою та у супроводі невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його (ОСОБА_30) підпису та печатки ТОВ «Компутрейд».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 17.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_30 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Компутрейд», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Того ж дня, 17.03.2010, ОСОБА_30, у супроводі невстановлених слідством учасників організованої ОСОБА_5 групи, прибув до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_30 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою невстановленої досудовим слідством особи, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Компутрейд» підписав заяву від 17.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Компутрейд», договір банківського рахунку №21287 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» поточного рахунку №260054569 та договір № 21287-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 17.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від невстановленої досудовим слідством особи екземпляр підробленого статуту ТОВ «Компутрейд» та підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 з внесеними завідомо неправдивими даними, копію довідки про присвоєння ТОВ «Компутрейд» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Компутрейд», копію довідку форми 4-ОПП № 35089/29-107 від 11.12.2008, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Шевченківському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Компутрейд» № 26.10.03-51690* від 09.12.2008 та страхове свідоцтво № 2607127135 від 09.12.2008, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Компутрейд».
Крім того, ОСОБА_30 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Компутрейд», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Компутрейд», поточного рахунку №260054569 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої групи, яка в свою чергу передала вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Компутрейд» на ОСОБА_30, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Компутрейд» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Компутрейд» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Компутрейд» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Компутрейд» №260054569 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_30, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Компутрейд», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Компутрейд» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компутрейд», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Компутрейд», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного підприємства, зразками підписів ОСОБА_30, та даними про рахунок ТОВ «Компутрейд» №260054569 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Компутрейд», печатку вказаного підприємства, дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_30, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Компутрейд» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компутрейд».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали зазначені завідомо підроблені документи ТОВ «Компутрейд» надавши їх до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва та службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Компутрейд», як фіктивним підприємством збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Компутрейд», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 10.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно придбали суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Так, 06.06.2005, ОСОБА_36 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зареєстрував ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (код 33545388) і як власник вказаного підприємства призначив на посаду директора ОСОБА_37, а у подальшому ОСОБА_38
В лютому 2010 року ОСОБА_36 вирішив продати ТОВ «Арт-Центр «Калаф», про що стало відомо учасникам організованої ОСОБА_5 групи.
З метою придбання ТОВ «Арт-Центр «Калаф» для подальшого використання статусу вказаного суб'єкта підприємництва, його печатки та реквізитів: назви, юридичної адреси, та інших реквізитів, з метою прикриття незаконної діяльності організованої групи: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку, керівниками організованої групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_12 було розподілено функцію підшукати серед мешканців Київської області особу, яка не була обізнаною про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації (перереєстрації) на її паспортні дані, за грошову винагороду, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
Надалі, в лютому 2010 року, ОСОБА_12 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканку Київської області - ОСОБА_39 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 1000 грн., запропонував останній зареєструвати (перереєструвати) в органах державної влади на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого (перереєстрованого) підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, ОСОБА_12, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену йому керівником організованої групи функцію, отримав від ОСОБА_39 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останній, які у подальшому передав ОСОБА_10, для складання статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в новій редакції та інших необхідних для реєстрації (перереєстрації) вказаного підприємства документів, власником якого повинна була виступити ОСОБА_39
ОСОБА_39, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодилася на пропозицію ОСОБА_12 та дала згоду на реєстрацію (перереєстрацію) на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та стати його власником (засновником).
Про згоду ОСОБА_39 на реєстрацію (перереєстрацію) на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_12 повідомив через ОСОБА_11 керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи надавши їм копії паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_39
У подальшому, ОСОБА_10, у лютому 2011 року, при невстановлених слідством обставинах та місці, використовуючи копію паспорта ОСОБА_39 та копію довідки про присвоєння останній ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 10.02.2010 про передачу частки ОСОБА_36 на користь ОСОБА_39, прийняття до складу учасників товариства ОСОБА_39; про звільнення з посади директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_38 та призначення на посаду директора ОСОБА_39; про затвердження нової редакції статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у зв'язку із змінами учасників товариства, та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (у новій редакції), а також інші підроблені документи, необхідні для його державної реєстрації (перереєстрації). В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації (перереєстрації) фіктивного ТОВ «Арт-Центр «Калаф» зовнішнього вигляду правомірних дій, ОСОБА_10, виконуючи вимоги п.4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1 розділу 7 статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 29000 грн.
Фактично, ОСОБА_39 будь-якого майна не мала, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не вносила і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формувала та наміру на створення ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не мала.
10.02.2010 ОСОБА_39 у супроводі ОСОБА_12 та ОСОБА_10 прибули до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_41, розташованого за адресою: АДРЕСА_34, в приміщення якої між ОСОБА_39 та ОСОБА_36, які не були обізнані про дійсні злочинні наміри організованої ОСОБА_5 групи укладено договір купівлі - продажу частки у статутному фонді ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
У свою чергу приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_41, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_10 та інших учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, 10.02.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_36 як продавця та ОСОБА_39, як покупця у вищевказаному договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
18.02.2010, ОСОБА_10 та ОСОБА_12, діючи у складі організованої групи маючи складені документи, необхідні для реєстрації (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф», які містили завідомо неправдиві відомості, разом із ОСОБА_39, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту та інших документів ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою АДРЕСА_32 ОСОБА_39, будучи фактично схиленою ОСОБА_10 та ОСОБА_12, до реєстрації (перереєстрації) на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Арт-Центр «Калаф», не усвідомлюючи, що зареєстрований на її паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписала надані їй ОСОБА_10 та ОСОБА_12 підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф», згідно якого вона виступила засновником і власником товариства, а також підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації (перереєстрації) даного товариства, які ОСОБА_10 та ОСОБА_12 залишили собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
18.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_39 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 та ОСОБА_12 залишили собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_12, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групу, передав ОСОБА_39, яка не була обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду.
В подальшому, 25.02.2010 року, ОСОБА_10, виконуючи вказівку керівника організованої групи - ОСОБА_5, повторно надав від імені ОСОБА_39 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (в новій редакції), протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 10.02.2010 про передачу частки ОСОБА_36 в статутному капіталі учасником ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на користь ОСОБА_39, вступ до складу учасників товариства ОСОБА_39, призначення ОСОБА_39 на посаду директора вказаного товариства, договір купівлі - продажу частки у статутному фонді ТОВ «Арт-Центр «Калаф», на підставі яких 25.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_39
Продовжуючи злочинну діяльність організованої групи, діючи по заздалегідь розробленому плану, ОСОБА_5, як її керівник, з метою прикриття злочинної діяльності організованої ним групи, направленої на одержання неконтрольованого державою прибутку від надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення службових осіб легально діючих підприємств підробленими учасниками організованої ним групи бухгалтерськими документами, для безпідставного завищення податкового кредиту та обсягів валових витрат, тобто документального підтвердження використання коштів, з метою ухилення від сплати податків, повідомив одному з активних учасників організованої групи - ОСОБА_10, про необхідність реєстрації (перереєстрації) на його паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», таким чином ускладнивши правоохоронним органам викрити факт створення ТОВ «Арт-Центр», як фіктивне підприємство.
У квітні 2010 року, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи вказівки ОСОБА_5, підготував підроблений протокол №26-1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 26.04.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_39 та призначення ОСОБА_10 на посаду директора товариства, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Арт-центр «Калаф» (у новій редакції), а також інші підроблені документи, необхідні для його державної реєстрації (перереєстрації). В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації (перереєстрації) фіктивного ТОВ «Арт-центр «Калаф» зовнішнього вигляду правомірних дій, ОСОБА_10, виконуючи вимоги п.4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1 розділу 7 статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 29000 грн.
Фактично, ОСОБА_10 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не мав.
У подальшому, 27.04.2010, ОСОБА_10, виконуючи вказівку керівника організованої групи - ОСОБА_5, прибув з ОСОБА_39 до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_42, який розташований за адресою: АДРЕСА_35, де ОСОБА_39 підписала заяву про вихід зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачу 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10, а також інші підроблені документи необхідні для проведення реєстрації (перереєстрації) вказаного товариства на паспортні дані ОСОБА_10
27.04.2010 приватний нотаріус ОСОБА_42 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_10 та інших учасників організованої групи, у приміщенні офісу нотаріальної контори, розташованої за адресою: АДРЕСА_35, нотаріально посвідчила заяву ОСОБА_39 від 27.04.2010 про вихід останньої зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачі 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10
Посвідчені приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_42 заява та копія заяви ОСОБА_39 від 27.04.2010 про вихід останньої зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачі 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10, ОСОБА_10 залишив собі для їх подальшого використання учасниками організованої та очолюваної ОСОБА_5 групи для здійснення незаконної діяльності.
У подальшому, 27.04.2010 року ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи вказівки ОСОБА_5, повторно надав від свого імені до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція), протокол №26-1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 26.04.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_39 та призначення ОСОБА_10 на посаду директора товариства. На підставі вказаних документів з неправдивими відомостями Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 27.04.2010 здійснена державна реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_10 Отримані під час реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» документи, ОСОБА_10 передав ОСОБА_11, для їх використання учасниками організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності.
У червні 2010 року, ОСОБА_5, з метою конспірації та не викриття правоохоронними органами вчинення учасниками організованої групи фіктивного підприємництва, надав вказівку ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_11 та невстановленим слідством особам з числа учасників організованої групи підшукати особу, яку за грошову винагороду формально призначити директором ТОВ «Арт-Центр «Калаф», звільнивши з вказаної посади ОСОБА_10
У подальшому, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої групи, виконуючи вказівку ОСОБА_5, як керівника організованої групи, з метою отримання незаконного доходу від вчинення фіктивного підприємництва, у червні 2010 року, залучила до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Чернігівської області ОСОБА_43 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди запропонувала останньому виступити директором товариства з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф», при цьому не повідомляючи про злочинні наміри учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, про подальше його використання учасниками групи для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_43 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри невстановленої досудовим слідством особи та інших учасників організованої групи погодився на її пропозицію, та дав згоду на своє призначення на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та надав копії свого паспорту та ідентифікаційного коду.
У подальшому в червні 2010 року невстановленою слідством особою, з числа учасників організованої групи, підготувала підроблений протокол №30/6 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 30.06.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_10 та призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_43
02.07.2010, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва від імені ОСОБА_43 заяву щодо проведення заміни довідки за формою 4-ОПП у зв'язку зі зміною керівника ТОВ «Арт-Центр «Калаф», на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва 05.07.2010 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №8290, яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунку цього товариства у банківській установі.
07.07.2010 невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої групи, забезпечила явку ОСОБА_43 до м. Києва з Чернігівської області, для відкриття як директором у банківській установі рахунку ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
В цей же день, 07.07.2010, ОСОБА_43 який не був обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, у супроводі невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, який розташований за адресою: АДРЕСА_37, де надав для нотаріального засвідчення картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ «Арт-Центр «Калаф», відбиток якої був завчасно проставлений невстановленою слідством особою, з числа учасників організованої групи, для подальшого відкриття розрахункового рахунку в ПАТ «Легбанк», а також засвідчив інші необхідні документи, для послідуючого надання їх до банківської установи при відкритті рахунку.
У свою чергу приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, не будучи обізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, 07.07.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_43 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитка печатки ТОВ «Арт-Центр «Калаф», а також нотаріально посвідчила інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі. Нотаріально посвідчені приватним нотаріусом ОСОБА_44 документи, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, залишила собі для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті у ПАТ «Легбанк» рахунку ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
08.07.2010 ОСОБА_43 у супроводженні невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи прибув до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 27, де ОСОБА_43 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри невстановленої досудовим слідством особи та інших учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за раніше обіцяну грошову винагороду, підписав як директор ТОВ «Арт-Центр «Калаф» заяву від 08.07.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк»; договір банківського рахунку №21437 від 08.07.2010 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф» поточного рахунку №260074604 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування та договір №21437-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт - Банк». Одночасно ОСОБА_43 за участю невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, повторно надав працівникам ПАТ «Легбанк» екземпляр підробленого статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) та підроблений протокол №30/6 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-центр «Калаф» від 30.06.2010 про призначення на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_43 з завідомо неправдивими даними та дві картки із зразками свого підпису та відбитку печатки цього товариств, свідоцтво про присвоєння ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та довідку форми 4-ОПП, а також отримав у даній банківській установі, і особисто підписав повідомлення від платника податків - ТОВ «Арт-Центр «Калаф» про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для надання його в подальшому до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва.
Отриманий у ПАТ «Легбанк» договір банківського рахунку №21437 від 08.07.2010 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф» поточного рахунку №260074604 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування, договір №21437-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк», разом з повідомлення від платника податків ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_43 передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої групи, яка в свою чергу передав їх керівнику організованої групи - ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_39, ОСОБА_10 та призначенні ОСОБА_43 на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф», маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» №260074604 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_43, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Таким чином, згідно розробленого плану ОСОБА_5 та ОСОБА_6, як основними координаторами злочинної діяльності, сумісно з учасниками організованої групи: ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановленими учасниками групи, у виконання розподілених їм функцій, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: отримання незаконного доходу від вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням генеральним директором ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50 від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, а також конвертації отриманих від ТОВ «Квадратура» на рахунки підконтрольних учасникам організованої групи фіктивних підприємств безготівкових коштів у готівку та легалізації доходів, створене фіктивне підприємство - TOB «Арт-Центр «Калаф», зареєстроване 06.06.2005 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 33545388. Керівником TOB «Арт-Центр «Калаф» у періоді взаємовідносин з TOB «Квадратура» був ОСОБА_43
Реєстрація TOB «Арт-центр «Калаф» в органах державної влади надала можливість учасникам організованої ОСОБА_5 групи, з метою прикриття незаконної діяльності - ухилення від сплати податків, здійснювати підроблення офіційних документів вказаного товариства, шляхом внесення завідомо неправдивих даних, підроблення підписів ОСОБА_43 (після перереєстрації) на паспортні дані якого здійснювалась державна реєстрація (перереєстрація) вказаного товариства та який значився директором ТОВ «Арт-Центр «Калаф», якому не було відомо про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5 та організованої ним групи та подальшого використання завідомо підроблених документів шляхом надання їх службові особі - генеральному директору ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, з метою їх подальшого використання.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Арт-Центр «Калаф», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Арт-Центр «Калаф», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного товариства, зразками підписів ОСОБА_43 даними про рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» №260074604 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Арт-Центр «Калаф», печатку вказаного товариства, дані про банківські рахунки, а також зразки підпису директора ОСОБА_43, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Арт-Центр «Калаф», які надавались службовим особам ТОВ «Квадратура», що надало можливість останнім ухилятись від сплати податків та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
У подальшому, генеральний директор ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, як керівником організованої групи, з корисливих спонукань, всупереч інтересам ТОВ «Квадратура», без мети отримання вказаним товариством прибутку, з метою ухилення від сплати податків, усвідомлюючи, що досягнення вказаної мети пов'язано із скоєнням тяжкого злочину, достовірно знаючи про здійснення безтоварних операцій, що в свою чергу призведе до вчинення ним службового підроблення, надав учасникам організованої ОСОБА_5 групи, які діяли від імені директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_43 неправдиві відомості щодо укладання договору про виконання будівельних робіт ТОВ «Квадратура», які учасники організованої ОСОБА_5 групи з числа бухгалтерів «конвертаційного центру» - ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, діючи під керівництвом ОСОБА_5 використали підробивши договір №34-2-10/10 від 01.10.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт в приміщеннях житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Краснова, 19; договір №53-2-11/10 від 01.11.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №56-2-12/10 від 01.12.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №58-2-01/11 від 04.01.11, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №59-2-01/11 від 04.01.11, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконанню будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, а також вчинили у вказаних договорах (додатках до договорів) підроблення підписів ОСОБА_43, які надали генеральному директору ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, для подальшого їх використання у ході вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків.
Таким же чином учасниками організованої ОСОБА_5 групи з числа бухгалтерів «конвертаційного центру»: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, під керівництвом ОСОБА_5 підробили: податкові накладні TOB «Арт-Центр «Калаф», шляхом внесення до них завідомо неправдивих даних про вартість виконаних ТОВ «Арт-Центр «Калаф» будівельних робіт на замовлення ТОВ «Квадратура» та вчинили підроблення підписів ОСОБА_43; акти здачі-приймання наданих послуг та акти виконаних будівельних робіт в які внесли завідомо неправдиві дані про нібито виконання ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у повному обсязі будівельних робіт замовлених ТОВ «Квадратура» та вартість проведених робіт, а також вчинили у вказаних документах підроблення підпису ОСОБА_43, які за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 використали надавши вказані підроблені первинні документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф» генеральному директору TOB «Квадратура» ОСОБА_50, що надало останньому можливість ухилятись від сплати податків.
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків з метою їх подальшого використання.
Так, згідно висновку почеркознавчої експертизи № 402/тдд від 21.11.2011:
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №34-2-10/10 від 01.10.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №53-2-11/10 від 01.11.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №56-2-12/10 від 01.12.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №58-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №59-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну» в податкових накладних №№210, 269, 270, 480, 894 в графі ТОВ «Арт-Центр «Калаф», виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та іншим невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали зазначені завідомо підроблені документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та генеральному директорові ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, який користувався послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Арт-Центр «Калаф», як фіктивним підприємством, збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, у тому числі й ТОВ «Квадратура», які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Арт-Центр «Калаф», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 27.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Торгсервіспостач».
Для цього, керівниками організованої групи: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_10 було розподілено функцію підшукувати серед мешканців м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей осіб, які не були обізнані про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації на їх паспортні дані, за грошову винагороду, фіктивні підприємства та схиляти таких осіб до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності.
Надалі, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця м. Києва ОСОБА_45 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_45, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_45 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Торгсервіспостач», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_45
ОСОБА_45, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_45 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Торгсервіспостач» ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, використовуючи отримані від ОСОБА_45, копію паспорту і копію довідки про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_45, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Торгсервіспостач», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Торгсервіспостач» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_45) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_45, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_45 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Торгсервіспостач» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Торгсервіспостач» не мав.
У подальшому, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», звернувся до директора ТОВ «КРЕЗ-СВ» ОСОБА_20, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», яка надала згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» та повідомила, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на її ім'я та ім'я ОСОБА_21
24.02.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_45, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Торгсервіспостач».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташована за адресою АДРЕСА_32, ОСОБА_45, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Торгсервіспостач», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, підроблений протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_45, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач».
24.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_45 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Торгсервіспостач», та довіреності виданій ОСОБА_45, за вказівкою ОСОБА_10, на ім'я ОСОБА_20 та ОСОБА_21 на право представлення інтересів ОСОБА_45 в органах державної влади, підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних конторах, банківських установах, дозвільній системі, органах виконавчої влади, податкової інспекції (адміністрації) з питань реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Торгсервіспостач», ОСОБА_10, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_45, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
27.02.2010, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на прохання ОСОБА_20, виконуючи отримане від ОСОБА_10 замовлення щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», а також маючи нотаріально посвідчену довіреність ОСОБА_45, повторно надала від імені ОСОБА_45 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Торгсервіспостач», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» та визначення його місцезнаходження, призначення ОСОБА_45 на посаду директора вказаного товариства, акт приймання - передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування статутного (складеного) капіталу ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010, на підставі яких 27.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Торгсервіспостач», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37001827.
Також, ОСОБА_21 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на підставі вказаної вище довіреності ОСОБА_45 надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Торгсервіспостач» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Торгсервіспостач» №10-058221 від 01.03.2010 та страхове свідоцтво №2610125716 від 25.03.2010, які передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_21 була отримана печатка ТОВ «Торгсервіспостач», яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
18.03.2010, ОСОБА_45, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його підпису та печатки ТОВ «Торгсервіспостач».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 18.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_45 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Торгсервіспостач», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Крім того, 23.03.2010, ОСОБА_21, від імені ОСОБА_45 повторно надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва вказані вище підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Торгсервіспостач», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_45, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Торгсервіспостач» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Торгсервіспостач» взято на облік платника податків, про що 23.03.2010 ОСОБА_21 видано довідку форми 4-ОПП за №6495, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_45, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_45 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10 за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Торгсервіспостач» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Торгсервіспостач», договір банківського рахунку №21299 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» поточного рахунку №260024573 та договір № 21299-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», підроблений протокол №1 зборів учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010, копію довідки про присвоєння ТОВ «Торгсервіспостач» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач», копію довідку форми 4-ОПП №6495 від 23.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Торгсервіспостач», №10-058221 від 01.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125716 від 25.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Торгсервіспостач».
Відбиток печатки ТОВ «Торгсервіспостач» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_45 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_45 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Торгсервіспостач», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», поточного рахунку №260024573 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» на ОСОБА_45, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Торгсервіспостач» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Торгсервіспостач» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» №260024573 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_45, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Торгсервіспостач», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Торгсервіспостач» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Торгсервіспостач», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Торгсервіспостач», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного підприємства, зразками підписів ОСОБА_45, та даними про рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» №260024573 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Торгсервіспостач», печатку вказаного підприємства, дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_45, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Торгсервіспостач» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Торгсервіспостач».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали зазначені завідомо підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та службовим особам легально діючих субєктів господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Торгсервіспостач», як фіктивним підприємством збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Торгсервіспостач», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 27.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Автопартнерс».
Так, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Київської області ОСОБА_46 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_46, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_46 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Автопартнерс», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_46
ОСОБА_46, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_46 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Автопартнерс» ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, використовуючи отримані від ОСОБА_46, копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_46, та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Автопартнерс», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Автопартнерс» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1 000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_46) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_46, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_46 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Автопартнерс» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Автопартнерс» не мав.
24.02.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Автопартнерс», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_46, звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Автопартнерс».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, ОСОБА_46, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Автопартнерс», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Автопартнерс», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Автопартнерс».
24.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених слідством учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Автопартнерс», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Автопартнерс», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Автопартнерс», ОСОБА_10, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_45, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
27.02.2010, невстановлена слідством особа не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Автопартнерс», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, на підставі яких 27.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Автопартнерс», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37001806.
Також, невстановлена слідством особа в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Автопартнерс» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Автопартнерс», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, невстановлена слідством особа, надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Автопартнерс» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Автопартнерс» №10-058225 від 01.03.2010 та страхове свідоцтво №2610125714 від 01.03.2010, які передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах, невстановленою слідством особою була отримана печатка ТОВ «Автопартнерс», яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
18.03.2010, ОСОБА_46, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його підпису та печатки ТОВ «Автопартнерс».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 18.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Автопартнерс», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи як керівник організованої групи, встановивши що ОСОБА_46 змінив паспорт громадянина України, надав вказівку ОСОБА_10 підготувати нові установчі документи ТОВ «Автопартнерс», необхідні для проведення реєстрації (перереєстрації) вказаного товариства на паспортні дані ОСОБА_46
ОСОБА_10, виконуючи вказівки керівника організованої групи - ОСОБА_5 та використовуючи отримані від ОСОБА_46, копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції).
При підготовці статуту ТОВ «Автопартнерс» в новій редакції, ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Автопартнерс» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1 000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_46) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_46, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_46 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Автопартнерс» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Автопартнерс» не мав.
22.03.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Автопартнерс», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_46, звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції).
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, який розташований за адресою АДРЕСА_39, ОСОБА_46, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Автопартнерс», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи.
22.03.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Автопартнерс».
23.03.2010, невстановлена слідством особа не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Автопартнерс», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс», протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, на підставі яких Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Автопартнерс».
Крім того, 23.03.2010, невстановлена слідством особа, діючи у складі організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс» (нова редакція), протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, а також заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Автопартнерс» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Автопартнерс» взято на облік платника податків, про що 23.03.2010 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №6494, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_46, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_46 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Автопартнерс» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Автопартнерс», договір банківського рахунку №21298 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс» поточного рахунку №260054572 та договір №21298-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, акт введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), підроблений протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46 на посаду директора вказаного товариства, підроблений протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, копію довідки про присвоєння ТОВ «Автопартнерс» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Автопартнерс», копію довідку форми 4-ОПП №6494 від 23.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Автопартнерс», №10-058225 від 01.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125714 від 01.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Автопартнерс».
Відбиток печатки ТОВ «Автопартнерс» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_46 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_46 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Автопартнерс», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», поточного рахунку №260054572 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Автопартнерс» на ОСОБА_46, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Автопартнерс» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Автопартнерс» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Автопартнерс» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Автопартнерс» №260054572 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_46, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Автопартнерс», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Автопартнерс» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Автопартнерс», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Автопартнерс», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного товариства, зразками підписів ОСОБА_46 даними про рахунок ТОВ «Автопартнерс» №260054572 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Автопартнерс», печатку вказаного товариства та дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_46, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством ососби, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Автопартнерс» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Автопартнерс».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали завідомо підроблені документи ТОВ «Автопартнерс» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та службовим особам легально діючих субєктів господарюванню, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Автопартнерс», як фіктивним підприємством, збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Автопартнерс», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 15.03.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Так, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Сумської області ОСОБА_49 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_49, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_49 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_49
ОСОБА_49, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_49 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, виконуючи відведену ОСОБА_5 у складі організованої групи роли, використовуючи отримані від ОСОБА_49 копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_49 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_49) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_49, у вигляді принтера Epson BF28745642614 у кількості 1 штука, на загальну суму 1000 грн.
Фактично, ОСОБА_49 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» не мав.
У подальшому, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», повторно звернувся до директора ТОВ «КРЕЗ-СВ» ОСОБА_20, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», яка надала згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та повідомила, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на її ім'я та ім'я ОСОБА_21
11.03.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_49, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, ОСОБА_49, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_49 на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
11.03.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених слідством учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_49 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», та довіреності виданій ОСОБА_49, за вказівкою ОСОБА_10, на ім'я ОСОБА_20 та ОСОБА_21 на право представлення інтересів ОСОБА_49 в органах державної влади, підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних конторах, банківських установах, дозвільній системі, органах виконавчої влади, податкової інспекції (адміністрації) з питань реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_49, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
15.03.2010, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на прохання ОСОБА_20, виконуючи отримане від ОСОБА_10 замовлення щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також маючи нотаріально посвідчену довіреність ОСОБА_49, повторно надала від імені ОСОБА_49 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворт», а сам: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальності «Рекламна Агенція «Фаворит» та визначення його місцезнаходження, призначення ОСОБА_49 на посаду директора вказаного товариства, акт приймання - передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування статутного капіталу ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010, на підставі яких 15.03.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37003028.
Також, ОСОБА_21 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на підставі вказаної вище довіреності ОСОБА_49 надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №10-058346 від 16.03.2010 та страхове свідоцтво № 2610125862 від 16.03.2010, які передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_21 була отримана печатка ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав її керівнику організованої групи, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
Крім того, 17.03.2010, ОСОБА_21, від імені ОСОБА_45 повторно надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_49, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» взято на облік платника податків, про що 17.03.2010 ОСОБА_21 видано довідку форми 4-ОПП за №54825, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_49, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, який розташований за адресою: АДРЕСА_37, для нотаріального засвідчення карток із зразками його підпису та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 25.03.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_49 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також нотаріально посвідчила інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Того ж дня, 25.03.2010, ОСОБА_49, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_49 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», договір банківського рахунку №21302 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит» поточного рахунку №260064575 та договір №21302-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», підроблений протокол №1 зборів учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 з внесеними неправдивими даними, копію довідки про присвоєння ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», копію довідку форми 4-ОПП №54825 від 17.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», №10-058346 від 16.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125862 від 16.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Відбиток печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_49 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_49 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», поточного рахунку №260064575 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» на ОСОБА_49, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» №260064575 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_49, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» печатку вказаного товариства та дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_49, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали завідомо підроблені документи ТОВ Рекламна Агенція «Фаворит» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та службовим особам легально діючих суб'єктів, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», як фіктивним підприємством, збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, ОСОБА_5 діючи у складі організованої ним групи використав завідомо підроблені документів при наступних обставинах.
Так, ОСОБА_5 діючи згідно розробленого плану, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на незаконне збагачення, усвідомлюючи, що досягнення вказаної мети пов'язано із вчиненням злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів проти авторитету органів державної влади, органів місцевого самоврядування та об'єднань громадян, а саме: ухилення від сплати податків, підроблення документів, виконуючи взяті на себе зобов'язання перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, в період з грудня 2008 року по липень 2010 року, за активної участі учасників організованої ним групи: ОСОБА_6, ОСОБА_11, ОСОБА_10, та невстановлених досудовим слідством осіб, з метою прикриття такої незаконної діяльності, створив та придбав низку фіктивних підприємств в тому числі ТОВ «Компутрейд».
Для цього, керівниками організованої групи: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_11 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_11 та невстановленим слідством особам, було розподілено функцію підшукувати серед мешканців м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей осіб, які не були обізнані про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації на їх паспортні дані, за грошову винагороду, фіктивні підприємства та схиляти таких осіб до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності.
Надалі, в грудні 2008 року, невстановлена слідством особа виконуючи відведену їй функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучила до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Житомирської області ОСОБА_30 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди, запропонувала останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Компутрейд», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, невстановлена слідством особа виконуючи відведену їй керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримала від ОСОБА_30 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використала для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Компутрейд», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_30
ОСОБА_30, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_11 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію невстановленої досудовим слідством особи та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_30 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Компутрейд» невстановлена слідством особа повідомила керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
Невстановлена слідством особа, виконуючи відведену у складі організованої групи роль, використовуючи отримані від ОСОБА_30 копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, підготувала підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компутрейд» від 08.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_30 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Компутрейд», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Компутрейд», невстановлена слідством особа, керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 6.2. розділу 6 статуту ТОВ «Компутрейд» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 60 500 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_30) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_30, у вигляді тумби офісної у кількості 3 штук, монітору Sony 19 "TFT GDM - 920 у кількості 2 штук, комплексної системи відео спостереження у кількості 1 штуки, комп'ютера портативного «Версія» Pentium4 2400 у кількості 3 штук, монітору Samsung 17" 755 dfx у кількості 1 штука, принтеру Epson Stylus Photo 1290 у кількості 3 штук, провідної системи безпеки у кількості 1 штука, монітору Sony 19" TFT GDM - 900, у кількості 1 штука, монітор Sony 19" CRT у кількості 1 штука, комп'ютер Pentium4 2400 у кількості 3 штука, копіювальний апарат Canon NP 7161 у кількості 1 штука, комп'ютер Athlon 1000 у кількості 1 штука, смартфон iPOD у кількості 2 штуки, принтер Xerox Work Center у кількості 3 штуки на загальну суму 60 500 грн.
Фактично, ОСОБА_30 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Компутрейд» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Компутрейд» не мав.
02.12.2008, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Компутрейд», які містили завідомо неправдиві відомості, разом із ОСОБА_30, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, для нотаріального посвідчення статуту та інших документів ТОВ «Компутрейд».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, який розташований за адресою АДРЕСА_31, ОСОБА_30, будучи фактично схиленим невстановленою слідством особою, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Компутрейд», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому невстановленою слідством особою, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Компутрейд», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» та призначення його (ОСОБА_30) на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які невстановлена слідством особа залишила собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Компутрейд».
02.12.2008, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_33, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_11 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчила підписи ОСОБА_30 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Компутрейд», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які невстановлена слідством особа залишила собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Компутрейд», невстановлена слідством особа, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групу, передала ОСОБА_30, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду.
У подальшому, ОСОБА_11, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», звернувся до ОСОБА_25, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», який надав згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд» та повідомив, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на його ім'я.
08.12.2008 року, ОСОБА_25, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надав від імені ОСОБА_30 до Шевченківській районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Компутрейд», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Компутрейд», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» та призначення ОСОБА_30 на посаду директора вказаного товариства, акт оцінки вартості та приймання - передачі майна, що вноситься до статутного капіталу ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008, на підставі яких 08.12.2008 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Компутрейд», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 36281947.
Також, 08.12.2008 ОСОБА_25 в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрацією отримав свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Компутрейд» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Компутрейд», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування. Отримані в Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації документи ОСОБА_25 передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи.
У подальшому, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, надала до Управління пенсійного фонду України у Шевченківському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Компутрейд» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Компутрейд» № 26.10.03-51690* від 09.12.2008 та страхове свідоцтво №607127135 від 09.12.2008, які передала керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах невстановленою слідством особою була отримана печатка ТОВ «Компутрейд», яку остання передала керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для її подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
Крім того, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, у невстановлений слідством час, повторно надала до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Компутрейд», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_30, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Компутрейд» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Шевченківському районі м. Києва ТОВ «Компутрейд» взято на облік платника податків, про що 11.12.2008 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №35089/29-107, яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому при невстановлених слідством обставинах, невстановленими слідством учасниками організованої групи було відкрито розрахункові рахунки ТОВ «Компутрейд» в АКБ «Східно-Європейський банк» №26004001092101 та Київській філії ПАТ «АКБ «Капітал» №26003103498001.
У подальшому, в лютому 2010 року керівник організованої групи - ОСОБА_5 повідомив всіх учасників організованої ним групи: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб про необхідність відкриття нового рахунку ТОВ «Компутрейд» у ПАТ «Легбанк».
17.03.2010, ОСОБА_30, за вказівкою та у супроводі невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його (ОСОБА_30) підпису та печатки ТОВ «Компутрейд».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 17.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_30 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Компутрейд», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Того ж дня, 17.03.2010, ОСОБА_30, у супроводі невстановлених слідством учасників організованої ОСОБА_5 групи, прибув до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_30 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою невстановленої досудовим слідством особи, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Компутрейд» підписав заяву від 17.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Компутрейд», договір банківського рахунку №21287 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Компутрейд» поточного рахунку №260054569 та договір № 21287-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 17.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від невстановленої досудовим слідством особи екземпляр підробленого статуту ТОВ «Компутрейд» та підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компутрейд» від 02.12.2008 з внесеними завідомо неправдивими даними, копію довідки про присвоєння ТОВ «Компутрейд» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Компутрейд», копію довідку форми 4-ОПП № 35089/29-107 від 11.12.2008, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Шевченківському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Компутрейд» № 26.10.03-51690* від 09.12.2008 та страхове свідоцтво № 2607127135 від 09.12.2008, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Компутрейд».
Крім того, ОСОБА_30 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Компутрейд», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Компутрейд», поточного рахунку №260054569 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої групи, яка в свою чергу передала вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Компутрейд» на ОСОБА_30, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Компутрейд» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Компутрейд» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Компутрейд» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Компутрейд» №260054569 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_30, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Компутрейд», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Компутрейд» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компутрейд», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Компутрейд», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного підприємства, зразками підписів ОСОБА_30, та даними про рахунок ТОВ «Компутрейд» №260054569 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Компутрейд», печатку вказаного підприємства, дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_30, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Компутрейд» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компутрейд».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали зазначені завідомо підроблені документи ТОВ «Компутрейд» надавши їх до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва та службовим особам легально діючих суб'єктів господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Компутрейд», як фіктивним підприємством збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Компутрейд», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 10.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно придбали суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Так, 06.06.2005, ОСОБА_36 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зареєстрував ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (код 33545388) і як власник вказаного підприємства призначив на посаду директора ОСОБА_37, а у подальшому ОСОБА_38
В лютому 2010 року ОСОБА_36 вирішив продати ТОВ «Арт-Центр «Калаф», про що стало відомо учасникам організованої ОСОБА_5 групи.
З метою придбання ТОВ «Арт-Центр «Калаф» для подальшого використання статусу вказаного суб'єкта підприємництва, його печатки та реквізитів: назви, юридичної адреси, та інших реквізитів, з метою прикриття незаконної діяльності організованої групи: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку, керівниками організованої групи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_12 було розподілено функцію підшукати серед мешканців Київської області особу, яка не була обізнаною про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації (перереєстрації) на її паспортні дані, за грошову винагороду, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
Надалі, в лютому 2010 року, ОСОБА_12 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканку Київської області - ОСОБА_39 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 1000 грн., запропонував останній зареєструвати (перереєструвати) в органах державної влади на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого (перереєстрованого) підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
Крім того, ОСОБА_12, діючи у складі організованої групи, виконуючи відведену йому керівником організованої групи функцію, отримав від ОСОБА_39 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останній, які у подальшому передав ОСОБА_10, для складання статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в новій редакції та інших необхідних для реєстрації (перереєстрації) вказаного підприємства документів, власником якого повинна була виступити ОСОБА_39
ОСОБА_39, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодилася на пропозицію ОСОБА_12 та дала згоду на реєстрацію (перереєстрацію) на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та стати його власником (засновником).
Про згоду ОСОБА_39 на реєстрацію (перереєстрацію) на свої паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_12 повідомив через ОСОБА_11 керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи надавши їм копії паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_39
У подальшому, ОСОБА_10, у лютому 2011 року, при невстановлених слідством обставинах та місці, використовуючи копію паспорта ОСОБА_39 та копію довідки про присвоєння останній ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 10.02.2010 про передачу частки ОСОБА_36 на користь ОСОБА_39, прийняття до складу учасників товариства ОСОБА_39; про звільнення з посади директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_38 та призначення на посаду директора ОСОБА_39; про затвердження нової редакції статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у зв'язку із змінами учасників товариства, та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (у новій редакції), а також інші підроблені документи, необхідні для його державної реєстрації (перереєстрації). В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації (перереєстрації) фіктивного ТОВ «Арт-Центр «Калаф» зовнішнього вигляду правомірних дій, ОСОБА_10, виконуючи вимоги п.4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1 розділу 7 статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 29000 грн.
Фактично, ОСОБА_39 будь-якого майна не мала, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не вносила і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формувала та наміру на створення ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не мала.
10.02.2010 ОСОБА_39 у супроводі ОСОБА_12 та ОСОБА_10 прибули до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_41, розташованого за адресою: АДРЕСА_34, в приміщення якої між ОСОБА_39 та ОСОБА_36, які не були обізнані про дійсні злочинні наміри організованої ОСОБА_5 групи укладено договір купівлі - продажу частки у статутному фонді ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
У свою чергу приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_41, не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_10 та інших учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, 10.02.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_36 як продавця та ОСОБА_39, як покупця у вищевказаному договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
18.02.2010, ОСОБА_10 та ОСОБА_12, діючи у складі організованої групи маючи складені документи, необхідні для реєстрації (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф», які містили завідомо неправдиві відомості, разом із ОСОБА_39, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту та інших документів ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою АДРЕСА_32 ОСОБА_39, будучи фактично схиленою ОСОБА_10 та ОСОБА_12, до реєстрації (перереєстрації) на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Арт-Центр «Калаф», не усвідомлюючи, що зареєстрований на її паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписала надані їй ОСОБА_10 та ОСОБА_12 підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф», згідно якого вона виступила засновником і власником товариства, а також підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації (перереєстрації) даного товариства, які ОСОБА_10 та ОСОБА_12 залишили собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
18.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_39 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 та ОСОБА_12 залишили собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_12, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групу, передав ОСОБА_39, яка не була обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду.
В подальшому, 25.02.2010 року, ОСОБА_10, виконуючи вказівку керівника організованої групи - ОСОБА_5, повторно надав від імені ОСОБА_39 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (в новій редакції), протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 10.02.2010 про передачу частки ОСОБА_36 в статутному капіталі учасником ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на користь ОСОБА_39, вступ до складу учасників товариства ОСОБА_39, призначення ОСОБА_39 на посаду директора вказаного товариства, договір купівлі - продажу частки у статутному фонді ТОВ «Арт-Центр «Калаф», на підставі яких 25.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_39
Продовжуючи злочинну діяльність організованої групи, діючи по заздалегідь розробленому плану, ОСОБА_5, як її керівник, з метою прикриття злочинної діяльності організованої ним групи, направленої на одержання неконтрольованого державою прибутку від надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівкові та забезпечення службових осіб легально діючих підприємств підробленими учасниками організованої ним групи бухгалтерськими документами, для безпідставного завищення податкового кредиту та обсягів валових витрат, тобто документального підтвердження використання коштів, з метою ухилення від сплати податків, повідомив одному з активних учасників організованої групи - ОСОБА_10, про необхідність реєстрації (перереєстрації) на його паспортні дані ТОВ «Арт-Центр «Калаф», таким чином ускладнивши правоохоронним органам викрити факт створення ТОВ «Арт-Центр», як фіктивне підприємство.
У квітні 2010 року, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи вказівки ОСОБА_5, підготував підроблений протокол №26-1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 26.04.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_39 та призначення ОСОБА_10 на посаду директора товариства, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Арт-центр «Калаф» (у новій редакції), а також інші підроблені документи, необхідні для його державної реєстрації (перереєстрації). В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації (перереєстрації) фіктивного ТОВ «Арт-центр «Калаф» зовнішнього вигляду правомірних дій, ОСОБА_10, виконуючи вимоги п.4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15 травня 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1 розділу 7 статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 29000 грн.
Фактично, ОСОБА_10 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не мав.
У подальшому, 27.04.2010, ОСОБА_10, виконуючи вказівку керівника організованої групи - ОСОБА_5, прибув з ОСОБА_39 до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_42, який розташований за адресою: АДРЕСА_35, де ОСОБА_39 підписала заяву про вихід зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачу 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10, а також інші підроблені документи необхідні для проведення реєстрації (перереєстрації) вказаного товариства на паспортні дані ОСОБА_10
27.04.2010 приватний нотаріус ОСОБА_42 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри ОСОБА_10 та інших учасників організованої групи, у приміщенні офісу нотаріальної контори, розташованої за адресою: АДРЕСА_35, нотаріально посвідчила заяву ОСОБА_39 від 27.04.2010 про вихід останньої зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачі 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10
Посвідчені приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_42 заява та копія заяви ОСОБА_39 від 27.04.2010 про вихід останньої зі складу засновників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та передачі 100% статутного фонду вказаного товариства ОСОБА_10, ОСОБА_10 залишив собі для їх подальшого використання учасниками організованої та очолюваної ОСОБА_5 групи для здійснення незаконної діяльності.
У подальшому, 27.04.2010 року ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, виконуючи вказівки ОСОБА_5, повторно надав від свого імені до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція), протокол №26-1/10 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 26.04.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_39 та призначення ОСОБА_10 на посаду директора товариства. На підставі вказаних документів з неправдивими відомостями Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 27.04.2010 здійснена державна реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_10 Отримані під час реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» документи, ОСОБА_10 передав ОСОБА_11, для їх використання учасниками організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності.
У червні 2010 року, ОСОБА_5, з метою конспірації та не викриття правоохоронними органами вчинення учасниками організованої групи фіктивного підприємництва, надав вказівку ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_11 та невстановленим слідством особам з числа учасників організованої групи підшукати особу, яку за грошову винагороду формально призначити директором ТОВ «Арт-Центр «Калаф», звільнивши з вказаної посади ОСОБА_10
У подальшому, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої групи, виконуючи вказівку ОСОБА_5, як керівника організованої групи, з метою отримання незаконного доходу від вчинення фіктивного підприємництва, у червні 2010 року, залучила до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Чернігівської області ОСОБА_43 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди запропонувала останньому виступити директором товариства з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф», при цьому не повідомляючи про злочинні наміри учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, про подальше його використання учасниками групи для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_43 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри невстановленої досудовим слідством особи та інших учасників організованої групи погодився на її пропозицію, та дав згоду на своє призначення на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та надав копії свого паспорту та ідентифікаційного коду.
У подальшому в червні 2010 року невстановленою слідством особою, з числа учасників організованої групи, підготувала підроблений протокол №30/6 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-Центр «Калаф» від 30.06.2010 про звільнення з посади директора товариства ОСОБА_10 та призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_43
02.07.2010, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва від імені ОСОБА_43 заяву щодо проведення заміни довідки за формою 4-ОПП у зв'язку зі зміною керівника ТОВ «Арт-Центр «Калаф», на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва 05.07.2010 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №8290, яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунку цього товариства у банківській установі.
07.07.2010 невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої групи, забезпечила явку ОСОБА_43 до м. Києва з Чернігівської області, для відкриття як директором у банківській установі рахунку ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
В цей же день, 07.07.2010, ОСОБА_43 який не був обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, у супроводі невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, який розташований за адресою: АДРЕСА_37, де надав для нотаріального засвідчення картку із зразками свого підпису та печатки ТОВ «Арт-Центр «Калаф», відбиток якої був завчасно проставлений невстановленою слідством особою, з числа учасників організованої групи, для подальшого відкриття розрахункового рахунку в ПАТ «Легбанк», а також засвідчив інші необхідні документи, для послідуючого надання їх до банківської установи при відкритті рахунку.
У свою чергу приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, не будучи обізнаною про злочинні наміри учасників організованої групи очолюваної ОСОБА_5, 07.07.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_43 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитка печатки ТОВ «Арт-Центр «Калаф», а також нотаріально посвідчила інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі. Нотаріально посвідчені приватним нотаріусом ОСОБА_44 документи, невстановлена слідством особа, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи, залишила собі для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті у ПАТ «Легбанк» рахунку ТОВ «Арт-Центр «Калаф».
08.07.2010 ОСОБА_43 у супроводженні невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої ОСОБА_5 групи прибув до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 27, де ОСОБА_43 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри невстановленої досудовим слідством особи та інших учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за раніше обіцяну грошову винагороду, підписав як директор ТОВ «Арт-Центр «Калаф» заяву від 08.07.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк»; договір банківського рахунку №21437 від 08.07.2010 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф» поточного рахунку №260074604 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування та договір №21437-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт - Банк». Одночасно ОСОБА_43 за участю невстановленої досудовим слідством особи, з числа учасників організованої групи, повторно надав працівникам ПАТ «Легбанк» екземпляр підробленого статуту ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (нова редакція) та підроблений протокол №30/6 загальних зборів учасників ТОВ «Арт-центр «Калаф» від 30.06.2010 про призначення на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_43 з завідомо неправдивими даними та дві картки із зразками свого підпису та відбитку печатки цього товариств, свідоцтво про присвоєння ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та довідку форми 4-ОПП, а також отримав у даній банківській установі, і особисто підписав повідомлення від платника податків - ТОВ «Арт-Центр «Калаф» про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для надання його в подальшому до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва.
Отриманий у ПАТ «Легбанк» договір банківського рахунку №21437 від 08.07.2010 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Арт-Центр «Калаф» поточного рахунку №260074604 та здійснення його розрахунково-касового обслуговування, договір №21437-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк», разом з повідомлення від платника податків ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ОСОБА_43 передав невстановленій слідством особі, з числа учасників організованої групи, яка в свою чергу передав їх керівнику організованої групи - ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на ОСОБА_39, ОСОБА_10 та призначенні ОСОБА_43 на посаду директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф», маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» №260074604 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_43, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Арт-Центр «Калаф», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Таким чином, згідно розробленого плану ОСОБА_5 та ОСОБА_6, як основними координаторами злочинної діяльності, сумісно з учасниками організованої групи: ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановленими учасниками групи, у виконання розподілених їм функцій, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: отримання незаконного доходу від вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням генеральним директором ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50 від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, а також конвертації отриманих від ТОВ «Квадратура» на рахунки підконтрольних учасникам організованої групи фіктивних підприємств безготівкових коштів у готівку та легалізації доходів, створене фіктивне підприємство - TOB «Арт-Центр «Калаф», зареєстроване 06.06.2005 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 33545388. Керівником TOB «Арт-Центр «Калаф» у періоді взаємовідносин з TOB «Квадратура» був ОСОБА_43
Реєстрація TOB «Арт-центр «Калаф» в органах державної влади надала можливість учасникам організованої ОСОБА_5 групи, з метою прикриття незаконної діяльності - ухилення від сплати податків, здійснювати підроблення офіційних документів вказаного товариства, шляхом внесення завідомо неправдивих даних, підроблення підписів ОСОБА_43 (після перереєстрації) на паспортні дані якого здійснювалась державна реєстрація (перереєстрація) вказаного товариства та який значився директором ТОВ «Арт-Центр «Калаф», якому не було відомо про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5 та організованої ним групи та подальшого використання завідомо підроблених документів шляхом надання їх службові особі - генеральному директору ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, з метою їх подальшого використання.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Арт-Центр «Калаф», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Арт-Центр «Калаф», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного товариства, зразками підписів ОСОБА_43 даними про рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» №260074604 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Арт-Центр «Калаф», печатку вказаного товариства, дані про банківські рахунки, а також зразки підпису директора ОСОБА_43, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Арт-Центр «Калаф», які надавались службовим особам ТОВ «Квадратура», що надало можливість останнім ухилятись від сплати податків та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
У подальшому, генеральний директор ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, як керівником організованої групи, з корисливих спонукань, всупереч інтересам ТОВ «Квадратура», без мети отримання вказаним товариством прибутку, з метою ухилення від сплати податків, усвідомлюючи, що досягнення вказаної мети пов'язано із скоєнням тяжкого злочину, достовірно знаючи про здійснення безтоварних операцій, що в свою чергу призведе до вчинення ним службового підроблення, надав учасникам організованої ОСОБА_5 групи, які діяли від імені директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_43 неправдиві відомості щодо укладання договору про виконання будівельних робіт ТОВ «Квадратура», які учасники організованої ОСОБА_5 групи з числа бухгалтерів «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, діючи під керівництвом ОСОБА_5 використали підробивши договір №34-2-10/10 від 01.10.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт в приміщеннях житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Краснова, 19; договір №53-2-11/10 від 01.11.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №56-2-12/10 від 01.12.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №58-2-01/11 від 04.01.11, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №59-2-01/11 від 04.01.11, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора ОСОБА_50 та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконанню будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, а також вчинили у вказаних договорах (додатках до договорів) підроблення підписів ОСОБА_43, які надали генеральному директору ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, для подальшого їх використання у ході вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків.
Таким же чином учасниками організованої ОСОБА_5 групи з числа бухгалтерів «конвертаційного центру»: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, під керівництвом ОСОБА_5 підробили: податкові накладні TOB «Арт-Центр «Калаф», шляхом внесення до них завідомо неправдивих даних про вартість виконаних ТОВ «Арт-Центр «Калаф» будівельних робіт на замовлення ТОВ «Квадратура» та вчинили підроблення підписів ОСОБА_43; акти здачі-приймання наданих послуг та акти виконаних будівельних робіт в які внесли завідомо неправдиві дані про нібито виконання ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у повному обсязі будівельних робіт замовлених ТОВ «Квадратура» та вартість проведених робіт, а також вчинили у вказаних документах підроблення підпису ОСОБА_43, які за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 використали надавши вказані підроблені первинні документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф» генеральному директору TOB «Квадратура» ОСОБА_50, що надало останньому можливість ухилятись від сплати податків.
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків з метою їх подальшого використання.
Так, згідно висновку почеркознавчої експертизи № 402/тдд від 21.11.2011:
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №34-2-10/10 від 01.10.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №53-2-11/10 від 01.11.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №56-2-12/10 від 01.12.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №58-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №59-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну» в податкових накладних №№210, 269, 270, 480, 894 в графі ТОВ «Арт-Центр «Калаф», виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та іншим невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали зазначені завідомо підроблені документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та генеральному директорові ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, який користувався послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Арт-Центр «Калаф», як фіктивним підприємством, збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, у тому числі й ТОВ «Квадратура», які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Арт-Центр «Калаф», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 27.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами легально діючих суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Торгсервіспостач».
Для цього, керівниками організованої групи: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за участю ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб був розроблений план, відомий усім учасника групи, згідно якого ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_10 було розподілено функцію підшукувати серед мешканців м. Києва, Київської, Сумської, Житомирської, Чернігівської та інших областей осіб, які не були обізнані про злочинну діяльність організованої ОСОБА_5 групи, для реєстрації на їх паспортні дані, за грошову винагороду, фіктивні підприємства та схиляти таких осіб до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності.
Надалі, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця м. Києва ОСОБА_45 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_45, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_45 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Торгсервіспостач», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_45
ОСОБА_45, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_45 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Торгсервіспостач» ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, використовуючи отримані від ОСОБА_45, копію паспорту і копію довідки про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_45, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Торгсервіспостач», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Торгсервіспостач» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_45) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_45, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_45 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Торгсервіспостач» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Торгсервіспостач» не мав.
У подальшому, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», звернувся до директора ТОВ «КРЕЗ-СВ» ОСОБА_20, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», яка надала згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» та повідомила, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на її ім'я та ім'я ОСОБА_21
24.02.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_45, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Торгсервіспостач».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташована за адресою АДРЕСА_32, ОСОБА_45, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Торгсервіспостач», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, підроблений протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_45, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач».
24.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та інших учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_45 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Торгсервіспостач», та довіреності виданій ОСОБА_45, за вказівкою ОСОБА_10, на ім'я ОСОБА_20 та ОСОБА_21 на право представлення інтересів ОСОБА_45 в органах державної влади, підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних конторах, банківських установах, дозвільній системі, органах виконавчої влади, податкової інспекції (адміністрації) з питань реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Торгсервіспостач», ОСОБА_10, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_45, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
27.02.2010, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на прохання ОСОБА_20, виконуючи отримане від ОСОБА_10 замовлення щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», а також маючи нотаріально посвідчену довіреність ОСОБА_45, повторно надала від імені ОСОБА_45 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Торгсервіспостач», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» та визначення його місцезнаходження, призначення ОСОБА_45 на посаду директора вказаного товариства, акт приймання - передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування статутного (складеного) капіталу ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010, на підставі яких 27.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Торгсервіспостач», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37001827.
Також, ОСОБА_21 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на підставі вказаної вище довіреності ОСОБА_45 надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Торгсервіспостач» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Торгсервіспостач» №10-058221 від 01.03.2010 та страхове свідоцтво №2610125716 від 25.03.2010, які передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_21 була отримана печатка ТОВ «Торгсервіспостач», яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
18.03.2010, ОСОБА_45, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його підпису та печатки ТОВ «Торгсервіспостач».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 18.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_45 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Торгсервіспостач», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Крім того, 23.03.2010, ОСОБА_21, від імені ОСОБА_45 повторно надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва вказані вище підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Торгсервіспостач», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_45, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Торгсервіспостач» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Торгсервіспостач» взято на облік платника податків, про що 23.03.2010 ОСОБА_21 видано довідку форми 4-ОПП за №6495, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_45, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_45 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10 за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Торгсервіспостач» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Торгсервіспостач», договір банківського рахунку №21299 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач» поточного рахунку №260024573 та договір № 21299-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Торгсервіспостач», підроблений протокол №1 зборів учасників ТОВ «Торгсервіспостач» від 24.02.2010, копію довідки про присвоєння ТОВ «Торгсервіспостач» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач», копію довідку форми 4-ОПП №6495 від 23.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Торгсервіспостач», №10-058221 від 01.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125716 від 25.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Торгсервіспостач».
Відбиток печатки ТОВ «Торгсервіспостач» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_45 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_45 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Торгсервіспостач», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Торгсервіспостач», поточного рахунку №260024573 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» на ОСОБА_45, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Торгсервіспостач» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Торгсервіспостач» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» №260024573 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_45, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Торгсервіспостач», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Торгсервіспостач» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Торгсервіспостач», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Торгсервіспостач», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного підприємства, зразками підписів ОСОБА_45, та даними про рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» №260024573 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Торгсервіспостач», печатку вказаного підприємства, дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_45, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Торгсервіспостач» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Торгсервіспостач».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали зазначені завідомо підроблені документи ТОВ «Торгсервіспостач» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та службовим особам легально діючих субєктів господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Торгсервіспостач», як фіктивним підприємством збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Торгсервіспостач», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 27.02.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Автопартнерс».
Так, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Київської області ОСОБА_46 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_46, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_46 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Автопартнерс», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_46
ОСОБА_46, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_46 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Автопартнерс» ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, використовуючи отримані від ОСОБА_46, копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_46, та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Автопартнерс», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Автопартнерс» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1 000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_46) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_46, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_46 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Автопартнерс» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Автопартнерс» не мав.
24.02.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Автопартнерс», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_46, звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Автопартнерс».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, ОСОБА_46, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Автопартнерс», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Автопартнерс», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Автопартнерс».
24.02.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених слідством учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Автопартнерс», та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Автопартнерс», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Автопартнерс», ОСОБА_10, виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_45, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
27.02.2010, невстановлена слідством особа не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Автопартнерс», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46, на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, на підставі яких 27.02.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Автопартнерс», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37001806.
Також, невстановлена слідством особа в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Автопартнерс» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Автопартнерс», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, невстановлена слідством особа, надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Автопартнерс» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Автопартнерс» №10-058225 від 01.03.2010 та страхове свідоцтво №2610125714 від 01.03.2010, які передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах, невстановленою слідством особою була отримана печатка ТОВ «Автопартнерс», яку остання передала керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
18.03.2010, ОСОБА_46, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, для нотаріального засвідчення картки із зразками його підпису та печатки ТОВ «Автопартнерс».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 18.03.2010 нотаріально засвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Автопартнерс», а також нотаріально посвідчив інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи як керівник організованої групи, встановивши що ОСОБА_46 змінив паспорт громадянина України, надав вказівку ОСОБА_10 підготувати нові установчі документи ТОВ «Автопартнерс», необхідні для проведення реєстрації (перереєстрації) вказаного товариства на паспортні дані ОСОБА_46
ОСОБА_10, виконуючи вказівки керівника організованої групи - ОСОБА_5 та використовуючи отримані від ОСОБА_46, копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції).
При підготовці статуту ТОВ «Автопартнерс» в новій редакції, ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Автопартнерс» завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1 000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_46) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_46, у вигляді принтера Epson у кількості 1 штука, на загальну суму 1 000 грн.
Фактично, ОСОБА_46 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Автопартнерс» не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Автопартнерс» не мав.
22.03.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Автопартнерс», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_46, звернувся до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції).
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, який розташований за адресою АДРЕСА_39, ОСОБА_46, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Автопартнерс», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи.
22.03.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_47, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_46 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), та інші підроблені документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для відкриття розрахункового рахунку ТОВ «Автопартнерс».
23.03.2010, невстановлена слідством особа не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Автопартнерс», а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс», протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, на підставі яких Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація (перереєстрація) ТОВ «Автопартнерс».
Крім того, 23.03.2010, невстановлена слідством особа, діючи у складі організованої ОСОБА_5 групи, повторно надала від імені ОСОБА_46 до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Автопартнерс» (нова редакція), протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, а також заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Автопартнерс» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Автопартнерс» взято на облік платника податків, про що 23.03.2010 невстановленій слідством особі видано довідку форми 4-ОПП за №6494, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_46, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_46 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Автопартнерс» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Автопартнерс», договір банківського рахунку №21298 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс» поточного рахунку №260054572 та договір №21298-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, акт введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Автопартнерс» (в новій редакції), підроблений протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Автопартнерс» від 24.02.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_46 на посаду директора вказаного товариства, підроблений протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Автопартнерс» про внесення змін до статуту товариства в зв'язку зі зміною паспортних даних учасника від 22.03.2010, копію довідки про присвоєння ТОВ «Автопартнерс» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Автопартнерс», копію довідку форми 4-ОПП №6494 від 23.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Автопартнерс», №10-058225 від 01.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125714 від 01.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Автопартнерс».
Відбиток печатки ТОВ «Автопартнерс» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_46 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_46 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Автопартнерс», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Автопартнерс», поточного рахунку №260054572 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Автопартнерс» на ОСОБА_46, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Автопартнерс» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Автопартнерс» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Автопартнерс» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Автопартнерс» №260054572 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_46, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Автопартнерс», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Автопартнерс» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Автопартнерс», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою ТОВ «Автопартнерс», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного товариства, зразками підписів ОСОБА_46 даними про рахунок ТОВ «Автопартнерс» №260054572 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Автопартнерс», печатку вказаного товариства та дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_46, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8 ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Автопартнерс» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Автопартнерс».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали завідомо підроблені документи ТОВ «Автопартнерс» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та службовим особам легально діючих субєктів господарюванню, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Автопартнерс», як фіктивним підприємством, збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Автопартнерс», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, 15.03.2010, ОСОБА_5, за активною участю учасників організованої ним групи - ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, у виконання взятих на себе зобов'язань перед службовими особами суб'єктів господарювання, які мали на меті отримання незаконних доходів шляхом ухиляння від сплати податків та вчинення інших злочинів пов'язаних з незаконною діяльністю, з метою прикриття такої діяльності, повторно створене фіктивне підприємство ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Так, в лютому 2010 року, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому функцію у складі організованої ОСОБА_5 групи, з корисних спонукань, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, залучив до вчинення фіктивного підприємництва мешканця Сумської області ОСОБА_49 та шляхом умовлянь та підкупу у вигляді обіцянки грошової винагороди у розмірі 500 грн., запропонував останньому зареєструвати в органах державної влади на свої паспортні дані товариство з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит», при цьому не повідомляючи про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, про подальше використання зареєстрованого підприємства учасниками групи з метою прикриття незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_49, що обіцяну грошову винагороду останній зможе отримати тільки після виконання всіх дій, необхідних для державної реєстрації товариства в якому повинен був виступити засновником і директором та у подальшому як директор вказаного товариства кожен місяць отримувати по 500 грн.
Крім того, ОСОБА_10 виконуючи відведену йому керівником організованої групи - ОСОБА_5 функцію, отримав від ОСОБА_49 копію паспорту, як громадянина України та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру останньому, які у подальшому використав для підготовки реєстраційних (засновницьких) документів суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», засновником якого повинен був виступити ОСОБА_49
ОСОБА_49, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених досудовим слідством осіб, з числа учасників організованої групи, погодився на пропозицію ОСОБА_10 та дав згоду на реєстрацію на свої паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності та виступити директором такого товариства.
Про згоду ОСОБА_49 на реєстрацію на свої паспортні дані ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 повідомив ОСОБА_11, який в свою чергу повідомив керівника організованої групи - ОСОБА_5 та інших учасників організованої групи.
ОСОБА_10, виконуючи відведену ОСОБА_5 у складі організованої групи роли, використовуючи отримані від ОСОБА_49 копію паспорту і копію довідку про присвоєння останньому ідентифікаційного номеру, повторно підготував підроблений протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит» і призначення на посаду директора вказаного товариства ОСОБА_49 та два екземпляри підробленого статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також інші підроблені документи, необхідні для створення та державної реєстрації вказаного товариства.
При підготовці статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 керуючись вимогами п. 4 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003, відповідно до яких засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, повторно вчинив в п. 7.1. розділу 7 статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», завідомо неправдиві записи про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 1000 гривень, що до моменту державної реєстрації Учасник (ОСОБА_49) вніс 100% Статутного фонду та що він сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_49, у вигляді принтера Epson BF28745642614 у кількості 1 штука, на загальну суму 1000 грн.
Фактично, ОСОБА_49 вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», не вносив і взагалі статутний фонд вказаного товариства не формував та наміру на створення ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» не мав.
У подальшому, ОСОБА_10, діючи у складі організованої групи, з метою проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», повторно звернувся до директора ТОВ «КРЕЗ-СВ» ОСОБА_20, із замовленням послуг про проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», яка надала згоду на проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та повідомила, що для проведення державної реєстрації вказаного товариства необхідна довіреність засновника товариства видана на її ім'я та ім'я ОСОБА_21
11.03.2010, ОСОБА_10 маючи складені документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», які містили неправдиві відомості, разом із ОСОБА_49, звернулись до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, для нотаріального посвідчення статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Знаходячись в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, який розташований за адресою: АДРЕСА_32, ОСОБА_49, будучи фактично схиленим ОСОБА_10, до реєстрації на свої паспортні дані підприємства ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», не усвідомлюючи, що зареєстрований на його паспортні дані суб'єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами, в їх злочинних цілях, підписав надані йому ОСОБА_10, підроблені документи, а саме: два екземпляри статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», згідно якого він виступив засновником і власником товариства, протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит», визначення його місцезнаходження та призначення ОСОБА_49 на посаду директора вказаного товариства, а також інші необхідні документи, які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для їх подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при державній реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
11.03.2010, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_34, не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлених слідством учасників організованої групи, нотаріально посвідчив підписи ОСОБА_49 у вищевказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», та довіреності виданій ОСОБА_49, за вказівкою ОСОБА_10, на ім'я ОСОБА_20 та ОСОБА_21 на право представлення інтересів ОСОБА_49 в органах державної влади, підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних конторах, банківських установах, дозвільній системі, органах виконавчої влади, податкової інспекції (адміністрації) з питань реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», які давали право на здійснення державної реєстрації даного товариства, які ОСОБА_10 залишив собі, для подальшого використання учасниками організованої групи, для подальшої державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», тобто створення суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
За вчинення вищевказаних дій, пов'язаних із створенням суб'єкту підприємницької діяльності - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ОСОБА_10 виконуючи вказівки ОСОБА_5, як керівника організованої групи, передав ОСОБА_49, який не був обізнаний про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, обіцяну грошову винагороду в розмірі 500 грн.
15.03.2010, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на прохання ОСОБА_20, виконуючи отримане від ОСОБА_10 замовлення щодо здійснення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також маючи нотаріально посвідчену довіреність ОСОБА_49, повторно надала від імені ОСОБА_49 до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації вказані вище підроблені документи ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворт», а сам: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», протокол №1 загальних зборів Учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 про створення товариства з обмеженою відповідальності «Рекламна Агенція «Фаворит» та визначення його місцезнаходження, призначення ОСОБА_49 на посаду директора вказаного товариства, акт приймання - передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування статутного капіталу ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010, на підставі яких 15.03.2010 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією здійснена реєстрація ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 37003028.
Також, ОСОБА_21 в Печерській районній у м. Києві державній адміністрацією отримала свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та один примірник оригіналу установчих документів, а також повідомлення державного реєстратора про проведення державної реєстрації ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», що послужило підставою для взяття товариства на облік в органах статистики, податкової служби, Пенсійного фонду України, фондів соціального страхування.
У подальшому, ОСОБА_21 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, на підставі вказаної вище довіреності ОСОБА_49 надала до Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва та фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України копію реєстраційної картки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та інші необхідні документи, на підставі яких отримала повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі міста Києва про взяття на облік юридичної особи ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №10-058346 від 16.03.2010 та страхове свідоцтво № 2610125862 від 16.03.2010, які передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
У подальшому, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_21 була отримана печатка ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав її керівнику організованої групи, для подальшого використання учасниками організованої ОСОБА_5 групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
Крім того, 17.03.2010, ОСОБА_21, від імені ОСОБА_45 повторно надала до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва підроблені документи, а саме: нотаріально засвідчений екземпляр статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», рішення загальних зборів товариства про обрання на посаду директора цього товариства ОСОБА_49, а також копію свідоцтва про державну реєстрацію цього товариства та заяву для юридичних осіб про взяття ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» на облік платника податку, на підставі яких Державною податковою інспекцією у Печерському районі м. Києва ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» взято на облік платника податків, про що 17.03.2010 ОСОБА_21 видано довідку форми 4-ОПП за №54825, яку остання передала ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи - ОСОБА_5, для подальшого використання учасниками організованої групи при відкритті рахунків цього товариства у банківських установах.
25.03.2010, ОСОБА_49, за вказівкою та у супроводі ОСОБА_10, прибув до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44, який розташований за адресою: АДРЕСА_37, для нотаріального засвідчення карток із зразками його підпису та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_44 не будучи обізнаною про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, 25.03.2010 нотаріально засвідчила підписи ОСОБА_49 у вищевказаних картках із зразками підпису останнього та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», а також нотаріально посвідчила інші документи необхідні при відкритті рахунку у банківській установі.
Того ж дня, 25.03.2010, ОСОБА_49, у супроводі ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, прибули до ПАТ «Легбанк», розташованого за адресою, м. Київ, вул. Жилянська, 17, де ОСОБА_49 не будучи обізнаним про дійсні злочинні наміри учасників організованої ОСОБА_5 групи, при невстановлених слідством обставинах, за вказівкою ОСОБА_10, за раніше обіцяну грошову винагороду, як директор ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» підписав заяву від 25.03.2010 про відкриття поточного рахунку у ПАТ «Легбанк» ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», договір банківського рахунку №21302 про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю «Рекламна Агенція «Фаворит» поточного рахунку №260064575 та договір №21302-КБ на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» від 25.03.2010, а також повторно надав до ПАТ «Легбанк» завчасно отриманий від ОСОБА_10 екземпляр підробленого статуту ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», підроблений протокол №1 зборів учасників ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» від 11.03.2010 з внесеними неправдивими даними, копію довідки про присвоєння ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» ідентифікаційного коду суб'єкта підприємницької діяльності, копію свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», копію довідку форми 4-ОПП №54825 від 17.03.2010, копію повідомлення Управління пенсійного фонду України у Печерському районі м. Києва про взяття на облік юридичної особи - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», №10-058346 від 16.03.2010, копію страхового свідоцтва №2610125862 від 16.03.2010, копії інших документів та завчасно нотаріально посвідчені картки із зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Відбиток печатки ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» на підписаних у ПАТ «Легбанк» ОСОБА_49 документах поставив ОСОБА_10
Крім того, ОСОБА_49 отримав у ПАТ «Легбанк» повідомлення від платника податків - ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», про відкриття рахунку у ПАТ «Легбанк» для його надання до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва, яке разом з договором банківського рахунку про відкриття ПАТ «Легбанк» товариству з обмеженою відповідальністю ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», поточного рахунку №260064575 та договором на банківське обслуговування по каналах зв'язку «Клієнт-Банк» передав ОСОБА_10, який в свою чергу через ОСОБА_11 передав вказані документи керівнику організованої групи ОСОБА_5
У подальшому ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи, які приймали участь у державній реєстрації ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» на ОСОБА_49, маючи у своєму розпорядженні реєстраційні документи та печатку вказаного товариства, а також договір про відкриття ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» у ПАТ «Легбанк» рахунку та здійснення його розрахунково-касового обслуговування заволоділи вказаними документами, для їх подальшого використання при прикритті незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових коштів у готівку.
Реєстрація ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, даних директора товариства та зразків його особистого підпису, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття розрахункового рахунку у банківській установі, надало можливість учасникам організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 використовувати поточний рахунок ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» для здійснення незаконної діяльності, а саме: ухилення від сплати податків та конвертація безготівкових коштів у готівку.
У подальшому, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_12 та невстановлені досудовим слідством особи з числа учасників організованої групи використовували рахунок ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» №260064575 відкритий у ПАТ «Легбанк» для незаконного перерахування коштів з рахунків одних суб'єктів підприємницької діяльності на рахунки інших суб'єктів підприємницької діяльності нібито у якості оплати за надані послуги (товар), відображаючи у подальшому (декларуючи) в податковій звітності - офіційних документах, які складались та підроблювались учасниками організованої групи, під керівництвом ОСОБА_5, від імені ОСОБА_49, занижені показники валових доходів та валових витрат ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», ухиляючись таким чином від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» печатку вказаного товариства та дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_49, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит» та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит».
Таким чином, ОСОБА_5 діючи з корисних спонукань, з метою прикриття незаконної діяльності, у складі організованої ним групи - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлених досудовим слідством осіб, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно вчинили підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, установою, організацією, яке має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою їх подальшого використання.
У подальшому, ОСОБА_5, діючи згідно розробленого плану відомого всім учасникам організованої ним групи: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановленим слідством особам, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства, повторно використали завідомо підроблені документи ТОВ Рекламна Агенція «Фаворит» надавши їх до ДПІ у Печерському районі м. Києва та службовим особам легально діючих суб'єктів, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру», на підставі яких:
- ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», як фіктивним підприємством, збільшено суму валових витрат що призвело до несплати податку на прибуток в повному розмірі;
- легально діючими суб'єктами господарювання, які користувались послугами незаконно організованого ОСОБА_5 «конвертаційного центру» та які мали взаєморозрахунки з ТОВ «Рекламна Агенція «Фаворит», незаконно збільшувалась сума податкового кредиту за відповідний звітний період, у результаті чого зменшувалась база оподаткування таких суб'єктів господарювання.
Крім того, ОСОБА_5 діючи згідно розробленого плану, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на незаконне збагачення, усвідомлюючи, що досягнення вказаної мети пов'язано із вчиненням злочинів у сфері господарської діяльності, а саме: ухиленні від сплати податків, вступив у попередню змову з службовою особою - генеральним директором ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження.
Встановлено, що 22.09.2005 Подільською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано ТОВ «Квадратура» (код 33745905). Місцезнаходження: м. Київ, вул. Верхній Вал, 18.
ТОВ «Квадратура» 22.09.2005 взято на податковий облік за №107110200000 в ДПІ у Подільському районі м. Києва. Відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 10.10.2005 №38304160, індивідуальний податковий номер - 337459026568, ТОВ «Квадратура» є зареєстрованим платником ПДВ з 10.10.2005.
Відповідно до статут товариства учасниками ТОВ «Квадратура» є громадянин України ОСОБА_52.
Відповідно до протоколу №2 від 03.01.2009 зборів учасників ТОВ «Квадратура» на посаду генерального директора вказаного товариства призначено ОСОБА_50
Відповідно до наказу №2-К від 04.01.2009 ОСОБА_50 приступив до виконання обов'язків генерального директора ТОВ «Квадратура» 04.01.2009.
ОСОБА_50 як генеральний директор ТОВ «Квадратура» діє відповідно до статуту ТОВ «Квадратура».
Так згідно статуту ТОВ «Квадратура» Генеральний директор без доручення діє від імені товариства та в межах своєї компетенції, укладає угоди, договори, контракти, в тому числі зовнішньоекономічні, видає доручення, видає накази та розпорядження, що обов'язкові для всіх працівників, має право першого підпису всіх фінансових документів, розробляє поточні плани діяльності Товариства і заходи, що є необхідними для вирішення його завдань, затверджує щорічний кошторис, штатний розклад і посадові оклади співробітників, встановлює показники, розмір та строки їх преміювання, затверджує ціни на продукцію та тарифи на послуги, затверджує нормативні акти, що визначають відносини між підрозділами та філіями Товариства, приймає на роботу і звільняє з роботи працівників Товариства, застосовує до них заходи заохочення і накладення стягнення, подає на затвердження загальних зборів учасників річний звіт та баланс Товариства, забезпечує виконання рішень загальних зборів учасників, обґрунтовує порядок розподілу прибутку та засоби покриття збитків, розробляє пропозиції про внесення змін до Статуту та інших внутрішніх документів Товариства, вносить пропозиції про створення, реорганізацію та ліквідацію філій, представництв, інших структурних підрозділів, розробляє плани їх діяльності, здійснює підготовку і скликання чергових та позачергових загальних зборів, приймає рішення щодо інших питань поточної діяльності Товариства. Генеральний директор товариства має право: розпоряджатися майном Товариства в межах, що визначені цим статутом, без довіреності діяти від імені Товариства, представляти його в усіх підприємствах, установах та організаціях, укладати будь-які угоди та інші юридичні акти, відкривати в банках розрахункові та інші рахунки, здійснювати інші дії, спрямовані на досягнення мети та цілей товариства в межах його компетенції. Генеральний директор Товариства вирішує всі питання поточної і господарської діяльності Товариства, крім тих, що входять у виключну компетенцію загальних зборів учасників. Загальні збори учасників можуть внести рішення про передачу частини належних їм прав в компетенцію Генерального директора. Генеральний директор несе безпосередню відповідальність за виробничу, господарську, фінансову діяльність Товариства. Генеральний директор не може приймати рішення, що є обов'язкові для учасників. Генеральний директор має право призначати собі заступників.
Згідно розробленого плану ОСОБА_5 та ОСОБА_6, як основними координаторами злочинної діяльності, сумісно з учасниками організованої групи: ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_10 та невстановленими учасниками організованої групи, у виконання розподілених їм функцій, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: отримання незаконного доходу від вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням службовою особою - генеральним директором ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, а також незаконної конвертації отриманих від ТОВ «Квадратура» на рахунки підконтрольних учасникам організованої групи фіктивних підприємств безготівкових коштів у готівку, створене фіктивне підприємство - TOB «Арт-Центр «Калаф», зареєстроване 06.06.2005 Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, якому присвоєний ідентифікаційний код суб'єкта підприємницької діяльності ЄДРПОУ 33545388. Керівником TOB «Арт-Центр «Калаф» у періоді взаємовідносин з ТОВ «Квадратура» був ОСОБА_43
Реєстрація (перереєстрація) TOB «Арт-Центр «Калаф» в органах державної влади надала можливість учасникам організованої ОСОБА_5 групи, з метою прикриття незаконної діяльності - ухилення від сплати податків, здійснювати підроблення офіційних документів вказаного товариства, шляхом внесення завідомо неправдивих даних, підроблення підписів ОСОБА_43 (після перереєстрації) на паспортні дані якого здійснювалась державна реєстрація (перереєстрація) вказаного товариства та який значився директором TOB «Арт-Центр «Калаф», якому не було відомо про дійсні злочинні наміри ОСОБА_5 та подальшого використання завідомо підроблених документів шляхом надання їх службовій особі - генеральному директору ТОВ «Квадратура» справу щодо якої виділено в окреме провадження, з метою їх подальшого використання.
Діючи згідно розробленого плану, відомого всім учасникам організованої групи, ОСОБА_5, як її керівник, з метою підроблення документів облікової (податкової) звітності TOB «Арт-Центр «Калаф» та первинних бухгалтерських документів TOB «Арт-Центр «Калаф», забезпечив учасників організованої ним групи, з числа працівників офісу «конвертаційного центру», необхідними реквізитами та печаткою TOB «Арт-Центр «Калаф», індивідуальним податковим номером платника податку на додану вартість вказаного товариства, зразками підписів ОСОБА_43, даними про рахунок TOB «Арт-Центр «Калаф» №260074604 відкритий у ПАТ «Легбанк».
Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реквізити TOB «Арт-Центр «Калаф», печатку вказаного товариства, дані про банківські рахунки, а також зразки підписів директора ОСОБА_43, учасники організованої групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, які не приймали участь у вчиненні фіктивного підприємства використовували при підробленні документів облікової (податкової) звітності TOB «Арт-Центр «Калаф» та первинних бухгалтерських документів TOB «Арт-Центр «Калаф», які надавались генеральному директору ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, що надало можливість останньому ухилятись від сплати податків та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
У подальшому, особа, справу щодо якої виділено в окреме провадження, діючи як службова особа - генеральний директор ТОВ «Квадратура», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, як керівником організованої групи, з корисливих спонукань, всупереч інтересам ТОВ «Квадратура», без мети отримання вказаним товариством прибутку, з метою ухилення від сплати податків, усвідомлюючи, що досягнення вказаної мети пов'язано із скоєнням тяжкого злочину, достовірно знаючи про здійснення безтоварних операцій, що в свою чергу призведе до вчинення ним службового підроблення, надав учасникам організованої ОСОБА_5 групи, які діяли від імені директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_43 завідомо неправдиві відомості щодо укладання договору про виконання будівельних робіт ТОВ «Квадратура», які учасники організованої ОСОБА_5 групи з числа бухгалтерів «конвертаційного центру» - ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, діючи під керівництвом ОСОБА_5 повторно використали підробивши договір №34-2-10/10 від 01.10.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора справу щодо якого виділено в окреме провадження та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт в приміщеннях житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Краснова, 19; договір №53-2-11/10 від 01.11.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора справу щодо якого виділено в окреме провадження та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №56-2-12/10 від 01.12.2010, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора справу щодо якого виділено в окреме провадження та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №58-2-01/11 від 04.01.11, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора справу щодо якого виділено в окреме провадження та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконання будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17; договір №59-2-01/11 від 04.01.11, з додатком №1, укладений між ТОВ «Квадратура» (Замовник) в особі директора справу щодо якого виділено в окреме провадження та ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_43 на виконанню будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, а також повторно вчинили у вказаних договорах (додатках до договорів) підроблення підписів ОСОБА_43, які надали генеральному директору ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження для подальшого їх використання у ході вчинення злочинів пов'язаних з ухиленням від сплати податків.
Таким же чином учасники організованої ОСОБА_5 групи з числа бухгалтерів «конвертаційного центру»: ОСОБА_8, ОСОБА_9 та невстановлені досудовим слідством особи, під керівництвом ОСОБА_5 повторно підробили податкові накладні TOB «Арт-Центр «Калаф», шляхом внесення до них завідомо неправдивих даних про вартість виконаних ТОВ «Арт-Центр «Калаф» будівельних робіт на замовлення ТОВ «Квадратура» та повторно вчинили підроблення підписів ОСОБА_43; акти здачі-приймання наданих послуг та акти виконаних будівельних робіт в які повторно внесли завідомо неправдиві дані про нібито виконання ТОВ «Арт-Центр «Калаф» у повному обсязі будівельних робіт замовлених ТОВ «Квадратура» та вартість проведених робіт, а також повторно вчинили у вказаних документах підроблення підпису ОСОБА_43, які за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 повторно використали надавши вказані завідомо підроблені первинні документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф» генеральному директору TOB «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження, що надало останньому можливість ухилятись від сплати податків.
Так, на виконання умов договору №34-2-10/10 від 01.10.2010 ТОВ «Арт-Центр «Калаф» нібито проведено для ТОВ «Квадратура» будівельні роботи в приміщеннях житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Краснова, 19, на виконання умов договору №53-2-11/10 від 01.11.2010 ТОВ «Арт-Центр «Калаф» нібито проведено для ТОВ «Квадратура» будівельні роботи на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, на виконання умов договору №56-2-12/10 від 01.12.2010 ТОВ «Арт-Центр «Калаф» нібито проведено для ТОВ «Квадратура» будівельні роботи на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, на виконання умов договору №58-2-01/11 від 04.01.2011 ТОВ «Арт-Центр «Калаф» нібито проведено для ТОВ «Квадратура» будівельні роботи на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, на виконання умов договору №59-2-01/11 від 04.01.2011 ТОВ «Арт-Центр «Калаф» нібито проведено для ТОВ «Квадратура» будівельні роботи на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, при цьому учасники організованої ОСОБА_5 групи, з метою сприяння службовій особі - генеральному директору ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження в ухиленні від сплати податків, виконуючи вказівки керівника групи - ОСОБА_5, який в свою чергу діяв за попередньою змовою з службовою особою - генеральним директором ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження, повторно підробили: акт №1 здачі приймання наданих послуг від 30.10.2010 та акт №1 виконаних будівельних робіт в приміщеннях житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Краснова, 19, згідно договору №34-2-10/10 від 01.10.2010; акт №1 здачі приймання наданих послуг від 30.11.2010 та акт №1 виконаних будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17 згідно договору №53-2-11/10 від 01.11.2010; акт №1 здачі приймання наданих послуг від 30.12.2010 та акт №1 виконаних будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, згідно договору №56-2-12/10 від 01.12.2010; акт №1 здачі-приймання наданих послуг від 31.01.2011 та акт №1 виконаних будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, згідно договору №58-2-01/11 від 04.01.2011; акт №1 здачі приймання наданих послуг від 31.01.2011 та акт №1 виконаних будівельних робіт на будівництві житлового будинку за адресою: м. Київ вул. Васильківська, 31/17, згідно договору №59-2-01/11 від 04.01.2011, в які повторно внесли завідомо неправдиві дані щодо виконання ТОВ «Арт-Центр «Калаф» будівельних робіт для ТОВ «Квадратур», а також повторно вчинили у вказаних документах підроблення підпису ОСОБА_43, які за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 повторно використали надавши вказані завідомо підроблені первинні документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф» службовій особі - генеральному директору TOB «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження, що надало останньому можливість ухилятись від сплати податків.
При цьому, генеральний директор ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження, діючи всупереч інтересам TOB «Квадратура», за попередньою змовою з ОСОБА_5, як керівником організованої групи, повторно підписав надані йому учасниками організованої ОСОБА_5 групи завідомо підроблені первинні документи TOB «Арт-Центр «Калаф»: договори №53/2-11/10 від 01.11.2010 з додатком №1, договір №56-2-12/10 від 01.12.2010 з додатком №1, договір №59-2-01/11 від 04.01.2011 з додатком №1, договір №58-2-01/11 від 04.01.2011 з додатком №1, акти здачі-приймання наданих послуг та акти виконаних будівельних робіт до відповідних договорів, таким чином повторно вчинивши службове підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.
На виконання умов договору №34-2-10/10 від 01.01.2010, договору №53/2-11/10 від 01.11.2010, договору №56-2-12/10 від 01.12.2010, договору №59-2-01/11 від 04.01.2011, договору №58-2-01/11 від 04.01.2011, службова особа - генеральний директор ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50, діючи за попередньою змовою з керівником організованої групи - ОСОБА_5, в супереч інтересам TOB «Квадратура», з метою ухилення від сплати податків, здійснив перерахування з рахунку TOB «Квадратура» на рахунок ТОВ «Арт-Центр «Калаф» №260074604 відкритий у ПАТ «Легбанк» кошти на загальну суму 13917167,88 грн., в т.ч. ПДВ 2319527,98 грн., а саме:
ДатаНомер платіжного доручення Загальна сума, грн.В т.ч. ПДВ, грн.17.11.10761 500 000,0083 333,3301.12.10834 800 000,00133 333,3324.02.11269 724 608,00120 768,0016.12.10941 200 000,0033 333,3325.02.11271 692 050,44115 341,7404.02.11171 635 181,14105 863,5213.01.1148 900 000,00150 000,0010.01.117 800 000,00133 333,3302.02.11132 900 000,00150 000,0018.02.11232 300 000,0050 000,0002.12.10841 882 025,00147 004,1711.01.1115 803 303,30133 883,8821.12.10957 700 000,00116 666,6703.02.11159 850 000,00141 666,6730.11.10825 800 000,00133 333,3314.01.1159 950 000,00158 333,3322.12.10969 800 000,00133 333,3317.01.1167 980 000,00163 333,3329.11.10816 700 000,00116 666,67 Всього:13917167,882319527,98Також, згідно умов договору №34-2-10/10 від 01.10.2010, договору №53/2-11/10 від 01.11.2010, договору №56-2-12/10 від 01.12.2010, договору №59-2-01/11 від 04.01.2011, договору №58-2-01/11 від 04.01.2011, учасники організованої ОСОБА_5 групи, з метою сприяння службовій особі - генеральному директору ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження в ухиленні від сплати податків, виконуючи вказівки керівника групи - ОСОБА_5, який в свою чергу діяв за попередньою змовою з службовою особою - генеральним директором ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження., повторно підробили податкові накладні ТОВ «Арт-Центр «Калаф» на загальну суму 13917167,88 грн., в т.ч. ПДВ 2319527,98 грн., а саме: №210 від 30.10.2010, №480 від 30.11.2010, №894 від 30.12.2010, №270 від 31.01.2011, №269 від 31.01.2011, які повторно надали службовій особі - генеральному директору ТОВ «Квадратура» ОСОБА_50 для їх використання у злочинній діяльності з метою ухилення від сплати податків, в яких в графі: «підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну» учасники організованої ОСОБА_5 групи з числа працівників офісу «конвертаційного центру» повторно підробляли підписи від імені ОСОБА_43
У подальшому, службова особа - генеральний директор ТОВ «Квадратура» справу щодо якого виділено в окреме провадження, діючи всупереч інтересам TOB «Квадратура», з метою ухилення від сплати податків, повторно використав підроблені від імені директора ТОВ «Арт-Центр «Калаф» ОСОБА_43 та надані йому учасниками організованої ОСОБА_5 групи податкові накладні включивши їх до реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, суми ПДВ по податковим накладним включив до складу податкового кредиту та відобразив у деклараціях по ПДВ на загальну суму 2319527,98 грн., у наступних періодах: жовтень 2010 року - 613670,83 грн.; листопад 2010 року - 550550,55 грн.; грудень 2010 року - 919196,86 грн.; січень 2011 року - 236109,74 грн.
Допитаний у ході досудового слідства ОСОБА_43 дав показання що ТОВ «Арт-Центр «Калаф» зареєстрував за грошову винагороду, без мети зайняття підприємницькою діяльністю. Статутний фонд ТОВ «Арт-Центр «Калаф» він не формував. Податкову звітність та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не підписував. Фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» не здійснював.
Так, згідно висновку почеркознавчої експертизи № 402/тдд від 21.11.2011:
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №34-2-10/10 від 01.10.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №53-2-11/10 від 01.11.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №56-2-12/10 від 01.12.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №58-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №59-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
- підписи в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну» в податкових накладних №№210, 269, 270, 480, 894 в графі ТОВ «Арт-Центр «Калаф», виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
У відповідності з Законами України від 16.07.99 №996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та від 03.04.97 №168/97 «Про податок на додану вартість» первинні документи повинні мати обов'язкові реквізити, а саме - вказувати на посаду особи, відповідальної за здійснення господарської операції і правильності її оформлення, особистий підпис або інші дані, що дає змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції. Визначена особа наділена виключним правом на складання та підписання документів від імені юридичної особи.
Пунктом 18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.97 № 165 визначено, що податкова накладна підписується особою уповноваженою платником податку здійснювати поставку товарів (послуг).
Порядок нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість регулюється Законом України від 03.04.97 № 167/98- ВР «Про податок на додану вартість», із змінами та доповненнями (надалі - Закон України «Про податок на додану вартість»).
П.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» встановлено, що податковий кредит звітного періоду складається із сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку у зв'язку з придбанням або виготовленням товарів та послуг з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку. П.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» зазначено, що не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладними. Податкові накладні на загальну суму 13917167,88 грн., в т.ч. ПДВ 2319527,98 грн., виписані TOB «Арт-Центр Калаф», не можуть братися до уваги, як ті, що підтверджують право на податковий кредит, т.я. згідно вищенаведеного висновку почеркознавчої експертизи складеної експертами Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру ГУМВС України в м. Києві, податкові накладні виписані від імені зазначеного підприємства підписані не уповноваженою особою.
Таким чином, TOB «Квадратура» при здійсненні взаєморозрахунків з TOB «Арт-центр «Калаф», неправомірно включило до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість на загальну суму 2319527,98 грн., у наступних періодах: жовтень 2010 року - 613670,83 грн.; листопад 2010 року - 550550,55 грн.; грудень 2010 року - 919196,86 грн.; січень 2011 року - 236109,74 грн.
У відповідності до пп.7.7.1 п. 7.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» суми податку, що підлягають сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету, визначаються як різниця між загальною сумою податкових зобов'язань, що виникли у зв'язку з будь-яким продажем товарів (робіт, послуг) протягом звітного періоду, та сумою податкового кредиту звітного періоду.
Таким чином встановлено, що TOB «Квадратура» документально не підтверджено правомірність віднесення суми 2319527,98 грн., до складу податкового кредиту з ПДВ у періоді з жовтня 2010 року по січень 2011 року, тим самим TOB «Квадратура» порушено вимоги п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97 №168/97 «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість у періоді з жовтня 2010 року по січень 2011 року в розмірі 2319527,98 грн.
Товарні операції проведені між ТОВ «Квадратура» та ТОВ Арт-Центр «Калаф» носили безтоварний характер, фінансово-господарська діяльність ТОВ «Квадратура» здійснювалась без мети отримання прибутку, з метою мінімізації податків та завищення податкового кредиту ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Згідно Акту ДПА міста Києва за №6/23-80/33745905 від 05.12.2011 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Квадратура» (код 33745905) на предмет дотримання податкового законодавства в частині нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ Арт-Центр «Калаф» (код 33545388) за період з 01.10.2010 по 01.03.2011» проведеною перевіркою встановлено порушення ТОВ «Квадратура»:
пп.7.4.1, пп.7.4.5. п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.97 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями) та п. 198.3 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 319 528, 0 грн., у т.ч. по періодах:
- за жовтень 2010 року - 613671 грн.;
- за листопад 2010 року - 550 550 грн.;
- за грудень 2010 року - 919 197 грн.;
- за січень 2011 року - 236 110 грн.
Таким чином встановлено, що невстановлена особа, справу щодо якого виділено в окреме провадження, являючись службовою особою - генеральним директором ТОВ «Квадратура», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, як керівником організованої групи, з корисливих спонукань, всупереч інтересам ТОВ «Квадратура», без мети отримання вказаним товариством прибутку, ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в розмірі 2319528 грн., що більш ніж в п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром, при цьому повторно вчинивши службове підроблення офіційних документів.
Підсудний ОСОБА_5 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав та користуючись ст. 63 Конституції України від дачі будь-яких показань по суті пред'явленого йому обвинувачення відмовився. Не давав останній показань ані на досудовому ані на судовому слідстві.
Підсудний ОСОБА_6 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав та користуючись ст. 63 Конституції України від дачі будь-яких показань по суті пред'явленого йому обвинувачення відмовився. Не давав останній показань і на досудовому слідстві в якості підозрюваного та обвинуваченого.
На досудовому слідстві будучи допитаним як свідок ОСОБА_6 дав показання, що ОСОБА_5 відкрив п'ять нових фірм: ТОВ «Арт-центр «Калаф», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Компутрейд» та запропонував йому працювати разом - забезпечувати функціонування фіктивних зазначених вище підприємств, переводити кошти підприємств - клієнтів у готівку та передавати клієнтам зазначені кошти через посередників, залишаючи ОСОБА_5 певний відсоток від обготівкованих сум. Залучення ним до злочинної діяльності особами він здійснював керування особисто, чітко визначаючи функції кожного. Оформленням документів, ведення бухгалтерії та здачею звітності ТОВ «Арт-центр «Калаф», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Компутрейд» займалася жінка на ім'я ОСОБА_8. Документи вона оформлювала за адресою: АДРЕСА_1, в офісі аудиторської компанії, де знімалася одна кімната. Грошові кошти отримувались у банку «Легбанк», що знаходиться по вул. Жилянській в місті Києві ОСОБА_7, якого ОСОБА_5 залучив до своєї злочинної діяльності з конвертації грошових коштів. До його функцій входило спілкування з клієнтами, щоденний контроль надходження коштів на рахунки підконтрольних ОСОБА_5 підприємств з рахунків підприємств - клієнтів та повідомлення узагальнених даних ОСОБА_5 За виконання зазначених функцій, він отримував від ОСОБА_5 щомісячну матеріальну винагороду у розмірі близько 20 тисяч гривень. У листопаді 2010 року, ОСОБА_5 надав йому ноутбук з можливістю здійснення управління рахунками зазначених вище підприємств через мережу Інтернет. До його функцій також входило проведення звірок перерахованих коштів, підбивання загальної суми надходжень за день, підтримання зв'язку між клієнтами - посередниками, бухгалтером ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_5 Спілкування з посередниками він вів по телефону, який йому надав ОСОБА_5, з метою конспірації, так як дзвінки здійснювались лише певним визначеним колом абонентів, імена яких вже були введені у телефон, коли йому його надав ОСОБА_5 Телефон, за допомогою якого він спілкувався, було вилучено під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_9.
Підсудний ОСОБА_7 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав та користуючись ст. 63 Конституції України по суті пред'явленого йому обвинувачення відмовився давати показання.
На досудовому слідстві ОСОБА_7 будучи допитаним як обвинувачений, а згодом будучи додатково допитаним як обвинувачений, дав показання, що в приміщенні ресторану «Тет-а-тет», що розташований у Печерському районі м. Києва, ОСОБА_53 його особисто познайомив з чоловіком на імґя ОСОБА_5, якого відрекомендував як успішного бізнесмена. Про себе ОСОБА_5 спочатку нічого не розповідав, а лише запропонував заробітну плату в розмірі 1000 доларів США не уточнюючи покладені на нього обовґязки. При цьому, до себе на роботу він його прийняв без трудового договору або трудової книжки, тобто «неофіційно». Через деякий час, ОСОБА_5 наголосив, що йому також потрібно допомагати по роботі. Як він пояснив, йому потрібно буде зустрічатись з його клієнтами, брати у них документи та везти до бухгалтера, що обслуговує його фірму, яка мала підписувати та ставити печатки на цих документах та він знову мав їх повертати тим же клієнтам. Ці слова він сказав як вимогу, тобто заперечення з його сторони не приймалися, оскільки він розраховував на допомогу. Згодом, ОСОБА_5 його познайомив з бухгалтером, яка обслуговувала його фірму. Він виконував зазначену роботу, тобто зустрічався з клієнтами фірми, з якими його спочатку знайомив сам ОСОБА_5, та потім брав у них документи, які відвозив до бухгалтера. Згодом, ОСОБА_5 його познайомив з чоловіком на імґя ОСОБА_6, який проживає за адресою: АДРЕСА_38, який виконував компґютерну роботу та як пояснив ОСОБА_5 він являвся програмістом їхньої фірми та здійснював безготівкове перерахування коштів по рахункам банків. У жовтні 2010 року ОСОБА_5 його познайомив з чоловіком на імґя ОСОБА_12, який в подальшому його мав зустрічати у банківській установі «Легбанк», що розташований по вул. Жилянська в м. Києві, та передавати готівку для клієнтів, яку він мав відвозити останнім. Починаючи з жовтня 2010 року, він став їздити у «Легбанк» на вул. Жилянська в м. Києві, де ОСОБА_12 отримував на власне імґя банківські перекази в сумі від 20 000 грн. до 400 000 грн., які він відвозив клієнтам, яких називав ОСОБА_5, тобто це завчасно узгоджувалось. Від клієнтів взамін він нічого не отримував, а лише передавав гроші. ОСОБА_5 спочатку телефонував вказаному бухгалтеру та замовляв необхідну суму для отримання готівки, потім телефонував ОСОБА_12 та узгоджував з ним усі ці питання та потім посилав його у банківську установу «Легбанк» по вул. Жилянська в м. Києві де він мав отримати готівку. Там він зустрічався з ОСОБА_12, де останній отримував готівку у банку та передавав її йому, після чого він їхав до клієнтів яких перед цим йому називав ОСОБА_5 Суму коштів, яку він мав віддавати кожному клієнту йому називав ОСОБА_5 та він повністю виконував його вказівки. Так він отримував готівку у банку кожен день та возив клієнта. Таким чином вони працювали до середини березня 2011 року: він - отримував в Легбанку готівку та роздавав її клієнтам, зустрічався з деякими з них для отримання документів, по фіктивним операціям з підприємствами підконтрольними ОСОБА_5, відвозив їх бухгалтеру ОСОБА_8 та після отримання на документах її підпису та відповідної печатки віддавав їх знову клієнтам, ОСОБА_6 - за допомогою відповідних комп'ютерних програм, займався переведенням безготівкових коштів по рахункам підприємств підконтрольних ОСОБА_5, бухгалтер ОСОБА_8 - підписувала документи від імені підставних директорів, у тому числі і податкову звітність, та ставила на них відповідні печатки підприємств, що підконтрольні ОСОБА_5, а ОСОБА_5 - знаходив клієнтів, кожному казав, що саме потрібно робити, спілкувався з керівництвом банку та здійснював загальний контроль. В середині березня його під банком затримали співробітники СБУ міста Києва та відвезли в Голосіївський райвідділ міліції. При затриманні у нього був залишок готівки у розмірі 28 тис. гривен, що залишились після видачі клієнтам ОСОБА_5 та які він йому повинен був віддати. В зв'язку з тим, що він злякався та згадавши як його інструктував ОСОБА_5, сказав співробітнику райвідділу, що це ніби-то гроші, які переслала мати з Італії, однак це не правда, ці кошти були отримані внаслідок фіктивної підприємницької діяльності фірм ОСОБА_5 Фірми, які були підконтрольні ОСОБА_5 та проходили по згаданим операціям: ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Арт-центр Калаф».
Підсудна ОСОБА_8 свою вину у вчиненні інкримінованих їй злочинів не визнала та користуючись ст. 63 Конституції України від дачі будь-яких показань по суті пред'явленого їй обвинувачення відмовилася.
На досудовому слідстві ОСОБА_8 будучи допитана як обвинувачена, а згодом будучи додатково допитана як обвинувачена, дала показання, що через свою знайому вона познайомилася із чоловіком на ім'я ОСОБА_6, який привіз її на квартиру, що розташована на Оболоні, де познайомив із ОСОБА_5, який запропонував роботу, а саме складати податкову звітність для товариств Калаф, Фаворит, Торгсервіспостач та Автопартнерс. За вказану роботу ОСОБА_5 обіцяв платити в місяць грошові кошти в еквіваленті 1 000 доларів США. Вона погодилася на його пропозицію. Тоді ж, у вказану квартиру, прийшов чоловік, якого ОСОБА_5 представив іменем ОСОБА_7 та повідомив, що вказаний чоловік буде привозити документи фінансово - господарської діяльності товариств, канцтовари, заправляти картриджі. Для подальшої роботи ОСОБА_5 передав ОСОБА_7 два ноутбуки, статутні документи товариств Калаф, Фаворит, Торгсервіспостач та Автопартнерс та печатки вказаних товариств. В ноутбуках вже була встановлена податкова звітність. Крім того, ОСОБА_7 привіз мобільний телефон в якому вже були забиті номера телефонів ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7. З кінця грудня 2010 року і до початку березня 2011 року вона працювала у вище зазначеному приміщенні та проводила по бухгалтерському обліку інформацію яку їй передавали на імейл. ОСОБА_7 майже щоденно привозив до офісу документи по взаємовідносинам з підприємствами зазначеними у листах-заявках, а саме договори, специфікації до них, акти приймання-передачі виконаних робіт на яких вона, відповідно до вказівки ОСОБА_5 ставила відповідну печатку.
Підсудний ОСОБА_9 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав, користуючись ст. 63 Конституції України від дачі будь-яких показань по суті пред'явленого йому обвинувачення відмовився.
На досудовому слідстві ОСОБА_9 будучи допитаний як свідок, а згодом 05.08.2011 додатково допитаний як обвинувачений дав показання, що в ході розмови із ОСОБА_5 він дізнавався про те, що останній має тісні зв'язки податківцями, які можуть вирішити будь-яку існуючі проблеми пов'язані із податковими питаннями. Крім цього, ОСОБА_5 зазначив, що підконтрольні йому підприємства мають добру репутацію та є сумлінні платники податків. Зазначені підприємства здійснюють різного роду підприємницьку діяльність. Також ОСОБА_5 зазначив, що обслуговується у ЛегБанку, який знаходиться на вул. Жилянський, де має зв'язки та може швидко вирішити будь-яке питання пов'язане з цією банківською установою. На той час до нього постійно звертались знайомі які, працюючи на легальних підприємствах, мали необхідність переведення безготівкових коштів в готівку. З приводу цього питання він звернувся до ОСОБА_5 на що останній повідомив, що це є його профільним зайняттям та з цим питанням ніяких питань немає. На той час ОСОБА_5 повідомив, що ця послуга буде коштувати клієнтам від 3% до 5% від суми коштів переведених на рахунки підприємств йому підконтрольних. Переговоривши із потенційними клієнтами та проаналізував їх побажання він вирішив бути посередником між ОСОБА_5 та тими підприємствами яким потрібна була послуга по переведенню безготівкових кошів в готівку. Через деякій час ОСОБА_5 розповів йому схему по якій він повинен був з ним працювати. Так, він видав мобільний телефон в якому були вже забити телефони його співробітників, а саме ОСОБА_6, який був заступником ОСОБА_5 та наскільки відомо контролював за допомогою системи клієнт-банк здійснення транзакцій по розрахунковим рахункам підприємств підконтрольних ОСОБА_5, ОСОБА_7, який повинен був видавати йому готівку яка знімалась з рахунків в банку «Легбанк», що розташований по вул. Жилянській в м. Києві, телефон ОСОБА_8, яка здійснювала у ОСОБА_5 обов'язки бухгалтера. Також він надав електронний адрес бухгалтера ОСОБА_8 на який його клієнти повинні були відсилати заявки на переведення безготівкових коштів в готівку. Таким чином він і працював з ОСОБА_5 та працівниками на протязі часу з вересня 2010 року по лютий 2011 року. Фірма-клієнт казала йому під яку послугу або під який товар буде переведення коштів, ОСОБА_5 або ОСОБА_5 казав на яку саме фірму його клієнти повинні перевести готівку, після чого клієнти надавали ОСОБА_8 на електронний адрес реєстри податкових накладних згідно яких перераховувались кошти, він чекав від ОСОБА_6 або ОСОБА_5 підтвердження, що кошти надійшли на рахунок їх підприємства, після цього зв'язувався по телефону з ОСОБА_7 та він говорив в якій годині він повинен прийти в «Легбанк» та отримати готівку за вирахуванням процентів які ОСОБА_5 брав за свої послуги. ОСОБА_5 були підконтрольні наступні товариства: ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Підсудний ОСОБА_10 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав та повідомив, що участі у інкримінованих злочинах не приймав, а в дійсності реєстрував інкриміновані йому підприємства, однак не з метою фіктивного підприємництва, а на продаж. Ці підприємства він продавав і йому не було відомо, яким чином ці підприємства використовувались і для яких цілей.
На досудовому слідстві ОСОБА_10 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів визнавав частково та по суті пред'явленого обвинувачення дав показання, що в лютому 2010 року, до нього звернулися ОСОБА_11 та ОСОБА_12, з проханням зареєстрували три товариства з подальшим продажем, а саме ТОВ «Торгсервіспостач» - з торговим видом діяльності, ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» з рекламним видом діяльності та ТОВ «Автопартнерс» із видом діяльності щодо перевозок. ОСОБА_11 та ОСОБА_12 наперед повідомили назви підприємств, які йому необхідно було зареєструвати. За вказані послуги щодо реєстрації кожного товариства ОСОБА_11 та ОСОБА_12 обіцяли по 300 доларів США. Він погодився на вказану пропозицію ОСОБА_11 та ОСОБА_12. Після цього, ОСОБА_11 передав йому як аванс грошові кошти в розмірі 200 доларів США за реєстрацію кожного товариства. В його обов'язки входило знайти людину, яка б погодилася зареєструвати на свої паспортні дані товариство, підготувати повний пакет відповідних установчих документів (накази про призначення, протоколи загальних зборів, статути та інші документи), зареєструвати відповідне товариство в РДА та ДПІ, купити юридичну адресу товариств, отримати печатку підприємства, відкрити розрахункові рахунки підприємств та передати повний пакет документів по кожному вказаному вище підприємству ОСОБА_11. Тоді ж на початку березня 2010 року, він через свого знайомого на ім'я ОСОБА_76 на Майдані Незалежності познайомився із чоловіками на ім'я ОСОБА_49, ОСОБА_45, ОСОБА_46, яким запропонував за грошову винагороду зареєструвати товариства, тобто виступити засновником товариства, відкрити в банківській установі розрахунковий рахунок товариства та в подальшому продати зареєстровані товариства особам, які будуть надані пізніше, будь-якою фінансово - господарською діяльністю вони займатися не будуть, а лише будуть рахуватися директорами. Крім того, він пояснив ОСОБА_45, ОСОБА_49 та ОСОБА_46, що при продажі зареєстрованих на їхні паспортні дані товариств, приблизно на протязі одного місяця вони будуть отримувати грошові кошти як заробітну плату, і що реєстрація підприємств є законною. ОСОБА_49, ОСОБА_45 та ОСОБА_46 погодилися на його пропозицію та надали свої копії паспортів та копії довідок про присвоєння ідентифікаційного номеру. Після отримання згоди ОСОБА_45, ОСОБА_49 та ОСОБА_46 на реєстрацію за грошову винагороду на свої паспортні дані товариств, та на підставі отриманих від останніх копій вказаних вище документів він підготував пакет документів необхідний для реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» на паспортні дані ОСОБА_45, ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» на паспортні дані ОСОБА_49 та ТОВ «Автопартнерс» на паспортні дані ОСОБА_46, а саме накази про призначення, статути, протоколи загальних зборів, заповнювалися реєстраційні картки та інші необхідні для реєстрації документи. Після того, він здзвонився із вказаними особами та протягом березня 2010 року по черзі із вказаними особами відвідували нотаріальні контори, та у нотаріусів підписував необхідний для реєстрації товариства пакет документів (статут, протокол загальних зборів та довіреність на представлення інтересів). За надані нотаріусом послуги розраховувався коштами, які отримував у ОСОБА_11 Після підписання у нотаріуса документів щодо реєстрації товариств він передав кожному з вказаних осіб кошти в розмірі 500 гривень. Кошти передавав безпосередньо з рук у руки. Підписані у нотаріуса ОСОБА_45, ОСОБА_49 та ОСОБА_46 засновницькі документи відповідних підприємств він залишив собі. Приблизно через три тижні після проведення реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Автопартнерс», ОСОБА_11 повідомив його, що в ПАТ «Легбанк», який розташований по вул. Жилянська в місті Києві, необхідно відкрити кожному з вказаних товариств розрахункові рахунки. Після цього, він зідзвонився із ОСОБА_49, ОСОБА_45 та ОСОБА_46 та домовився про зустріч в ПАТ «Легбанк». В зазначений час та зазначене місце приїхав він, ОСОБА_49, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_11 та ОСОБА_12. Під час вказаної зустрічі, він передав установчі документи та печатки ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Автопартнерс» ОСОБА_11 Після цього, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, по черзі, з кожним директором заходили до нотаріуса, офіс якого розташований поряд з банком «Легбанк», де вони розписувалися у картках із зразками підписів та відбитку печатки. Після цього, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_49, ОСОБА_45, ОСОБА_46 та він зайшли до банку «Легбанк», де двом товариствам було відкрито розрахункові рахунки. Рахунок третього товариства було відкрито наступного дня. Документи щодо відкриття рахунків ОСОБА_46, ОСОБА_45 та ОСОБА_49 на підпис надав ОСОБА_11, який і ставив відбиток відповідної печатки на підписані договори що відкриття банківського рахунку. Під час підписання ОСОБА_49, ОСОБА_46 та ОСОБА_45 вказаних банківських договорів він та ОСОБА_12 знаходились поруч та бачили як вказані особи підписували документи які їм надавав ОСОБА_11, після чого ставив відбитки печатки на підписані документи. Підписані у банку «Легбанк» документи щодо відкриття ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Автопартнерс» рахунків залишились у ОСОБА_11 та ОСОБА_12. З ОСОБА_5 його познайомив ОСОБА_11
Підсудний ОСОБА_11 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав та повідомив, що участі у інкримінованих злочинах не приймав, а в дійсності був посередником між ОСОБА_5 та ОСОБА_10. Зокрема, до нього звернувся ОСОБА_5 про оформлення йому юридичних осіб. На той час в нього не було часу цим займатися і він передав замовлення ОСОБА_10. Він точно не знає навіщо йому були ці підприємства. На слідстві слідчій було дуже важко суперечити, чинився великий тиск на нього, погрожували СІЗО, всі показання які він давав на досудовому слідстві не відповідають дійсності.
На досудовому слідстві ОСОБА_11 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів визнавав повністю та по суті пред'явленого обвинувачення давав показання, що із ОСОБА_5 він познайомився в кінці 2008 року. Під час зустрічі ОСОБА_5 познайомив його з чоловіком на ім'я ОСОБА_6, який приїхав із ОСОБА_5 на автомобілі Рендж Ровер, та сидів за його кермом. Вийшовши із автомобіля ОСОБА_5 у присутності ОСОБА_6 попросив його зареєструвати для нього декілька товариств. Він пояснив, що види діяльності у вказаних товариств мають бути різними а саме: реклама, торгівля та надання послуг. Крім того, він назвав назви товариств, які необхідно зареєструвати, а саме ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламана агенція «Фаворит» та ТОВ «Автопартнерс». Як пояснив ОСОБА_5, що вказані товариства йому необхідні для ведення господарської діяльності. На що він йому повідомив, що такими послугами може зайнятися ОСОБА_10 Крім того, він повідомив, що такі послуги будуть коштувати 1 500 гривень за кожне підприємство. ОСОБА_5 повідомив, що для реєстрації вказаних товариств необхідно підшукати осіб, які за грошову винагороду зареєструють на себе товариства та будуть займати посаду директора на вказаних товариствах. Також із ОСОБА_5 вони обговорили те, що всі фінансові витрати з приводу реєстрації вказаних товариств буде оплачувати він, а саме: нотаріальні послуги, державне мито за реєстрацію юридичної особи, купівля юридичної адреси для товариства та щомісячну платню найманим директорам у розмірі 1000 гривень. Про таку із ОСОБА_5 зустріч він повідомив ОСОБА_12 Приблизно в кінці грудня 2009 року на початку січня 2010 року він зателефонував до свого знайомого на ім'я ОСОБА_10, та повідомив останнього, що до нього звернувся клієнт, якому необхідно зареєструвати три товариства із назвами ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Автопартнерс» та для реєстрації вказаних товариств необхідно за грошову винагороду підшукати директорів. Для цього йому необхідно: підшукати людей, підготувати всі необхідні для цього документи (накази про призначення, протоколи загальних зборів, статути, довіреності та інші документи), купити юридичну адресу товариства, зареєструвати вказані товариства у нотаріальних конторах, подати документи з приводу реєстрації до РДА, ДПІ, статистики, отримати свідоцтва з усіх фондів та отримати печатки товариств. За вказані послуги він йому пообіцяв по 1 500 гривень за реєстрацію кожного товариства та плюс додаткові витрати на його реєстрацію (надання суми витрат у чековому вигляді). Приблизно в січні - лютому 2010 року до нього зателефонував ОСОБА_10, який повідомив, що для купівлі юридичних адрес для товариств необхідні додаткові грошові кошти в сумі по 1 500 гривень за кожну адресу. Після цього, він зателефонував до ОСОБА_5, та повідомив йому, що необхідні грошові кошти для купівлі адрес, а він в свою чергу повідомив, що вказані грошові кошти привезе його кур'єр на ім'я ОСОБА_7 та надав його номер мобільного телефону. Він зателефонував до ОСОБА_7 та вони домовилися про зустріч. В ході назначеної зустрічі біля станції метро Оболонь, він познайомився із ОСОБА_7 та останній передав йому грошові кошти від ОСОБА_5, які останній передав ОСОБА_10 Приблизно в кінці січня на початку лютого 2010 року, йому зателефонував ОСОБА_10 та повідомив, що знайшов людей які за грошову винагороду, зареєструють на себе товариства. Він знову ж таки телефонував ОСОБА_5, якому повідомив про необхідність оплатити послуги осіб, які погодилися зареєструвати на себе товариства. Грошові кошти за послуги з приводу реєстрації товариств йому передавав як ОСОБА_7, так і особисто ОСОБА_5. ОСОБА_6, лише був декілька раз присутній під час із ОСОБА_5 зустрічах, під час яких вони обговорювали питання реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Автопартнерс». Всі дії, щодо реєстрації зазначених товариств у нотаріусів займався ОСОБА_10, який самостійно вибирав нотаріальні контори, наймав як він пояснював своїх знайомих щодо подачі ними всіх документів до ДПІ, РДА, статистики та дозвільних систем. Він лише передавав йому від ОСОБА_5 грошові кошти за його послуги пов'язані із реєстрацією товариств. Пізніше були відкриті розрахункові рахунки у банках для вказаних товариств та всі документи були передані ОСОБА_5 Приблизно в цей же період часу, до нього звернувся ОСОБА_5 та повідомив, що він хоче придбати товариство в якого була б ліцензія для будівництва, про що він повідомив ОСОБА_10, який йому сказав, що допоможе у цьому та те, що в нього є знайомі які без проблем можуть отримати таку ліцензію. Крім того, він зазначив, що такі послуги будуть коштувати 5 000 доларів США. Вказану суму грошей він отримав від ОСОБА_5 та передав ОСОБА_10. Крім того, ОСОБА_10 повідомив, що необхідно знайти людину, яка б купила частку в статутному фонді ТОВ «Арт-центр «Калаф», яку знайшов ОСОБА_12, а саме свою знайому на ім'я ОСОБА_39, яка перереєструвала на себе товариство та отримала будівельну ліцензію. Отриманням вказаної ліцензії займався ОСОБА_10. Також, приблизно в лютому 2010 року він повідомив ОСОБА_10, що ОСОБА_5, який замовив реєстрацію підприємств - ТОВ «Торгсерівспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Автопартнерс» просить змінити вид діяльності ТОВ «Компутрейд», яке також було зареєстроване для нього, на що він погодився, однак як саме він це робив не пам'ятає, можливо підготував довіреність на ім'я свого брата - ОСОБА_24, однак це лише його здогадки.
Підсудний ОСОБА_12 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів не визнав та повідомив, що до судових розглядів цієї справи він знав ОСОБА_11, ОСОБА_24, ОСОБА_5 та ОСОБА_7. Останніх знав через ОСОБА_11. Інших не знав. ОСОБА_24 йому запропонував придбати підприємство, отримати ліцензію та продати його, він погодився. Далі вони придбали та потім продали підприємство. Ніяких інкримінованих злочинів він не вчиняв.
На досудовому слідстві ОСОБА_12 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів визнав частково та по суті пред'явленого обвинувачення давав показання, що приблизно восени 2009 року до нього звернувся знайомий ОСОБА_10, та повідомив, що у нього є знайомі які хочуть продати своє підприємство та запропонував його купити щоби потім продати, таким чином заробивши кошти. Для цього йому було потрібно знайти когось хто тимчасово згодиться за грошову винагороду оформитись директором цього підприємства. Він звернувся з цього приводу до своєї знайомої ОСОБА_39, яка погодилась за 1000 гривен стати на деякий час директором. В подальшому, до нього звернувся його знайомий на імя ОСОБА_11, та повідомив, що його знайомому на ім'я ОСОБА_5, в подальшому він з'ясував, що фамілія ОСОБА_5 - ОСОБА_5, потрібна людина яка могла би відкрити в банку на себе особовий рахунок та ставити свій підпис на квитанціях щодо отримання готівкових коштів. За цю роботу, ОСОБА_5 обіцяв платити від чотирьох тисяч гривень та вище в місяць. Через декілька днів він познайомив його особисто з ОСОБА_5 в розмові з яким останній повідомив щодо оформлення на нього особистого рахунку та необхідності ставити підпис в банківських документах щодо отримання готівкових коштів, а також умови оплати такої роботи. Він відкрив на своє ім'я розрахунковий рахунок. В подальшому ОСОБА_11 передав мобільний телефон в якому було записано три номери телефонів під буквами «ОСОБА_7», «ОСОБА_5» та «ОСОБА_23» та повідомив, що зі ним зв'яжеться чоловік на ім'я ОСОБА_7, який записаний під буквою «ОСОБА_7», і від нього він отримає подальші інструкції. В подальшому йому стало відомо, що під буквою «ОСОБА_5» був телефон ОСОБА_5, а під буквою «ОСОБА_23» телефон управляючого «Легбанком» чоловіка на ім'я ОСОБА_23. Приблизно через неділю йому зателефонував ОСОБА_7 та повідомив в яку годину йому потрібно з'явитись в «Легбанк». Приїхавши в банк він зрозумів, що ОСОБА_7 він вже бачив в той раз коли зустрічався в ресторані з ОСОБА_5. В банку він отримував грошові кошти та передавав їх ОСОБА_7. ОСОБА_7 викликав його в банк інколи кожен день, інколи через день, а інколи два рази на неділю. Декілька разів в приміщенні банку він зустрічав ОСОБА_5.
Незважаючи на не визнання своєї вини підсудними, суд, дослідивши показання останніх, у тому числі й ті, які вони давали на досудовому слідстві, вислухавши показання свідків та дослідивши інші докази у справі, вважає, що вина підсудних у вчиненні всіх інкримінованих злочинів доведена повністю і підтверджується наступними доказами.
Показаннями свідка ОСОБА_45, який показав, що ТОВ «Торгсервіспостач» він зареєстрував на прохання його знайомого на ім'я ОСОБА_10 за грошову винагороду в розмірі 500 грн. З ОСОБА_10 його познайомив ОСОБА_49 Як пояснив ОСОБА_49, що йому лише необхідно підписати деякі документи, які він підписав у нотаріуса, які саме не пам'ятає, після чого отримав від ОСОБА_49 гроші у розмірі 500 грн. Крім того, вони домовилися про ще одну зустріч та при якій вони поїхали до Легбанку, що розташований по вул. Жилянська в місті Києві. В банку він підписав декілька документів. Він не мав та не має ніякого відношення до ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгсервіспостач» та не знає хто від його імені здійснює фінансово - господарську діяльність вказаного товариства. Він не підписував ніякі договори, контракти, податкові накладні, декларації з ПДВ, і також не знає хто це робить від його імені. Печатку товариства він не отримував. Він не подавав та не подає звітність до ДПІ Печерського району міста Києва з приводу здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгсервіспотсач». Підписуючи у нотаріуса та у банку різні документи, пов'язані із реєстрацією та функціонуванням ТОВ «Торгсервіспостач» він не мав за мету займатися фінансово - господарською діяльністю та отримання прибутків. Де може знаходитися офіс та печатка ТОВ «Торгсервіспостач» йому не відомо.
Показаннями свідка ОСОБА_49, який показав, що приблизно на початку лютого 2010 року на Майдані Незалежності в місті Києві, він познайомився із чоловіком на ім'я ОСОБА_10, який запропонував йому влаштуватися на роботу, а саме стати засновником та директором товариства, за що отримає грошову винагороду, при цьому нічого не роблячи. У зв'язку із скрутним матеріальним становищем, він погодився на його пропозицію. Знаходячись у нотаріуса, він усвідомлюючи свої дії, на вказівку ОСОБА_10, дав довіреність на двох раніше не відомих йому жінок, прізвище яких він не пам'ятає на представництво його прав та інтересів в усіх органах державної влади з приводу реєстрації ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та виготовлення печатки. Також на вказівку ОСОБА_10 він підписав протокол загальних зборів та статут ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит». Через декілька днів, в березні 2010 року, згідно попередньої домовленості він знову ж зустрівся з ОСОБА_10 та вони поїхали до «Легбанку», де він підписав декілька документів, пов'язаних зі створенням рахунку ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит». Підписуючи у нотаріуса та у банківській установі різні документи, пов'язані зі створенням ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» він не мав за мету займатися фінансово - господарською діяльністю та прибутків від цього не отримував. Хто може займатися фінансово - господарською діяльністю ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та хто підписує документи від його імені йому не відомо. Де може знаходитися офіс, печатка ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» йому також не відомо. За підписання документів пов'язаних із заснуванням ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» він отримав від ОСОБА_10 500 гривень. Крім того, приблизно в лютому 2010 року він познайомив свого знайомого ОСОБА_45 з ОСОБА_10, який також зареєстрував на прохання ОСОБА_10 за грошову винагороду товариство, назва якого йому не відомо.
Показаннями свідка ОСОБА_46, який показав, що приблизно в кінці лютого 2010 року на Майдані Незалежності в місті Києві він познайомився із чоловіком на ім'я ОСОБА_10, який запропонував зареєструвати за грошову винагороду в розмірі 500 грн. ТОВ «Автопартнерс». У зв'язку із скрутним на той час матеріальним становищем він погодився на його пропозицію та підписав документи щодо діяльності ТОВ «Автопартнерс», однак які саме не пам'ятає. Крім того, із ОСОБА_10 вони поїхали до «Легбанку», де він підписав документи щодо відкриття рахунку для товариства. Він не мав на меті займатися підприємницькою діяльністю ТОВ «Автопартнерс» та зареєстрував вказане товариство виключно за грошову винагороду, яку він отримав від ОСОБА_10. На даний час Оболонським районним судом міста Києва винесено вирок, яким він визнаний винним у створенні фіктивного товариства.
Показаннями свідка ОСОБА_39, яка показала, що приблизно на початку 2010 року, до неї звернувся її знайомий, чоловік на ім'я ОСОБА_12, та запропонував за грошову винагороду оформити на себе фірму. Так як їй потрібні були гроші, вона погодилася на те, щоб на неї оформили підприємство. Вони домовилися про наступну зустріч, де їй необхідно було взяти паспорт та ідентифікаційний код. Під час зустрічі із ОСОБА_12, у нотаріуса вона підписала документи ТОВ «Арт-центр «Калаф», після чого від ОСОБА_12 отримала грошові кошти в сумі 1 000 гривень. Приблизно через місяць, до неї знову ж зателефонував ОСОБА_12, та повідомив, що необхідно оформити ще декілька документів. Вони зайшли до адміністративного приміщення, що розташоване біля метро «Печерська» поруч із магазином «Спорт мастер», де ОСОБА_12 вказав їй на кабінет та повідомив, щоб вона туди зайшла сама, дала свій паспорт та ідентифікаційний код і підписала всі документи. Вона вибірково прочитала їх і запам'ятала, що це були документи на отримання будівельної ліцензії ТОВ «Арт-центр «Калаф». Про фінансово - господарську діяльність ТОВ «Арт-центр «Калаф» їй нічого не відомо. Звітні документи вказаного товариства вона не підписувала. Будь-які угоди від ТОВ «Арт-центр «Калаф» із фізичними чи юридичними особами вона не укладала, рахунки в банках не відкривала. Переглянувши заяву на видачу ліцензії ТОВ «Арт-центр «Калаф» від 29.03.2010, перелік видів робіт, що має намір виконувати ТОВ «Арт-центр «Калаф», відомості про суб'єкта будівельної діяльності пояснила, що це документи, які вона підписувала для отримання будівельної ліцензії. У ТОВ «Арт-центр «Калаф» відсутні працевлаштовані будь-які працівники чи робітники. Наміру здійснювати будь-яку господарську діяльність, будучи директором ТОВ «Арт-центр «Калаф» вона не мала.
Показаннями свідка ОСОБА_43, який показав, що під час роботи на об'єкті в місті Києві, один із працівників, ім'я якого він не пам'ятає, повідомив, що може познайомити із чоловіком, який за підписання декількох документів заплатить 200 грн. Для цього, необхідно лише надати копію паспорта громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного коду та підписати декілька документів. Він погодився на його пропозицію. Через декілька днів, до нього на мобільний телефон зателефонував чоловік на ім'я ОСОБА_11 та повідомив, що заїде за ним, щоб вони разом поїхали в банк для підписання декількох документів. Приїхавши до банку, що розташований по вул. Жилянська, в місті Києві, вони підійшли до віконця, де жінка, працівник банку надала для підпису якісь документи, які ОСОБА_11 заповнив, а він власноручно підписав. Під час підписання вказаних документів, він їх зміст не читав, а лише прочитав назву товариства від імені якого ставив свій підпис. Назва цього товариства «Арт-центр «Калаф». Можливо він ще якісь документи підписував у нотаріуса, однак на даний час цього згадати не може. Після підписання на прохання чоловіка на ім'я ОСОБА_11, ряду документів, останній заплатив йому 200 гривень. Будь-якою фінансово - господарською діяльністю ТОВ «Арт-центр «Калаф» він не займався та лише підписав за грошову винагороду декілька документів. Договори № 34-2-10/10 від 01.10.2010, № 59-2-01/11 від 04.01.2011, № 58-2-01/11 від 04.01.2011, № 53-2-11/10 від 01.11.2010, № 56-2-12/10 від 01.12.2010, додатки до них, акти прийому - передачі, укладені між ТОВ «Квадратура» та ТОВ «Арт-цент «Калаф» та податкові накладні № 210, 269, 270, 480, 894 він не підписував. Внески до статутного фонду ТОВ «Арт-центр «Калаф» ніколи не вносив, печатку вказаного товариства ніколи не бачив, будь-які документи фінансово - господарської діяльності не підписував. Яким видом діяльності займається вказане товариство йому не відомо. Про діяльність ТОВ «Арт-центр «Калаф» йому нічого не відомо та для чого саме реєструвалося вказане товариство також нічого не може пояснити.
Показаннями свідка ОСОБА_56, яка показала, що у неї є син ОСОБА_30, ІНФОРМАЦІЯ_30, та його місцезнаходження її на даний час не відомо. Останній раз вона його бачила в січні 2011 року, та він їй пояснив, що збирається їхати на заробітки до м. Москва. З приводу того, що її син є директором та засновником ТОВ «Компутрейд» їй нічного не відомо. На даний час її син ОСОБА_30 із нею будь-якого зв'язку не тримає.
Показаннями свідка ОСОБА_36, який показав, що у 2005 році зареєстрував ТОВ «Арт-центр «Калаф» з метою організації та проведення культурно - масових заходів. Наприкінці 2009 року він вирішив вийти зі складу засновників товарисва та по телефону зв'язався із молодим чоловіком, з яким зустрічався ще раз - у нотаріуса при оформленні договору купівлі - продажу частки у статутному фонді підприємства, а саме 10.02.2010 вони зустрілися у нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_41 Із вказаним чоловіком була жінка - ОСОБА_39. У нотаріуса вони оформили заяву про бажання виходу з числа засновників товариства, заяву ОСОБА_39 про отримання всіх документів підприємства та договір купівлі - продажу частки у статутному фонді. Всі документи були посвідчені нотаріально. Після чого він передав їм печатку товариства, засновницькі документи та документи фінансово - господарської діяльності товариства
Показаннями свідка ОСОБА_24, який показав, що переглянувши довіреність від 01 березня 2010 року директора ТОВ «Компутрейд» ОСОБА_30, щодо уповноваження його представляти інтереси ТОВ «Компутрейд» в усіх без винятку установах, пояснює, що хто саме готував вказану довіреність, її підписував та ставив відтиск печатки йому не відомо. Він пригадує, що відповідно до вказаної довіреності на прохання ОСОБА_11 чи ОСОБА_10 він подавав реєстраційні картки до відділу реєстрації на зміну видів діяльності товариства, назву якого не запам'ятав та після огляду вказаної довіреності згадав, що ТОВ «Компутрейд». Це була одноразова послуга, що пов'язана із вказаним товариством. На прохання ОСОБА_11 чи його рідного брата ОСОБА_10 за дрібну грошову винагороду він виконував незначні роботи з приводу реєстрації товариств, оскільки це є його профільним зайняттям, однак йому не було відомо, для кого саме реєструються такі товариства та для чого саме.
Показаннями свідка ОСОБА_22, яка показала, що у лютому 2010 року до неї зателефонував ОСОБА_10 із проханням допомогли йому зарезервувати назви товариств для подальшої реєстрації вказаних товариств. Вона погодилася йому допомогти та подала до Шевченківської районної у місті Києві державної адміністрації відповідного зразка заявку щодо резервування назв товариств, які їй надав ОСОБА_10, після чого отримала довідки з єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб - підприємців про резервування найменування юридичної особи, які передала ОСОБА_10 За вказані послуги він сплатив їй грошові кошти, однак у якій точно сумі на даний час згадати не може. Оглянувши довідки з єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб - підприємців про резервування найменування юридичних осіб ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Автопартнерс», пояснює що це саме ці товариства, назви яких їй надавав ОСОБА_10 із проханням зарезервувати вказані назви товариств. Крім того, в кінці червня 2010 року до неї звернувся ОСОБА_10 з проханням допомогти йому подати документи до адміністрації щодо внесення змін, а саме директора товариства. При цьому ОСОБА_10 надав протокол загальних зборів ТОВ «Арт-центр «Калаф» та довіреність від його імені, щодо представлення його інтересів, зазначені документи вона подала до адміністрації. Крім ОСОБА_10 з приводу надання послуг щодо вище вказаних товариств до неї ніхто не звертався та лише він їй оплачував дрібні послуги.
Показаннями свідка ОСОБА_25, який показав, що приблизно в 2005 - 2006 році в приміщенні ТОВ «Юридична компанія Приоритет» він познайомився із ОСОБА_11, який на той час працював у вказаній компанії та надав юридичні консультації. З моменту їхнього знайомства він час від часу допомагав йому із дрібними послугами, що пов'язані із реєстрацією товариств. У кінці 2008 року до нього звернувся ОСОБА_11 та попросив допомогти йому зареєструвати товариство, як пізніше стало від нього відомо під назвою ТОВ «Компутрейд». Як пояснив, ОСОБА_11, що він має звернутися до нотаріуса із людиною, явка якого буде забезпечена, підписати статут товариства та в подальшому надати необхідні документи, які він йому надасть, тобто ОСОБА_11, до інших державних органів, для проведення державної реєстрації та отримання відповідних документів. За його послуги, ОСОБА_11 обіцяв заплатити 500 гривень. Оскільки в нього на той час було скрутне матеріальне становище, він погодився йому допомогти. Крім того, він йому надав документи, які необхідні були для реєстрації товариства, а саме: протокол загальних зборів ТОВ «Компутрейд», статут вказаного товариства та інші документи. Хто саме готував вказані документи йому не відомо. Також, ОСОБА_11 повідомив йому, що товариство необхідно зареєструвати на ОСОБА_30 Через декілька днів, весь пакет документів які йому надав ОСОБА_11 із статутом ТОВ «Компутрейд» він надав до відділу реєстрації у Шевченківському районні міста Києва, після чого йому надали свідоцтво про реєстрацію ТОВ «Компутрейд», яке із іншими документами, що у нього залишилися - довіреністю, статутом, він віддав ОСОБА_11.
Показаннями свідка ОСОБА_21, яка показала, що у неї є знайома ОСОБА_20, яка є керівником ТОВ «Крез - СВ», яке займається наданням юридичних послуг. Іноді на прохання ОСОБА_20 вона допомагає останній реєструвати деякі товариства, за що отримує відповідну оплату. 27.02.2010, до неї зателефонувала ОСОБА_20 із проханням допомогти ОСОБА_10 в реєстрації ТОВ. На вказану пропозицію вона погодилася та зустрілася із ОСОБА_10, під час зустрічі він їй передав пакет документів, а саме статут ТОВ «Торгсервіспостач», протокол загальних зборів та довіреність видану ОСОБА_45 як засновником та директором товариства на її ім'я та ім'я ОСОБА_20 з приводу представництва його інтересів в усіх установах з приводу реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач». Взявши вказані документи, вона пішла до Печерської РДА, де зареєструвала статут ТОВ «Торгсервіспостач», внаслідок чого отримала свідоцтво про реєстрацію. Після чого, отримала довідку форми 4 - ОПП та печатку ТОВ «Торгсервіспостач». Крім того, в березні 2010 року, на прохання ОСОБА_20 вона погодилася зареєструвати ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит». З приводу реєстрації вказаного товариства до неї звернувся ОСОБА_10, який і надав останній пакет документів, а саме статут ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», протокол загальних зборів та довіреність видану ОСОБА_49 як засновником та директором товариства на її ім'я та ім'я ОСОБА_20 з приводу представництва його інтересів в усіх установах з приводу реєстрації ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», які ОСОБА_20 передала в свою чергу їй та вона зареєструвала ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», аналогічним чином як і ТОВ «Торгсервіспостач». Після чого вона зустрілася із ОСОБА_10 та передала останньому ряд документів з приводу реєстрації ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» і ТОВ «Торгсервіспочтач», а саме свідоцтва про реєстрацію товариств, статути, свідоцтва платника ПДВ, довідки 4-ОПП та печатки. Більше ніякого відношення до ТОВ «Торгсервіспостач» та ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» вона не мала.
Показаннями свідка ОСОБА_20, яка дала показала, що являється засновником та директором ТОВ «КРЕЗ-СВ», яке надає юридичні послуги та займається посередництвом в торгівлі. У неї є знайома ОСОБА_21, яка іноді їй допомагає у роботі з клієнтами. Приблизно в середині лютого 2010 року, вона зустрілася із ОСОБА_10, який займався реєстрацією товариств та в ході розмови останній повідомив, що займається реєстрацією товариств з метою їх подальшої продажу, та він періодично може надавати їй роботу, пов'язану із реєстрацією товариств. В кінці лютого 2010 року до неї зателефонував ОСОБА_10 та повідомив, що має на реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач», засновником якого є ОСОБА_45 і в нього вже є готовий статут, протокол загальних зборів та акт прийому - передачі майна. Вона повідомила, що згодна взятись за реєстрацію вказаного товариства та їй необхідна довіреність від засновника на її ім'я та ім'я ОСОБА_21, після чого зателефонувала ОСОБА_21 та попрохала допомогти в реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», на що остання погодилася. Згідно досягнутої домовленості, ОСОБА_21 зустрілася із ОСОБА_10, та отримала від останнього всі необхідні документи для реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач». Взявши необхідні документи, ОСОБА_21 почала реєструвати ТОВ «Торгсервіспостач». Приблизно в середині 2010 року, до неї знову ж звернувся ОСОБА_10 з проханням зареєструвати ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», засновником якого був ОСОБА_49 та під час зустрічі ОСОБА_10 передав їй статут ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», протокол загальних зборів, акт прийому - передачі майна, та довіреність на неї та ОСОБА_21 з приводу реєстрації вказаного товариства, які вона передала ОСОБА_21, яка і займалася його реєстрацією. По закінченню реєстрації ОСОБА_21 передала ОСОБА_10 документи з приводу реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач» та ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та печатки. За реєстрацію вказаних товариств вона отримала від ОСОБА_10 грошові кошти в розмірі 600 грн.
Показаннями свідка ОСОБА_58, який показав, що підрозділом Управління СБ України у місті Києві, керівником якого він являється, протягом 2010 - 2011 років в рамках оперативно - розшукової справи, проводяться оперативно - розшукові заходи направлені на документування протиправної діяльності групи осіб, яка використовуючи ряд підконтрольних підприємств надає послуги незаконної мінімізації платежів до бюджету та переведення безготівкових коштів у готівку. Зазначені особи, створили та використовують ряд фіктивних підприємств, рахунки яких відкриті в ПАТ «Легбанк» - ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Компутрейд». В ході проведення оперативно - розшукових заходів отримані дані, що свідчать про причетність до діяльності протиправної схеми громадян України ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, та ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_8 Офіційним прикриттям протиправної діяльності учасників конвертаційного центру є операції з виконанням будівельних робіт, постачання товарів та надання різного виду послуг підконтрольними підприємствами учасникам конвертаційного центру. На даний час частина грошового потоку скеровується на рахунки підприємств відкриті в ПАТ «Легбанк» та отримується готівкою. Отримані дані, вказують на те, що учасники угруповання, незаконно отримавши засоби доступу до банківських рахунків вказаних підприємств (ідентифікаційні ключі в системі «клієнт-банк»), їх печатки, крім підробки документів вищевказаних підприємств, здійснюють управління рухом грошових коштів по рахункам підконтрольних їм СПД з метою проведення протиправних операцій, ухилення від оподаткування та використання їх в інших незаконних цілях.
Показаннями свідка ОСОБА_59, яка показала, що з 25.05.2004 по теперішній час вона є засновником ТОВ «Аудиторська компанія «Аксіома» та займає посаду генерального директора вказаного товариства. Фактична адреса ТОВ «Аудиторська компанія «Аксіома»: АДРЕСА_1. Вказана квартира на праві власності належить ОСОБА_60, який також є засновником вказаного товариства. Зазначена квартира складається з двох кімнат, в одній з яких знаходиться ТОВ «Аудиторська компанія «Аксіома». Інша кімната здавалася ОСОБА_60 якійсь фірмі, однак назва вказаної фірми їй не відома. Як їй відомо, що бухгалтера, яка працювала у вказаній кімнаті зовуть ОСОБА_8, прізвище та контактний номер телефону її не відомо. Чим саме займалося товариство, що знаходилося у сусідній кімнаті їй також не відомо. Хто там ще працював крім ОСОБА_8 їй не відомо.
Показаннями свідка ОСОБА_60, який показав, що на праві приватної власності йому належить об'єкт нерухомості: квартира АДРЕСА_1. Зазначена квартира складається з двох кімнат, одну з яких в нього орендує ТОВ «Аудиторська компанія «Аксіома», іншу він здавав в оренду ОСОБА_8, з якою він познайомився в кінці грудня 2010 року, вона йому зателефонувала на мобільний телефон та запитала чи може він їй знайти приміщення для роботи. В ході розмови із ОСОБА_8 він повідомив, що в нього є вільна кімната в квартирі АДРЕСА_1. Після цього він зустрівся із ОСОБА_8 за вказаною адресою, вона оглянула кімнату та вони домовилися про те, що вона буде її займати. Зі слів ОСОБА_8 у вказаній кімнаті вона буде займатися веденням бухгалтерії нового підприємства, назву якого вона не повідомляла. Йому не знайомий директор та службові особи вказаного товариства. За те, що ОСОБА_8 буде орендувати вказане приміщення він отримав від неї 4 000 гривень, як оплату за 2 місяці оренди квартири. Яким видом діяльності займалося товариство, бухгалтером якого зі слів ОСОБА_8 вона була йому не відомо. Він дуже рідко відвідував квартиру яку здавав в оренду, та крім ОСОБА_8 в кімнаті, що вона орендувала бачив молодого чоловіка, який на вигляд 25-30 років, середньої тілобудови. 15.03.2011 працівниками міліції на підставі постанови Голосіївського районного суду міста Києва проведений обшук квартири АДРЕСА_1, в ході проведення якого вилучено документи фінансово - господарської діяльності та печатки товариств, назви яких згадати не може. Після проведення обшуку, через декілька днів до нього зателефонувала ОСОБА_8 та повідомила, що вона забере свої речі із квартири, що орендувала та залишить ключі від вхідних дверей квартири, що й зробила. З того часу він жодного разу із ОСОБА_8 не спілкувався та не зустрічався.
Показаннями свідка ОСОБА_53, який показав, що приблизно в середині листопада 2009 року, він перебував на відпочинку у ресторані «Імперія», що знаходиться по Обухівській трасі, Київської області, де випадково познайомився із раніше не знайомим йому чоловіком на ім'я ОСОБА_5. Під час розмови, він повідомив, що йому необхідний надійний водій - охоронець, на що я йому запропонував взяти на роботу свого товариша ОСОБА_7, після чого зателефонував ОСОБА_7 та повідомив, щоб він швидко одягався та їхав у ресторан. Цього ж вечора в Голосіївському районі міста Києва він разом із новим знайомим на ім'я ОСОБА_5 зустріли ОСОБА_7, якому пообіцяв завтра же дати зарплату за місяць 1000 доларів США. Наступного дня ОСОБА_5 дав ОСОБА_7 зарплатню в розмірі 1000 доларів США і його товариш почав працювати на постійній основі у ОСОБА_5. Пізніше він дізнався від ОСОБА_7, що у ОСОБА_5 прізвище ОСОБА_5 і він проживає на АДРЕСА_21 у гарному будинку. Від ОСОБА_7 йому також стало відомо, що у ОСОБА_5 виникли якісь проблеми із правоохоронними органами, а саме у нього та у його компаньйона ОСОБА_6 міліцією були проведені обшуки та вилучено комп'ютери, печатки та документи різних підприємств, які пов'язані із його діяльністю. Протягом трьох місяців, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 не виходили на зв'язок та зникли. 07.07.2011 він приїхав до ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_4, з метою обговорити як можна знайти ОСОБА_5, який залишився винен зарплатню ОСОБА_7 і йому обіцяні гроші за послуги охоронця. Перед приходом до ОСОБА_7 він зателефонував громадянину на ім'я ОСОБА_9 НОМЕР_6, номер телефону якого взяв напередодні у ОСОБА_7 з метою зв'язатися із громадянкою, яка працює нібито бухгалтером у ОСОБА_5, яка може знати де перебуває ОСОБА_5. У відповідь ОСОБА_9 повідомив, що в той момент коли він розмовляв, як йому стало пізніше відомо із ОСОБА_8, то її затримали працівники міліції. Подзвонивши у домофон у квартиру ОСОБА_7, до нього вийшли працівники міліції та попросили пройти з ними та дати пояснення, на що він погодився.
Показаннями свідка ОСОБА_64, який показав, що з раннього дитинства знайомий з ОСОБА_7 та приблизно останній рік проживає із ним за адресою: АДРЕСА_21. Як йому відомо, що ОСОБА_7 працював сімейним водієм у громадянина на ім'я ОСОБА_5. Зазвичай ОСОБА_7 їздив на власному автомобілі Хонда Акорд, але також неодноразово приїздив на автомобілі марки Рендж Ровер, чорного кольору. Зі слів ОСОБА_7, це був автомобіля ОСОБА_5. Чим займався ОСОБА_5 ОСОБА_7 йому не розповідав. Документи та телефони, що зберігалися в кульках у меблевій шафі та барі в кімнаті де проживає ОСОБА_7 належать йому, оскільки речі ОСОБА_7 знаходились у його кімнаті, а його речі та речі його брата знаходились відповідно у його кімнаті.
Показаннями свідків ОСОБА_67 і ОСОБА_68, які показали, що 07.07.2011 вони йшли по вул. Героїв Сталінграду в місті Києві по особистим справам, де до них підійшли два громадянина, пред'явили свої посвідчення, представилися співробітниками УБОЗ м. Києва та запропонували бути понятими при проведенні слідчої дії обшуку квартири, на що вони погодились та разом із співробітниками УБОЗ міста Києва прийшли до квартири АДРЕСА_21, співробітники міліції нажали кнопку дзвінка у квартирі, через декілька хвилин двері відчинив молодий хлопець, як пізніше дізналися, що це був громадянин ОСОБА_7. Співробітники міліції зачитали вголос постанову суду про проведення обшуку, роз'яснили їм права та обов'язки як понятого. Громадянин, який знаходився у квартирі розписався в постанові про проведення обшуку. Під час обшуку у одній із кімнат у шафі було знайдено пакет з мобільними телефонами, документація, електронні носії інформації невизначеного характеру на що громадянин ОСОБА_7 підтвердив, що це його речі. Вказані документи бути вилучені працівниками міліції.
Показаннями свідка ОСОБА_69, який показав, що через свого товариша він познайомився з чоловіком на ім'я ОСОБА_5, який повідомив, що він є фактичним власником декількох підприємств, а саме: ТОВ «Тогсервіспостач», ТОВ «Арт - Цент «Калаф», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс» та інші, які можуть поставляти різну номенклатуру товарів та послуг по цінах значно нижчих від ринкових на 15-20 %. При цьому, ОСОБА_5 надав йому назви товариств, власником яких він є, повідомив їх коди за ЄДРПОУ та розрахункові рахунки ТОВ «Тогсервіспостач», ТОВ «Арт - Цент Калаф», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс». В подальшому із товариствами, які були надані ОСОБА_5 було укладено ряд договорів та перераховані грошові кошти, після чого товар та послуги не були надані. ОСОБА_5 почав уникати зустрічей та перестав відповідати на телефоні дзвінки. Крім того, ОСОБА_5 познайомив його із чоловіком на ім'я ОСОБА_6 та повідомив, що всіма технічними питаннями щодо підготовки документів буде займатися ОСОБА_6 та тоді ж познайомив його із ОСОБА_7, який зі слів ОСОБА_5 мав би бути кур'єром, а саме фізично мав би передавати документи.
Показаннями свідка ОСОБА_6, яка показала, що між ТОВ «Орлі» та підприємством, що підконтрольне ОСОБА_5 укладався договір купівлі - продажу, відповідно до якого ТОВ «Орлі» перераховувало грошові кошти, однак умови договору не виконувалися.
Показаннями свідка ОСОБА_71, який показав, що він працював на посаді директора по маркетингу ТОВ «Орлі». 01 вересня 2010 року між ТОВ «Орлі» та ТОВ «Торгсервіспостач» укладений договір купівлі - продажу № 01-09/10-0. Відповідно до умов вказаного договору, ТОВ «Орлі» перераховує на розрахунковий рахунок ТОВ «Торгсервіспостач» грошові кошти, взамін на те що, вказане товариство поставляє товар, а саме бумагу «Back Lite», яка використовуються для друку реклами. Після укладення вказаного договору, ТОВ «Орлі» платіжними дорученнями № 24 від 10.02.2010, № 28 від 16.02.2011, №35 від 28.02.2011, №37 від 28.02.2011 перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ «Торсервіспостач» грошові кошти в сумі 353 000 грн., однак товар відповідно до укладеного договору на ТОВ «Орлі» не надійшов.
Показаннями свідка ОСОБА_72, який показав, що ТОВ «Лайм-фреш БТЛ», директором якого він є, уклало договори про виконання робіт із ТОВ «Торгсервіспостача» та ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», інтереси яких представляв ОСОБА_9
Показаннями свідка ОСОБА_50, який показав, що приблизно з 2008 року він перебуває на посаді директора ТОВ «Квадратура». Вказане товариство займається будівельною діяльністю, а саме виконанням будівельно - оздоблювальних робіт. На теперішній час ТОВ «Квадратура» являється підрядником по виконанню будівельних робіт по будівництву багатоквартирних житлових будинків за адресами : місто Київ, вул. Краснова, 19 та вул. Васильківська, 31/19. Лише він із працівників ТОВ «Квадратура» перебував на будівельному майданчику та виконував будівельні роботи. Між ТОВ «Квадратура» та ТОВ «Арт-центр «Калаф» приблизно у жовтні 2010 року був укладений договір по виконанню підрядних робіт на об'єкті по вул. Васильківська, 31/17 в місті Києві. Із посадових осіб ТОВ «Арт-центр «Калаф» він лише знає ОСОБА_6. Приблизно у вересні 2010 року на будівельний майданчик по вул. Васильківська, 31/17 в місті Києві, до нього звернувся громадянин на ім'я ОСОБА_6, який представився виконавцем робіт підприємства ТОВ «Арт-центр «Калаф» та запропонував виконання його підприємством будівельних робіт, надав прайс на виконання робіт, візитку та копію будівельної ліцензії вказаного товариства. Його влаштували ціни та форма сплати та вони вирішили заключити договір. Через декілька днів ОСОБА_6 приніс на будівельний майданчик, два примірника договору підряду між ТОВ «Арт-центр «Калаф» та ТОВ «Квадратура», який вже був з печатками та підписаний директором зі сторони ТОВ «Арт-центр «Калаф». Він взяв договори та на наступний день передав йому назад із печаткою та підписом директора ТОВ «Квадратура». ТОВ «Арт-центр «Калаф» виконувало монолітні роботи, цегляні кладки та інше. Зі сторони ТОВ «Квадратура» роботи приймав він особисто, зі сторони ТОВ «Арт-центр «Калаф» роботи здавав ОСОБА_6. Приблизно у січні 2011 року роботи, що обговорювали попередньо були виконані ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Окрім показань підсудних та свідків вина всіх підсудних також підтверджується наступними дослідженими судом доказами, зокрема.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 13.12.2011, згідно якого ОСОБА_11 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_6 як на особу, з якою його познайомив ОСОБА_5 та він був присутнім під час їхніх зустрічей, пов'язаних із реєстрацією ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс» та придбання ліцензії для ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 13.12.2011, згідно якого ОСОБА_11 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_7 як на особу, з якою його познайомив ОСОБА_5 та який передавав йому гроші за реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс».
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 14.12.2011, згідно якого ОСОБА_10 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_5 як на особу, з якою його познайомив ОСОБА_11 та представив як чоловіка для якого він займався реєстрацію ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс» та перереєстрацією ТОВ «Арт-центр»Калаф».
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 14.12.2011, згідно якого ОСОБА_10 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_12 як на особу, з якою його познайомив ОСОБА_11 та який був присутній під час розмов з приводу реєстрації ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс», а також підшукував людину для перереєстрації ТОВ «Арт-центр» Калаф».
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 24.11.2011, згідно якого свідок ОСОБА_60 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_8 як на особу, яка знімала кімнату для ведення бухгалтерської діяльності за адресою: АДРЕСА_1.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 24.11.2011, згідно якого свідок ОСОБА_60 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_5 як на особу, якого разом із ОСОБА_8 бачив у офісі за адресою: АДРЕСА_1.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 24.11.2011, згідно якого свідок ОСОБА_59 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказала на фотознімок із зображенням ОСОБА_8 як на особу, яка працювала в сусідній кімнаті бухгалтером за адресою: АДРЕСА_1.
Протоколом впізнання осіб для впізнання від 20.09.2011, згідно якого свідок ОСОБА_12 серед пред'явлення йому для впізнання осіб, вказав на ОСОБА_5, як на особу на прохання якої в «Легбанку» відкрив на власне ім"я розрахунковий рахунок.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 13.07.2011, згідно якого ОСОБА_8 серед пред'явлених їй для впізнання фотознімків осіб, вказала на фотознімок із зображенням ОСОБА_9 як на особу, який у неї отримував документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс» та ТОВ «Арт-центр» Калаф».
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 13.07.2011, згідно якого ОСОБА_8 серед пред'явлених їй для впізнання фотознімків осіб, вказала на фотознімок із зображенням ОСОБА_6 як на особу, яка її познайомила з ОСОБА_5 та який слідкував проведення операцій по клієнт- Банку.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 13.07.2011, згідно якого ОСОБА_8 серед пред'явлених їй для впізнання фотознімків осіб, вказала на фотознімок із зображенням ОСОБА_5 як на особу, яка їй запропонувала бути бухгалтером ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс», тобто вести бухгалтерію та повідомив їй, що вказані товариства оформлені на підставних осіб.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 13.07.2011, згідно якого ОСОБА_8 серед пред'явлених їй для впізнання фотознімків осіб, вказала на фотознімок із зображенням ОСОБА_7 як на особу, з яким вона познайомилася через ОСОБА_5, який повідомив, що ОСОБА_7 буде кур'єром по доставці їй необхідних документів.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 15.07.2011, згідно якого ОСОБА_6 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_7 як на особу, який за дорученням у ПАТ «Легбанк» знімав готівкові кошти з розрахункового рахунку, відкритого на ім'я ОСОБА_12 та передавав документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс».
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 15.07.2011, згідно якого обвинувачений ОСОБА_6 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_5 як на особу, який родом з м. Лубни, Полтавської області, та який йому запропонував займатися спільною справою.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 14.07.2011, згідно якого ОСОБА_7 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_8 як на особу, з якою його познайомив ОСОБА_5 та він забирав та привозив у офіс в якому вона знаходилася документи.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 14.07.2011, згідно якого ОСОБА_7 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_5 як на особу, з якою він познайомився у 2009 році та який йому запропонував займатися спільною справою по діяльності створених товариств.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 14.07.2011, згідно якого ОСОБА_7 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_6 як на особу, з якою його познайомив ОСОБА_5.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 17.08.2011, згідно якого ОСОБА_12 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_5 як на особу, який є замовником послуг по відкриттю ним особистого рахунку в «Легбанку» та оформленню ним документів по зняттю готівкових коштів.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 17.08.2011, згідно якого ОСОБА_12 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_7 як на особу, який був присутнім у ПАТ «Легбанк» під час оформлення ним документів на зняття готівки з особистого рахунку
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 08.09.2011, згідно якого ОСОБА_12 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_10 як на особу, який разом з ним за грошову винагороду оформив на ОСОБА_39 ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 01.12.2011, згідно якого свідок ОСОБА_45 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_10 як на особу, під іменем ОСОБА_10.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 04.08.2011, згідно якого свідок ОСОБА_49 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_10 як на особу, з якою познайомився в лютому 2010 року, якого зовуть ОСОБА_10.
Протоколом пред'явлення фотознімків для впізнання від 27.07.2011, згідно якого свідок ОСОБА_46 серед пред'явлених йому для впізнання фотознімків осіб, вказав на фотознімок із зображенням ОСОБА_10 як на особу, з якою познайомився на Майдані Незалежності та який запропонував йому за грошову винагороду в розмірі 500 грн. зареєструвати на себе підприємство. В нотаріуса він підписав документи, що необхідні для реєстрації ТОВ «Автопартнерс».
Протоколом обшуку від 15.03.2011 автомобіля Хонда Акорд, держ. номер НОМЕР_3, який належить ОСОБА_7, в ході якого вилучено стартові пакети, документи ТОВ «Торгсервіспостач», мобільні телефони та готівкові кошти в сумі 32 600 грн.
Протоколом обшуку від 15.03.2011 автомобіля Тойота Кемрі, держ. номер. НОМЕР_5, якою керує ОСОБА_6, в ході якого вилучено стартові пакети «Лайф».
Протоколом обшуку від 15.03.2011 за місцем проживання ОСОБА_5, за адресою: АДРЕСА_7, в ході якого вилучено ноутбук та сумісний ПК.
Протоколом обшуку від 15.03.2011 за місцем розташування конверт центру, за адресою: м. Київ, вул. Маршала Малиновського, 11, кв. 163, в ході якого вилучено печатки ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Арт-центр «Калаф», ТОВ «Компутрейд», документи фінансово - господарської діяльності вказаних товариств, комп'ютера, ноутбуки, рукописні записи та мобільні телефони.
Протоколом обшуку від 15.03.2011 за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_9, в ході якого вилучено два ноутбуки, флеш носій, мобільні телефони та системний блок.
Протоколом обшуку від 07.07.2011 за місцем проживання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_21, в ході якого вилучено мобільні телефони, документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгсервіспотсач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Арт-центр «Калаф» та ТОВ «Компутрейд».
Протоколом обшуку від 12.07.2011 за місцем проживання ОСОБА_9, за адресою: АДРЕСА_11, в ході якого вилучено мобільні телефони та роздруківки із назвами ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Протоколом виїмки та огляду від 28.12.2011 відповідно до якого в Подільській районній у місті Києві державній адміністрації проведена виїмка оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Квадратура» та самими оглянутими документами, відповідно до яких ОСОБА_50 являється генеральним директором ТОВ «Квадратура».
Протоколом виїмки та огляду від 04.01.2012 відповідно до якого в Державній податковій інспекції у Подільському районі міста Києва проведена виїмка оригіналів юридичної справи та звітності ТОВ «Квадратура» та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 11.04.2011 відповідно до якого в Державній податковій інспекції у Шевченківському районі міста Києва проведена виїмка оригіналів юридичної справи та звітності ТОВ «Компутрейд», відповідно до яких ОСОБА_30 являється директором ТОВ «Компутрейд» та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 11.04.2011 відповідно до якого в Шевченківській районній у місті Києві державній адміністрації проведена виїмка оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Компутрейд» та самими оглянутими документами, відповідно до яких ОСОБА_30 являється директором ТОВ «Компутрейд».
Протоколом виїмки та огляду від 06.04.2011 відповідно до якого в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації проведена виїмка оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Арт-центр «Калаф» та самими оглянутими документами, відповідно до яких ОСОБА_49 являється директором ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ОСОБА_43 являється директором ТОВ «Арт-центр «Калаф».
Протоколом виїмки та огляду від 07.04.2011 відповідно до якого в Державній податковій інспекцій у Печерському районі міста Києва проведена виїмка документів юридичної справи та документів звітності ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Арт-центр «Калаф», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Торгсервіспостач» та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 19.08.2010 відповідно до якого в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації проведена виїмка оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Торгсервіспостач» та самими оглянутими документами, відповідно до яких ОСОБА_45 являється директором ТОВ «Торгсервіспостач».
Протоколом виїмки та огляду від 09.06.2011 відповідно до якого в ПАТ «Легбанк» згідно постанови Голосіївського районного суду міста Києва проведено виїмку документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260074604 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (код за ЄДРПОУ 33545388) та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 08.06.2011 відповідно до якого в ПАТ «Легбанк» згідно постанови Голосіївського районного суду міста Києва проведено виїмку документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260024573 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгсервіспостач» (код за ЄДРПОУ 37001827) та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 08.06.2011 відповідно до якого в ПАТ «Легбанк» згідно постанови Голосіївського районного суду міста Києва проведено виїмку документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260054572 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Автопартнерс» (код за ЄДРПОУ 37001806) та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 09.06.2011 відповідно до якого в ПАТ «Легбанк» згідно постанови Голосіївського районного суду міста Києва проведено виїмку документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260054569 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Компутрейд» (код за ЄДРПОУ 36281947) та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 09.06.2011 відповідно до якого в ПАТ «Легбанк» згідно постанови Голосіївського районного суду міста Києва проведено виїмку документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260064575 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) та самими оглянутими документами.
Протоколом виїмки та огляду від 25.07.2011 відповідно до якого в Інспекції державного архітектурно - будівельного контролю у місті Києві проведено виїмку документів, на підставі яких видавалися ТОВ «Арт-центр «Калаф» дозволи та ліцензія на проведення будівельної діяльності та самими оглянутими документами.
Висновком експерта № 251/тдд від 22.07.2011, згідно якої: відтиски круглої печатки ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (ідентифікаційний код 37003028) на документах, що надані на дослідження, які укладені між ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Лайм-фреш БТЛ» виконані печаткою ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», експериментальні зразки відтисків якої надані для порівняння та вилучені в ході проведення обшуку від 15.03.2011 за адресою: АДРЕСА_1, відтиски круглої печатки ТОВ «Торгсервіспостач» (ідентифікаційний код 37001827) на документах, що надані на дослідження, які укладені між ТОВ «Торгсервіспостач» та ТОВ «Лайм-фреш БТЛ» виконані печаткою ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», експериментальні зразки відтисків якої надані для порівняння та вилучені в ході проведення обшуку від 15.03.2011 за адресою: АДРЕСА_1.
Висновком експерта № 273/тдд від 14.09.2011, згідно якого, підписи на заявах щодо видачі готівки по розрахунковому рахунку ОСОБА_12, які вилучені протоколом виїмки від 20.07.2011 в ПАТ «Легбанк», виконані ОСОБА_7
Висновком експерта № 276/тдд від 19.08.2011, згідно якого рукописний текст із назвами ФАВОРИТ, ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ, АВТОПАРТНЕРС, що вилучено 15.03.2011, в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, виконано ОСОБА_8
Висновком експерта № 275/тдд від 17.08.2011, згідно якого відтиск печатки ТОВ «Торгсервіспостач» (код за ЄДРПОУ 37001827) на договорі купівлі - продажу № 01-09/10 - 0 від 01.09.2010 між ТОВ «Орлі» та ТОВ «Торгсервіспостач», який вилучено в ході проведення обшуку 15.03.2011 за адресою: АДРЕСА_1, проставлено печаткою ТОВ «Торгсервіспостач» (код за ЄДРПОУ 37001827), зразки якої надано на дослідження. Відтиски печатки ТОВ «Торгсервіспостач» (код за ЄДРПОУ 37001827) нанесено рельєфним кліше печатки шляхом відшарування барвника від робочої поверхні кліше.
Висновком експерта № 315/тдд від 28.09.201, згідно якого підписи на документах, що надані на дослідження, які укладені між ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Лайм-фреш БТЛ», в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» ОСОБА_49, виконано не ОСОБА_49, а іншою особою та підписи на документах, що надані на дослідження, які укладені між ТОВ «Торгсервіспостач» та ТОВ «Лайм-фреш БТЛ», в графі директор ТОВ «Торгсервіспостач» ОСОБА_45, виконано не ОСОБА_45, а іншою особою.
Висновком експерта № 136/ікт від 10.06.2011, згідно якого на накопичувальних жорстких магнітних дисках персональних портативних комп'ютерів та системного блоку персонального комп'ютеру виявлено файли із відомостями щодо установ, перелік назв яких приведено в питаннях - ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Компутрейд», ТОВ «Арт-центр «Калаф» та інші; на носіях інформації наданих пристроїв виявлено файли та відомості, які можуть мати значення по справі та які записані на оптичний диск, що є додатком до висновку експерта; на обох персональних портативних комп'ютерах та системному блоці персонального комп'ютера програмного забезпечення по типу «Банк Клієнт» в інстальованому вигляді не виявлено, але виявлено файли з відомостями щодо користування цією системою в режимі он-лайн та руху грошових коштів через банківські рахунки; на носіях інформації виявлено файли, які стосуються використання електронних поштових клієнтів та електронного листування.
Висновком експерта № 134/ікт від 09.06.2011, згідно якого на носіях інформації персонального портативного комп'ютера «НР» та персонального комп'ютера іМас виявлено файли та відомості, які можуть мати значення по справі та записані на оптичний диск, що є додатком до висновку експерта; на носіях обох пристроїв виявлено файли, які стосуються використання електронних поштових клієнтів та електронного листування.
Висновком експерта № 133/ікт від 10.06.2011, згідно якого на накопичувальних жорстких магнітних дисках персональних портативних комп'ютерів «НР» та «MSI», а також на накопичувачі з розняттям USB виявлено файл з відомостями щодо установ, перелік назв яких приведено в питаннях - ТОВ «Торгсервіспостач», ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Компутрейд», ТОВ «Арт-центр «Калаф» та інші; на носіях інформації наданих пристроїв виявлено файли та відомості, які можуть мати значення по справі та які записані на оптичний диск, що є додатком до висновку експерта; на обох персональних портативних комп'ютерах та системному блоці персонального комп'ютера програмного забезпечення по типу «Банк Клієнт» в інстальованому вигляді не виявлено, але виявлено файли з відомостями щодо користування цією системою в режимі он-лайн та руху грошових коштів через банківські рахунки; на носіях інформації обох персональних портативних комп'ютерів виявлено файли, які стосуються використання електронних поштових клієнтів та електронного листування.
Висновком експерта № 323/тдд від 26.09.2011, згідно якого, підписи на заявах щодо видачі готівки по розрахунковому рахунку ОСОБА_12, які вилучені протоколом виїмки від 20.07.2011 в ПАТ «Легбанк», виконані ОСОБА_12
Висновком експерта № 351/тдд від 28.10.2011, згідно якого підпис на додатку № 3 від 15.10.2010 до договору про виконання робіт № 01/07 від 01.07.2010, в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) ОСОБА_49, виконаний ОСОБА_8; підпис на додатку № 4 від 04.11.2010 до договору про виконання робіт № 01/07 від 01.07.2010, в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) ОСОБА_49, виконаний ОСОБА_8; підпис на додатку № 5 від 24.11.2010 до договору про виконання робіт № 01/07 від 01.07.2010, в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) ОСОБА_49, виконаний ОСОБА_8; підпис на додатку № 6 від 08.12.2010 до договору про виконання робіт № 01/07 від 01.07.2010, в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) ОСОБА_49, виконаний ОСОБА_8; підпис на додатку № 7 від 09.12.2010 до договору про виконання робіт № 01/07 від 01.07.2010, в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) ОСОБА_49, виконаний ОСОБА_8; підпис на договорі про виконання робіт № 11.10.10 від 01.10.2010, в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) ОСОБА_49, виконаний ОСОБА_8; підпис на договорі про виконання робіт № 01.1210 від 01.12.2010, в графі директор ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028) ОСОБА_49, виконаний ОСОБА_8
Висновком експерта № 402/тдд від 21.11.2011, згідно якого підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №34-2-10/10 від 01.10.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою; підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №53-2-11/10 від 01.11.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою; підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №56-2-12/10 від 01.12.2010 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою; підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №58-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою; підписи в графі «Виконавець ТОВ «Арт-Центр «Калаф» в договорі №59-2-01/11 від 04.01.2011 та додатку №1 до нього виконані не ОСОБА_43, а іншою особою, підписи в графі «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну» в податкових накладних №№210, 269, 270, 480, 894 в графі ТОВ «Арт-Центр «Калаф», виконані не ОСОБА_43, а іншою особою.
Висновком експерта № 12071/11-35 від 15.12.2011, згідно якого у розмові, яка зафіксована у фонограмі № 1, наданого на дослідження DVD - диску «НР», серійний № PSP3990D0223334526 (№1), брав участь громадянин ОСОБА_5 Слова та фрази, що ним промовлені, позначені у Додатку 1 до цього Висновку символом «Ч»; у розмовах, які зафіксовані у фонограмах № № 2,3,5,6,7,9,10,11 наданого на дослідження DVD - диску «НР», серійний № PSP399D0223334526 (№1), брав участь громадянин ОСОБА_6 Слова та фрази, що ним промовлені, позначені у Додатку 1 до цього висновку символом «Ч1»; у розмові, яка зафіксована у фонограмі № 11, наданого на дослідження диску «НР», серійний № LH3140NL09020063D3 (№2), брала участь громадянка ОСОБА_8 Слова та фрази, що нею промовлені, позначені у Додатку № 1 до цього диску символом «Ж».
Речовим доказом - документами юридичної справи та звітності ТОВ «Компутрейд», вилучених в Державній податковій інспекції у Шевченківському районі міста Києві відповідно до протоколу виїмки та огляду від 11.04.2011.
Речовим доказом - документами реєстраційної справи ТОВ «Компутрейд», вилучених в Державній податковій інспекції у Шевченківському районі міста Києва відповідно до протоколу виїмки та огляду від 11.04.2011.
Речовим доказом - документами реєстраційних справ ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Арт-центр «Калаф», вилучених в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації відповідно до протоколу виїмки та огляду від 06.04.2011.
Речовим доказом - документами юридичної справи та звітності ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Арт-центр «Калаф», ТОВ «Автопартнерс», ТОВ «Торгсервіспостач», вилучених в Державній податковій інспекцій у Печерському районі міста Києва відповідно до протоколу виїмки та огляду від 07.04.2011.
Речовим доказом - документами реєстраційної справи ТОВ «Торгсервіспостач», вилучених в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації відповідно до протоколу виїмки та огляду від 19.08.2010.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260074604 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (код за ЄДРПОУ 33545388), вилучених в ПАТ «Легбанк», відповідно до протоколу виїмки та огляду від 09.06.2011.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260024573 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Торгсервіспостач» (код за ЄДРПОУ 37001827), вилучених в ПАТ «Легбанк», відповідно до протоколу виїмки та огляду від 08.06.2011.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260054572 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Автопартнерс» (код за ЄДРПОУ 37001806), вилучених в ПАТ «Легбанк», відповідно до протоколу виїмки та огляду від 08.06.2011.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260054569 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Компутрейд» (код за ЄДРПОУ 36281947), вилучених в ПАТ «Легбанк», відповідно до протоколу виїмки та огляду від 09.06.2011.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260064575 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028), вилучених в ПАТ «Легбанк», відповідно до протоколу виїмки та огляду від 09.06.2011.
Речовим доказом - документами, на підставі яких видавалися ТОВ «Арт-центр «Калаф» дозволи та ліцензія на проведення будівельної діяльності, вилучених в Інспекції державного архітектурно - будівельного контролю у місті Києві, відповідно до протоколу виїмки та огляду від 25.07.2011.
Речовим доказом - 3 мобільними телефонами «Нокіа», які вилучені протоколом обшуку від 15.03.2011 автомобіля Honda Accord, держ. номер НОМЕР_3, який зареєстрований за ОСОБА_7
Речовим доказом - зошитом та блокнотом із рукописними записами ведення діяльності товариств «Автопартнерс», «Калаф», «Компутрейд», «Торгсервіспостач», «Фаворіт», які вилучені протоколом обшуку від 15.03.2011 за адресою: квартира АДРЕСА_1.
Речовим доказом - 3 мобільними телефонами «Нокіа», які вилучені протоколом обшуку від 15.03.2011 за адресою: квартира АДРЕСА_1.
Речовим доказом - ноутбуком «НP» серійний номер: USH 4510143, сумісним персональний комп'ютером 1-МАС, с/н 87399LDX 86, які вилучено 15.03.2011, в ході проведення обшуку за місцезнаходженням квартири АДРЕСА_7 за місцем проживання ОСОБА_5
Речовим доказом - ноутбуком чорного кольору MSI модель MS - 1314, СМІІ ІD: 2006DJ2341, ноутбуком чорного кольору SAMSUNG модель NP-R20XY03/SEK та системним блоком світло-сірого кольору «CAPITAL» с/н 040274573, які вилучено 15.03.2011, в ході проведення обшуку за місцезнаходженням квартири АДРЕСА_9 за місцем проживання ОСОБА_6
Речовим доказом - ноутбуком чорного кольору MSI MS - 163С СМІІ ІD: 2006DJ2341, ноутбуком чорного кольору НР 2СВ71206Х2 та USB флеш-носієм JF 150 N 501 442 12 87, які вилучено 15.03.2011, в ході проведення обшуку за місцезнаходженням квартири АДРЕСА_1.
Речовим доказом - 4 мобільними телефонами «Нокіа», які вилучені протоколом особистого обшуку ОСОБА_8 від 07.07.2011.
Речовим доказом -3 мобільними телефонами, які вилучені протоколом обшуку від 12.07.2011 в АДРЕСА_11, за місцем мешкання ОСОБА_9
Речовим доказом - 4 мобільними телефонами «Нокіа», які вилучені протоколом особистого обшуку ОСОБА_7 від 07.07.2011.
Речовим доказом - печатками ТОВ «Торгсервіспостач» (код за ЄДРПОУ 37001827), ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (код за ЄДРПОУ 37003028), ТОВ «Автопартнерс» (код за ЄДРПОУ 37001806), ТОВ «Арт - центр «Калаф» (код за ЄДРПОУ 33545388), ТОВ «Компутрейд» (код за ЄДРПОУ 36281947), які вилучені протоколом обшуку від 15.03.2011 за адресою: АДРЕСА_1.
Речовим доказом - мобільними телефонами, які вилучені протоколом обшуку від 15.03.2011 за місцем мешкання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_9.
Речовим доказом - 15 мобільними телефонами «Нокіа» та 4 мобільними телефонами «Самсунг», які вилучені протоколом обшуку від 07.07.2011 місцем мешкання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_21.
Речовим доказом - предметами та документами, які вилучені відповідно до протоколу обшуку від 07.07.2011 в квартирі АДРЕСА_21, за місцем проживання ОСОБА_7 та протоколу огляду від 27.07.2011.
Речовим доказом - грошовими коштами в сумі 32 600 грн., які вилучені протоколом обшуку від 15.03.2011 в автомобілі, що належить ОСОБА_7
Речовим доказом - документами юридичних справ та документами звітності ТОВ «Рекламна агенція «Фаворит», ТОВ «Арт-центр «Калаф», ТОВ «Автопартнерс» та ТОВ «Торгсервіспостач», які вилучені в Державній податковій інспекції у Печерському районі відповідно до протоколу виїмки та огляду від 07.04.2011.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 260074604 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Арт-Центр «Калаф» (код за ЄДРПОУ 33545388), які вилучені в ПАТ «Легбанк» відповідно до протоколу виїмки та огляду від 09.06.2011.
Речовим доказом - документами фінансово - господарської діяльності різних товариств, які вилучені протоколом обшуку від 15.03.2011 за адресою: квартира АДРЕСА_1 та 21.04.2011 оглянуті протоколом огляду.
Речовим доказом - документами реєстраційної справи ТОВ «Компутрейд», які вилучені у Шевченківській районній у місті Києві державній адміністрації відповідно до протоколу виїмки та огляду від 11.04.2011.
Речовим доказом - документами юридичної справи та звітності ТОВ «Компутрейд», які вилучені в Державній податковій інспекції у Шевченківському районі відповідно до протоколу виїмки та огляду від 11.04.2011.
Речовим доказом - інформацією, що міститься на розсекречених дисках DVD-R інв. № 2/2/1152т та СD-R Інв. № 2/2/1151 т., яка здобута під час здійснення оперативно - технічних заходів, відповідно до протоколу огляду та прослуховування від 05.11.2011.
Речовим доказом - інформацією, що міститься на розсекреченому компакт - диску - DVD -R, інв. № 2/2/68т, нетаємно -1 шт., яка здобута під час здійснення оперативно - технічних заходів, відповідно до протоколу огляду та прослуховування від 18.01.2012.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 26004001092101 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Комптрейд» (код за ЄДРПОУ 36281947), які вилучені в АКБ «СЄБ» відповідно до протоколу виїмки та огляду від 08.08.2011.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 26003103498001 та проведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Комптрейд» (код за ЄДРПОУ 36281947), які вилучені в Київській філії ПАТ «АКБ «Капітал» відповідно до протоколу виїмки та огляду від 24.06.2011.
Речовим доказом - документами та інформацією, яка міститься на 3 дисках, що є додатками до висновків експерта № 136/ікт від 10.06.2011, №134/ікт від 09.06.2011, №133/ікт від 10.06.2011, відповідно до протоколу огляду від 04.09.2011.
Речовим доказом - документами реєстраційної справи ТОВ «Автопартнерс», які вилучені в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації відповідно до протоколу виїмки та огляду від 19.08.2010.
Речовим доказом - документами, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття розрахункового рахунку № 262004342 та проведення фінансових операцій ОСОБА_12, які вилучені в ПАТ «Легбанк» відповідно до протоколу виїмки та огляду від 20.07.2011.
Речовим доказом - документами фінансово - господарської діяльності, щодо взаємовідносин ТОВ «Квадратура» із ТОВ «Арт-центр «Калаф» та ДП «Житлоінбуд», які 24.07.2011 оглянуті протоколом огляду.
Речовим доказом -документами фінансово - господарської діяльності, які надані директором ТОВ «Лайм-фреш БТЛ» ОСОБА_72, які оглянуті згідно протоколу огляду від 24.06.2011.
Актом ДПА міста Києва за №6/23-80/33745905 від 05.12.2011 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Квадратура» (код 33745905) на предмет дотримання податкового законодавства в частині нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ Арт-Центр «Калаф» (код 33545388) за період з 01.10.2010 по 01.03.2011».
Документами: постановою Оболонського районного суду міста Києва від 18.03.2011 про закриття кримінальної справи по ст. ст. 7-2, 248 КПК України та ст. 45 КК України за обвинуваченням ОСОБА_46, ІНФОРМАЦІЯ_34 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК України
Оцінюючи у сукупності всі зібрані та досліджені у судовому засіданні докази, суд вважає встановленим, що ОСОБА_5 своїми умисними діями які виразились в утворенні організованої групи та керуванні нею, діяльність якої направлена на вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Також ОСОБА_5 своїми умисними діями, які виразились в утворенні організованої групи та керуванні нею, діяльність якої направлена на складання чи видачу працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_5 своїми умисними діями які виразились в утворенні організованої групи та керуванні нею, діяльність якої направлена на використання завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_5, своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, вчиненими за попередньою змовою групою осіб, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Окрім цього, ОСОБА_6 своїми умисними діями, які виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Також ОСОБА_6 своїми умисними діями, які виразились в складанні чи видачі працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_6 своїми умисними діями, які виразились у використанні завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_6 своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Також ОСОБА_7 своїми умисними діями які виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Також ОСОБА_7 своїми умисними діями, які виразились в складанні чи видачі працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_7 своїми умисними діями які виразились у використанні завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_7, своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Також ОСОБА_8 своїми умисними діями, які виразились в складанні чи видачі працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинила злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_8 своїми умисними діями які виразились у використанні завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинила злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_8, своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинила злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Також ОСОБА_9 своїми умисними діями, які виразились в складанні чи видачі працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_9 своїми умисними діями які виразились у використанні завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_9 своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Також ОСОБА_10 своїми умисними діями які виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Також ОСОБА_10 своїми умисними діями, які виразились в складанні чи видачі працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_10 своїми умисними діями які виразились у використанні завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_10 своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Також ОСОБА_11 своїми умисними діями які виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Також ОСОБА_11 своїми умисними діями, які виразились в складанні чи видачі працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_11 своїми умисними діями які виразились у використанні завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_11, своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Також ОСОБА_12 своїми умисними діями які виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Також ОСОБА_12 своїми умисними діями, які виразились в складанні чи видачі працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою або іншою особою, яка здійснює професійну діяльність пов'язану з надання публічних послуг, завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов'язків, підроблення з метою використання або збуту інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_12 своїми умисними діями які виразились у використанні завідомо підробленого документа, у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358 КК України.
Також ОСОБА_12, своїми умисними діями, які виразились в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, вчиненими у складі організованої групи, вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Суд критично відноситься до показань усіх підсудних, які вони надали у суді та у яких заперечували свою причетність до вчинення інкримінованих злочинів, оскільки ці їх показання повністю спростовані показаннями свідків по справі ті іншими дослідженими доказами. Суд вважає, що надані ці показання підсудними у суді з метою уникнути кримінальної відповідальності.
Перевірялися судом також і доводи підсудних. про недозволені методи ведення досудового слідства і застосування щодо них цих методів з метою примушування їх обмовити себе та інших осіб у вчиненні злочинів. Так, допитана судом слідча ОСОБА_74, яка проводила досудове слідство по цій справі категорично заперечила факт застосування щодо даних осіб недозволених методів. Не встановив ознак злочину у діях ОСОБА_74 при розслідуванні цієї кримінальної справи також і слідчий в ОВС прокуратури м.Києва ОСОБА_75, який перевіривши доводи підсудних про недозволені методи ОСОБА_74 прийняв рішення закрити провадження. Будь-яких доказів, які б підтверджували застосування цих недозволених методів суду ані підсудними, ані стороною захисту і обвинувачення надано не було. Не виявив цих доказів суд і в процесі судового слідства.
Отже, суд прийшов до висновку, що надали ці доводи підсудні з метою поставити під сумнів законність доказів у справі та проведення досудового слідства.
Не встановив суд і порушень вимог КПК України 1960 року при збиранні та поданні доказів по цій справі. Всі докази по справі на, які послався у вироку суд на думку суду є належними та допустимими.
Призначаючи покарання підсудним ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, у відповідності зі ст. 65 КК України, суд ураховує ступінь тяжкості вчинених ними злочинів, які відповідно до ст.12 КК України відносяться до: ч.4 ст. 358 КК України - злочинів невеликої тяжкості, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 КК України - злочинів середньої тяжкості, ч.3 ст.212 КК України - тяжких злочинів, особи винних ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12,, які раніше не судимі, офіційно не працюють, окрім ОСОБА_6 та ОСОБА_10, неодружені, окрім ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_11, мають на утриманні дітей, окрім ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10, характеризуються позитивно, на обліках у лікарів нарколога та психіатра не перебувають.
Обставин, що пом'якшують та обтяжують покарання підсудним, згідно ст.ст.66, 67 КК України, судом не встановлено.
На підставі викладеного, суд вважає за необхідне обрати підсудним покарання у виді позбавлення волі та штрафу, оскільки саме такі види покарань передбачені санкціями ч.4 ст. 358, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 та ч.3 ст.212 КК України, на думку суду, зможуть виправити підсудних та попередити вчинення ними нових злочинів. Разом із тим, з урахуванням тяжкості злочинів, обставин справи, враховуючи особи винних, які раніше не судимі, мають на утриманні дітей, деякі з них працюють, проміжок часу, який пройшов із моменту вчинення підсудними злочинів і відсутність даних, які б свідчили про вчинення нових злочинів, суд дійшов висновку, що їх перевиховання та виправлення можливі без відбування покарання, та вважає за доцільне призначити їм покарання із застосуванням ст. 75 КК України.
Також суд вважає за необхідне керуючись ч. 2 ст. 93 КПК України 1960 року в залежності від інкримінованого злочину з приводу доведення якого проводились експертні дослідження стягнути з підсудних на користь НДЕКЦ ГУМВС України в м.Києві та КНДІСЕ МЮ України судові витрати за проведення експертиз в рівних частках.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України 1960 року, суд, -
З А С У Д И В :
ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання:
- за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у сумі 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 5 років позбавлення волі;
- за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 20 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_5 покарання у виді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 2 роки.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_5: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_5 до набрання вироком законної сили залишити без змін - підписку про невиїзд.
ОСОБА_6 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання:
- за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у сумі 4 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 4 років позбавлення волі;
- ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 19 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_6 покарання у виді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 2 роки.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_6: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_6 до набрання вироком законної сили залишити без змін - заставу, а після цього скасувати повернувши внесені в якості застави грошові кошти.
ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання:
- за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у сумі 3 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 4 років позбавлення волі;
- за ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 18 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_7 покарання у виді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_7 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 2 роки.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_7: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_7 до набрання вироком законної сили залишити без змін - заставу, а після цього скасувати повернувши внесені в якості застави грошові кошти.
ОСОБА_10 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання:
- за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у сумі 3 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 4 років позбавлення волі;
- за ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 18 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_10 покарання у виді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_10 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 2 роки.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_10: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_10 до набрання вироком законної сили залишити без змін - заставу, а після цього скасувати повернувши внесені в якості застави грошові кошти.
ОСОБА_11 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання:
- за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у сумі 3 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 4 років позбавлення волі;
- за ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 18 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_11 покарання у виді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_11 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 2 роки.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_11: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_11 до набрання вироком законної сили залишити без змін - заставу, а після цього скасувати повернувши внесені в якості застави грошові кошти.
ОСОБА_12 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання:
- за ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу у сумі 3 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 4 років позбавлення волі;
- за ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 18 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_12 покарання у виді 4 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 3 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_12 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 2 роки.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_12: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_12 до набрання вироком законної сили залишити без змін - заставу, а після цього скасувати повернувши внесені в якості застави грошові кошти.
ОСОБА_8 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити їй покарання:
- за ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 3 років позбавлення волі;
- за ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 17 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 2 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_8 покарання у виді 3 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 2 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_8 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 1 рік.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_8 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_8 до набрання вироком законної сили залишити без змін - заставу, а після цього скасувати повернувши внесені в якості застави грошові кошти.
ОСОБА_9 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 і ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та призначити йому покарання:
- за ч.3 ст.28, ч.3 ст.358 КК України у виді 3 років позбавлення волі;
- за ч.3 ст.28, ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу у сумі 40 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України у виді штрафу в сумі 17 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 2 роки.
На підставі ч.1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_9 покарання у виді 3 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями на підприємствах, установах та організаціях усіх форм власності строком на 2 роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_9 від відбування основного покарання з випробуванням із встановленням іспитового строку - 1 рік.
Відповідно до п.п. 2, 3 та 4 ч. 1 ст. 76 КК України зобов'язати ОСОБА_9 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання; періодично з'являтися для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.
Запобіжний захід ОСОБА_9 до набрання вироком законної сили залишити без змін - заставу, а після цього скасувати повернувши внесені в якості застави грошові кошти.
Стягнути на користь НДЕКЦ при ГУМВС України в м. Києві витрати за проведення експертиз із ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 грошові кошти з кожного по 5 384 грн. 46 коп. та на користь Київського науково-дослідного інституту судових експертиз МЮ України грошові кошти з кожного по 564 грн, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки експертної установи.
Арешти, накладені в межах цієї кримінальної справи на майно ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 і ОСОБА_12 скасувати та повернути вилучене майно.
Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Подільський районний суд м. Києва протягом п'ятнадцяти діб з моменту його проголошення.
Суддя ОСОБА_77
| Дата ухвалення рішення | 07.03.2014 |
| Оприлюднено | 11.01.2023 |
| Номер документу | 37713038 |
| Судочинство | Кримінальне |
Судовий реєстр по справі —2607/3761/12
Вирок від 07.03.2014
Кримінальне
Подільський районний суд міста Києва
Отвіновський П. Л.
'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c-.52 0-.43-.19-.61-.69l-1.53-5.01 11.74-6.96' fill='%23c8daea'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c.4 0 .57-.18.8-.4.14-.13.85-.83 2.13-2.07l-2.66-1.61' fill='%23a9c9dd'/%3e%3cpath d='M13.34 19.25c3.87 2.86 6.02 4.45 6.45 4.77.73.4 1.26.19 1.45-.68.26-1.24 2.36-11.14 2.62-12.37.27-1.08-.41-1.57-1.11-1.25-1.54.59-13.87 5.35-15.42 5.94-1.05.43-1.04 1.01-.19 1.27.27.09 1.59.5 3.96 1.24 5.49-3.47 8.54-5.39 9.15-5.78.44-.26.83-.12.51.17' fill='url(%23b)'/%3e%3c/svg%3e){kind=small}
 --%3e%3c!DOCTYPE svg PUBLIC '-//W3C//DTD SVG 1.1//EN' 'http://www.w3.org/Graphics/SVG/1.1/DTD/svg11.dtd'%3e%3csvg version='1.1' id='US_UK_Download_on_the' xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' xmlns:xlink='http://www.w3.org/1999/xlink' x='0px' y='0px' width='135px' height='40px' viewBox='0 0 135 40' enable-background='new 0 0 135 40' xml:space='preserve'%3e%3cg%3e %3cpath fill='%23A6A6A6' d='M130.197%2c40H4.729C2.122%2c40%2c0%2c37.872%2c0%2c35.267V4.726C0%2c2.12%2c2.122%2c0%2c4.729%2c0h125.468 C132.803%2c0%2c135%2c2.12%2c135%2c4.726v30.541C135%2c37.872%2c132.803%2c40%2c130.197%2c40L130.197%2c40z'/%3e %3cpath d='M134.032%2c35.268c0%2c2.116-1.714%2c3.83-3.834%2c3.83H4.729c-2.119%2c0-3.839-1.714-3.839-3.83V4.725 c0-2.115%2c1.72-3.835%2c3.839-3.835h125.468c2.121%2c0%2c3.834%2c1.72%2c3.834%2c3.835L134.032%2c35.268L134.032%2c35.268z'/%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M30.128%2c19.784c-0.029-3.223%2c2.639-4.791%2c2.761-4.864c-1.511-2.203-3.853-2.504-4.676-2.528 c-1.967-0.207-3.875%2c1.177-4.877%2c1.177c-1.022%2c0-2.565-1.157-4.228-1.123c-2.14%2c0.033-4.142%2c1.272-5.24%2c3.196 c-2.266%2c3.923-0.576%2c9.688%2c1.595%2c12.859c1.086%2c1.553%2c2.355%2c3.287%2c4.016%2c3.226c1.625-0.067%2c2.232-1.036%2c4.193-1.036 c1.943%2c0%2c2.513%2c1.036%2c4.207%2c0.997c1.744-0.028%2c2.842-1.56%2c3.89-3.127c1.255-1.78%2c1.759-3.533%2c1.779-3.623 C33.507%2c24.924%2c30.161%2c23.647%2c30.128%2c19.784z'/%3e %3cpath fill='white' d='M26.928%2c10.306c0.874-1.093%2c1.472-2.58%2c1.306-4.089c-1.265%2c0.056-2.847%2c0.875-3.758%2c1.944 c-0.806%2c0.942-1.526%2c2.486-1.34%2c3.938C24.557%2c12.205%2c26.016%2c11.382%2c26.928%2c10.306z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M53.645%2c31.504h-2.271l-1.244-3.909h-4.324l-1.185%2c3.909h-2.211l4.284-13.308h2.646L53.645%2c31.504z M49.755%2c25.955L48.63%2c22.48c-0.119-0.355-0.342-1.191-0.671-2.507h-0.04c-0.131%2c0.566-0.342%2c1.402-0.632%2c2.507l-1.105%2c3.475 H49.755z'/%3e %3cpath fill='white' d='M64.662%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.323%2c3.869c-0.79%2c0.843-1.771%2c1.264-2.942%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.725-1.362h-0.04v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.711-1.146%2c1.79-1.718%2c3.238-1.718c1.132%2c0%2c2.077%2c0.447%2c2.833%2c1.342C64.284%2c23.949%2c64.662%2c25.127%2c64.662%2c26.588z M62.49%2c26.666 c0-0.934-0.21-1.704-0.632-2.31c-0.461-0.632-1.08-0.948-1.856-0.948c-0.526%2c0-1.004%2c0.176-1.431%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.708%2c0.807-0.839%2c1.373c-0.066%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.642%2c1.768 s0.984%2c0.721%2c1.668%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C62.266%2c28.496%2c62.49%2c27.68%2c62.49%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M75.699%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.324%2c3.869c-0.789%2c0.843-1.77%2c1.264-2.941%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.724-1.362H68.67v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.71-1.146%2c1.789-1.718%2c3.238-1.718c1.131%2c0%2c2.076%2c0.447%2c2.834%2c1.342C75.32%2c23.949%2c75.699%2c25.127%2c75.699%2c26.588z M73.527%2c26.666 c0-0.934-0.211-1.704-0.633-2.31c-0.461-0.632-1.078-0.948-1.855-0.948c-0.527%2c0-1.004%2c0.176-1.432%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.707%2c0.807-0.838%2c1.373c-0.065%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.64%2c1.768 c0.428%2c0.48%2c0.984%2c0.721%2c1.67%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C73.303%2c28.496%2c73.527%2c27.68%2c73.527%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.039%2c27.772c0%2c1.132-0.393%2c2.053-1.182%2c2.764c-0.867%2c0.777-2.074%2c1.165-3.625%2c1.165 c-1.432%2c0-2.58-0.276-3.449-0.829l0.494-1.777c0.936%2c0.566%2c1.963%2c0.85%2c3.082%2c0.85c0.803%2c0%2c1.428-0.182%2c1.877-0.544 c0.447-0.362%2c0.67-0.848%2c0.67-1.454c0-0.54-0.184-0.995-0.553-1.364c-0.367-0.369-0.98-0.712-1.836-1.029 c-2.33-0.869-3.494-2.142-3.494-3.816c0-1.094%2c0.408-1.991%2c1.225-2.689c0.814-0.699%2c1.9-1.048%2c3.258-1.048 c1.211%2c0%2c2.217%2c0.211%2c3.02%2c0.632l-0.533%2c1.738c-0.75-0.408-1.598-0.612-2.547-0.612c-0.75%2c0-1.336%2c0.185-1.756%2c0.553 c-0.355%2c0.329-0.533%2c0.73-0.533%2c1.205c0%2c0.526%2c0.203%2c0.961%2c0.611%2c1.303c0.355%2c0.316%2c1%2c0.658%2c1.936%2c1.027 c1.145%2c0.461%2c1.986%2c1%2c2.527%2c1.618C87.77%2c26.081%2c88.039%2c26.852%2c88.039%2c27.772z'/%3e %3cpath fill='white' d='M95.088%2c23.508h-2.35v4.659c0%2c1.185%2c0.414%2c1.777%2c1.244%2c1.777c0.381%2c0%2c0.697-0.033%2c0.947-0.099l0.059%2c1.619 c-0.42%2c0.157-0.973%2c0.236-1.658%2c0.236c-0.842%2c0-1.5-0.257-1.975-0.77c-0.473-0.514-0.711-1.376-0.711-2.587v-4.837h-1.4v-1.6h1.4 v-1.757l2.094-0.632v2.389h2.35V23.508z'/%3e %3cpath fill='white' d='M105.691%2c26.627c0%2c1.475-0.422%2c2.686-1.264%2c3.633c-0.883%2c0.975-2.055%2c1.461-3.516%2c1.461 c-1.408%2c0-2.529-0.467-3.365-1.401s-1.254-2.113-1.254-3.534c0-1.487%2c0.43-2.705%2c1.293-3.652c0.861-0.948%2c2.023-1.422%2c3.484-1.422 c1.408%2c0%2c2.541%2c0.467%2c3.396%2c1.402C105.283%2c24.021%2c105.691%2c25.192%2c105.691%2c26.627z M103.479%2c26.696 c0-0.885-0.189-1.644-0.572-2.277c-0.447-0.766-1.086-1.148-1.914-1.148c-0.857%2c0-1.508%2c0.383-1.955%2c1.148 c-0.383%2c0.634-0.572%2c1.405-0.572%2c2.317c0%2c0.885%2c0.189%2c1.644%2c0.572%2c2.276c0.461%2c0.766%2c1.105%2c1.148%2c1.936%2c1.148 c0.814%2c0%2c1.453-0.39%2c1.914-1.168C103.281%2c28.347%2c103.479%2c27.58%2c103.479%2c26.696z'/%3e %3cpath fill='white' d='M112.621%2c23.783c-0.211-0.039-0.436-0.059-0.672-0.059c-0.75%2c0-1.33%2c0.283-1.738%2c0.85 c-0.355%2c0.5-0.533%2c1.132-0.533%2c1.895v5.035h-2.131l0.02-6.574c0-1.106-0.027-2.113-0.08-3.021h1.857l0.078%2c1.836h0.059 c0.225-0.631%2c0.58-1.139%2c1.066-1.52c0.475-0.343%2c0.988-0.514%2c1.541-0.514c0.197%2c0%2c0.375%2c0.014%2c0.533%2c0.039V23.783z'/%3e %3cpath fill='white' d='M122.156%2c26.252c0%2c0.382-0.025%2c0.704-0.078%2c0.967h-6.396c0.025%2c0.948%2c0.334%2c1.673%2c0.928%2c2.173 c0.539%2c0.447%2c1.236%2c0.671%2c2.092%2c0.671c0.947%2c0%2c1.811-0.151%2c2.588-0.454l0.334%2c1.48c-0.908%2c0.396-1.98%2c0.593-3.217%2c0.593 c-1.488%2c0-2.656-0.438-3.506-1.313c-0.848-0.875-1.273-2.05-1.273-3.524c0-1.447%2c0.395-2.652%2c1.186-3.613 c0.828-1.026%2c1.947-1.539%2c3.355-1.539c1.383%2c0%2c2.43%2c0.513%2c3.141%2c1.539C121.873%2c24.047%2c122.156%2c25.055%2c122.156%2c26.252z M120.123%2c25.699c0.014-0.632-0.125-1.178-0.414-1.639c-0.369-0.593-0.936-0.889-1.699-0.889c-0.697%2c0-1.264%2c0.289-1.697%2c0.869 c-0.355%2c0.461-0.566%2c1.014-0.631%2c1.658H120.123z'/%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M49.05%2c10.009c0%2c1.177-0.353%2c2.063-1.058%2c2.658c-0.653%2c0.549-1.581%2c0.824-2.783%2c0.824 c-0.596%2c0-1.106-0.026-1.533-0.078V6.982c0.557-0.09%2c1.157-0.136%2c1.805-0.136c1.145%2c0%2c2.008%2c0.249%2c2.59%2c0.747 C48.723%2c8.156%2c49.05%2c8.961%2c49.05%2c10.009z M47.945%2c10.038c0-0.763-0.202-1.348-0.606-1.756c-0.404-0.407-0.994-0.611-1.771-0.611 c-0.33%2c0-0.611%2c0.022-0.844%2c0.068v4.889c0.129%2c0.02%2c0.365%2c0.029%2c0.708%2c0.029c0.802%2c0%2c1.421-0.223%2c1.857-0.669 S47.945%2c10.892%2c47.945%2c10.038z'/%3e %3cpath fill='white' d='M54.909%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.009%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.692%2c0-1.243-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.712-0.698 c0.692%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.669%2c0.688C54.708%2c9.757%2c54.909%2c10.333%2c54.909%2c11.037z M53.822%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.22-0.376-0.533-0.564-0.94-0.564c-0.421%2c0-0.741%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.714-0.191%2c0.94-0.574 C53.725%2c11.882%2c53.822%2c11.506%2c53.822%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M62.765%2c8.719l-1.475%2c4.714h-0.96l-0.611-2.047c-0.155-0.511-0.281-1.019-0.379-1.523h-0.019 c-0.091%2c0.518-0.217%2c1.025-0.379%2c1.523l-0.649%2c2.047h-0.971l-1.387-4.714h1.077l0.533%2c2.241c0.129%2c0.53%2c0.235%2c1.035%2c0.32%2c1.513 h0.019c0.078-0.394%2c0.207-0.896%2c0.389-1.503l0.669-2.25h0.854l0.641%2c2.202c0.155%2c0.537%2c0.281%2c1.054%2c0.378%2c1.552h0.029 c0.071-0.485%2c0.178-1.002%2c0.32-1.552l0.572-2.202H62.765z'/%3e %3cpath fill='white' d='M68.198%2c13.433H67.15v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.95-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.757%2c0.343 c-0.193%2c0.229-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.048v-3.366c0-0.414-0.013-0.863-0.038-1.349h0.921l0.049%2c0.737h0.029 c0.122-0.229%2c0.304-0.418%2c0.543-0.569c0.284-0.176%2c0.602-0.265%2c0.95-0.265c0.44%2c0%2c0.806%2c0.142%2c1.097%2c0.427 c0.362%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M71.088%2c13.433h-1.047V6.556h1.047V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M77.258%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.01%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.693%2c0-1.244-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.711-0.698 c0.693%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.67%2c0.688C77.057%2c9.757%2c77.258%2c10.333%2c77.258%2c11.037z M76.17%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.219-0.376-0.533-0.564-0.939-0.564c-0.422%2c0-0.742%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.713-0.191%2c0.939-0.574 C76.074%2c11.882%2c76.17%2c11.506%2c76.17%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M82.33%2c13.433h-0.941l-0.078-0.543h-0.029c-0.322%2c0.433-0.781%2c0.65-1.377%2c0.65 c-0.445%2c0-0.805-0.143-1.076-0.427c-0.246-0.258-0.369-0.579-0.369-0.96c0-0.576%2c0.24-1.015%2c0.723-1.319 c0.482-0.304%2c1.16-0.453%2c2.033-0.446V10.3c0-0.621-0.326-0.931-0.979-0.931c-0.465%2c0-0.875%2c0.117-1.229%2c0.349l-0.213-0.688 c0.438-0.271%2c0.979-0.407%2c1.617-0.407c1.232%2c0%2c1.85%2c0.65%2c1.85%2c1.95v1.736C82.262%2c12.78%2c82.285%2c13.155%2c82.33%2c13.433z M81.242%2c11.813v-0.727c-1.156-0.02-1.734%2c0.297-1.734%2c0.95c0%2c0.246%2c0.066%2c0.43%2c0.201%2c0.553c0.135%2c0.123%2c0.307%2c0.184%2c0.512%2c0.184 c0.23%2c0%2c0.445-0.073%2c0.641-0.218c0.197-0.146%2c0.318-0.331%2c0.363-0.558C81.236%2c11.946%2c81.242%2c11.884%2c81.242%2c11.813z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.285%2c13.433h-0.93l-0.049-0.757h-0.029c-0.297%2c0.576-0.803%2c0.864-1.514%2c0.864 c-0.568%2c0-1.041-0.223-1.416-0.669s-0.562-1.025-0.562-1.736c0-0.763%2c0.203-1.381%2c0.611-1.853c0.395-0.44%2c0.879-0.66%2c1.455-0.66 c0.633%2c0%2c1.076%2c0.213%2c1.328%2c0.64h0.02V6.556h1.049v5.607C88.248%2c12.622%2c88.26%2c13.045%2c88.285%2c13.433z M87.199%2c11.445v-0.786 c0-0.136-0.01-0.246-0.029-0.33c-0.059-0.252-0.186-0.464-0.379-0.635c-0.195-0.171-0.43-0.257-0.701-0.257 c-0.391%2c0-0.697%2c0.155-0.922%2c0.466c-0.223%2c0.311-0.336%2c0.708-0.336%2c1.193c0%2c0.466%2c0.107%2c0.844%2c0.322%2c1.135 c0.227%2c0.31%2c0.533%2c0.465%2c0.916%2c0.465c0.344%2c0%2c0.619-0.129%2c0.828-0.388C87.1%2c12.069%2c87.199%2c11.781%2c87.199%2c11.445z'/%3e %3cpath fill='white' d='M97.248%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.008%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.691%2c0-1.242-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.713-0.698 c0.691%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.668%2c0.688C97.047%2c9.757%2c97.248%2c10.333%2c97.248%2c11.037z M96.162%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.221-0.376-0.533-0.564-0.941-0.564c-0.42%2c0-0.74%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.715-0.191%2c0.941-0.574 C96.064%2c11.882%2c96.162%2c11.506%2c96.162%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M102.883%2c13.433h-1.047v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.951-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.756%2c0.343 s-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.049v-3.366c0-0.414-0.012-0.863-0.037-1.349h0.92l0.049%2c0.737h0.029 c0.123-0.229%2c0.305-0.418%2c0.543-0.569c0.285-0.176%2c0.602-0.265%2c0.951-0.265c0.439%2c0%2c0.805%2c0.142%2c1.096%2c0.427 c0.363%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M109.936%2c9.504h-1.154v2.29c0%2c0.582%2c0.205%2c0.873%2c0.611%2c0.873c0.188%2c0%2c0.344-0.016%2c0.467-0.049 l0.027%2c0.795c-0.207%2c0.078-0.479%2c0.117-0.814%2c0.117c-0.414%2c0-0.736-0.126-0.969-0.378c-0.234-0.252-0.35-0.676-0.35-1.271V9.504 h-0.689V8.719h0.689V7.855l1.027-0.31v1.173h1.154V9.504z'/%3e %3cpath fill='white' d='M115.484%2c13.433h-1.049v-2.68c0-0.845-0.316-1.268-0.949-1.268c-0.486%2c0-0.818%2c0.245-1%2c0.735 c-0.031%2c0.103-0.049%2c0.229-0.049%2c0.377v2.835h-1.047V6.556h1.047v2.841h0.02c0.33-0.517%2c0.803-0.775%2c1.416-0.775 c0.434%2c0%2c0.793%2c0.142%2c1.078%2c0.427c0.355%2c0.355%2c0.533%2c0.883%2c0.533%2c1.581V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M121.207%2c10.853c0%2c0.188-0.014%2c0.346-0.039%2c0.475h-3.143c0.014%2c0.466%2c0.164%2c0.821%2c0.455%2c1.067 c0.266%2c0.22%2c0.609%2c0.33%2c1.029%2c0.33c0.465%2c0%2c0.889-0.074%2c1.271-0.223l0.164%2c0.728c-0.447%2c0.194-0.973%2c0.291-1.582%2c0.291 c-0.73%2c0-1.305-0.215-1.721-0.645c-0.418-0.43-0.625-1.007-0.625-1.731c0-0.711%2c0.193-1.303%2c0.582-1.775 c0.406-0.504%2c0.955-0.756%2c1.648-0.756c0.678%2c0%2c1.193%2c0.252%2c1.541%2c0.756C121.068%2c9.77%2c121.207%2c10.265%2c121.207%2c10.853z M120.207%2c10.582c0.008-0.311-0.061-0.579-0.203-0.805c-0.182-0.291-0.459-0.437-0.834-0.437c-0.342%2c0-0.621%2c0.142-0.834%2c0.427 c-0.174%2c0.227-0.277%2c0.498-0.311%2c0.815H120.207z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
' spreadMethod='pad' id='linearGradient50'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a0ff' offset='0' id='stop52' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a1ff' offset='0.0066' id='stop54' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300beff' offset='0.2601' id='stop56' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300d2ff' offset='0.5122' id='stop58' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300dfff' offset='0.7604' id='stop60' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300e3ff' offset='1' id='stop62' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='43.8344' y1='171.9986' x2='19.637501' y2='171.9986' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient68'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffe000' offset='0' id='stop70' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffbd00' offset='0.4087' id='stop72' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:orange' offset='0.7754' id='stop74' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff9c00' offset='1' id='stop76' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='34.827' y1='169.7039' x2='12.0687' y2='146.9456' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient82'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff3a44' offset='0' id='stop84' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23c31162' offset='1' id='stop86' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='17.2973' y1='191.82381' x2='27.4599' y2='181.6613' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient92'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2332a071' offset='0' id='stop94' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%232da771' offset='0.0685' id='stop96' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2315cf74' offset='0.4762' id='stop98' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2306e775' offset='0.8009' id='stop100' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300f076' offset='1' id='stop102' /%3e%3c/linearGradient%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath110'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path112' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask114'%3e%3cg id='g116'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath110)' id='g118'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.2%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path120' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath126'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path128' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath130'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path132' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern134'%3e%3cg id='g136' /%3e%3cg id='g138'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath130)' id='g140'%3e%3cg id='g142'%3e%3cpath d='M 29.625%2c20.695 18.012%2c14.098 C 17.363%2c13.727 16.781%2c13.754 16.406%2c14.09 l -0.058%2c-0.063 0.058%2c-0.058 c 0.375%2c-0.336 0.957%2c-0.36 1.606%2c0.011 l 11.687%2c6.641 -0.074%2c0.074 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path144' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath158'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path160' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask162'%3e%3cg id='g164'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath158)' id='g166'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path168' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath174'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path176' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath178'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path180' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern182'%3e%3cg id='g184' /%3e%3cg id='g186'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath178)' id='g188'%3e%3cg id='g190'%3e%3cpath d='m 16.348%2c14.145 c -0.235%2c0.246 -0.371%2c0.628 -0.371%2c1.125 l 0%2c-0.118 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c0.063 -0.058%2c0.055 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path192' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath206'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path208' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask210'%3e%3cg id='g212'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath206)' id='g214'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path216' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath222'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path224' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath226'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path228' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern230'%3e%3cg id='g232' /%3e%3cg id='g234'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath226)' id='g236'%3e%3cg id='g238'%3e%3cpath d='m 33.613%2c22.961 -3.988%2c-2.266 0.074%2c-0.074 3.914%2c2.223 c 0.559%2c0.316 0.836%2c0.734 0.836%2c1.156 -0.047%2c-0.379 -0.332%2c-0.75 -0.836%2c-1.039 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path240' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath254'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path256' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask258'%3e%3cg id='g260'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath254)' id='g262'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.25%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path264' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath270'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path272' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath274'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path276' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern278'%3e%3cg id='g280' /%3e%3cg id='g282'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath274)' id='g284'%3e%3cg id='g286'%3e%3cpath d='m 18.012%2c33.902 15.601%2c-8.863 c 0.508%2c-0.289 0.789%2c-0.66 0.836%2c-1.039 0%2c0.418 -0.277%2c0.836 -0.836%2c1.156 L 18.012%2c34.02 c -1.117%2c0.632 -2.035%2c0.105 -2.035%2c-1.176 l 0%2c-0.114 c 0%2c1.278 0.918%2c1.805 2.035%2c1.172 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path288' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3c/defs%3e%3csodipodi:namedview pagecolor='white' bordercolor='%23666666' borderopacity='1' objecttolerance='10' gridtolerance='10' guidetolerance='10' inkscape:pageopacity='0' inkscape:pageshadow='2' inkscape:window-width='1366' inkscape:window-height='705' id='namedview4' showgrid='false' inkscape:zoom='7.6276974' inkscape:cx='93.965168' inkscape:cy='29.61582' inkscape:window-x='-8' inkscape:window-y='-8' inkscape:window-maximized='1' inkscape:current-layer='g10' /%3e%3cg id='g10' inkscape:groupmode='layer' inkscape:label='google-play-badge' transform='matrix(1.25%2c0%2c0%2c-1.25%2c-9.4247625%2c49.85025)'%3e%3cg id='g12' transform='matrix(1.0023923%2c0%2c0%2c0.99072975%2c-0.29664807%2c0)'%3e%3cpath d='M 112%2c8 12%2c8 C 9.801%2c8 8%2c9.801 8%2c12 l 0%2c24 c 0%2c2.199 1.801%2c4 4%2c4 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c-1.801 4%2c-4 l 0%2c-24 c 0%2c-2.199 -1.801%2c-4 -4%2c-4 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path14' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cpath d='m 112%2c39.359 c 1.852%2c0 3.359%2c-1.507 3.359%2c-3.359 l 0%2c-24 c 0%2c-1.852 -1.507%2c-3.359 -3.359%2c-3.359 l -100%2c0 c -1.852%2c0 -3.359%2c1.507 -3.359%2c3.359 l 0%2c24 c 0%2c1.852 1.507%2c3.359 3.359%2c3.359 l 100%2c0 M 112%2c40 12%2c40 C 9.801%2c40 8%2c38.199 8%2c36 L 8%2c12 C 8%2c9.801 9.801%2c8 12%2c8 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c1.801 4%2c4 l 0%2c24 c 0%2c2.199 -1.801%2c4 -4%2c4 z' style='fill:%23a6a6a6%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path16' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g18' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 45.934%2c16.195 c 0%2c0.668 -0.2%2c1.203 -0.594%2c1.602 -0.453%2c0.473 -1.043%2c0.711 -1.766%2c0.711 -0.691%2c0 -1.281%2c-0.242 -1.765%2c-0.719 -0.485%2c-0.484 -0.727%2c-1.078 -0.727%2c-1.789 0%2c-0.711 0.242%2c-1.305 0.727%2c-1.785 0.484%2c-0.481 1.074%2c-0.723 1.765%2c-0.723 0.344%2c0 0.672%2c0.071 0.985%2c0.203 0.312%2c0.133 0.566%2c0.313 0.75%2c0.535 l -0.418%2c0.422 c -0.321%2c-0.379 -0.758%2c-0.566 -1.317%2c-0.566 -0.504%2c0 -0.941%2c0.176 -1.312%2c0.531 -0.367%2c0.356 -0.551%2c0.817 -0.551%2c1.383 0%2c0.566 0.184%2c1.031 0.551%2c1.387 0.371%2c0.351 0.808%2c0.531 1.312%2c0.531 0.535%2c0 0.985%2c-0.18 1.34%2c-0.535 0.234%2c-0.235 0.367%2c-0.559 0.402%2c-0.973 l -1.742%2c0 0%2c-0.578 2.324%2c0 c 0.028%2c0.125 0.036%2c0.246 0.036%2c0.363 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path20' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g22' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 49.621%2c14.191 -2.183%2c0 0%2c1.52 1.968%2c0 0%2c0.578 -1.968%2c0 0%2c1.52 2.183%2c0 0%2c0.589 -2.801%2c0 0%2c-4.796 2.801%2c0 0%2c0.589 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path24' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g26' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 52.223%2c18.398 -0.618%2c0 0%2c-4.207 -1.339%2c0 0%2c-0.589 3.297%2c0 0%2c0.589 -1.34%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path28' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g30' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 55.949%2c18.398 0%2c-4.796 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.617%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path32' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g34' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 59.301%2c18.398 -0.613%2c0 0%2c-4.207 -1.344%2c0 0%2c-0.589 3.301%2c0 0%2c0.589 -1.344%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path36' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g38' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 66.887%2c17.781 c -0.473%2c0.485 -1.059%2c0.727 -1.758%2c0.727 -0.703%2c0 -1.289%2c-0.242 -1.762%2c-0.727 C 62.895%2c17.297 62.66%2c16.703 62.66%2c16 c 0%2c-0.703 0.235%2c-1.297 0.707%2c-1.781 0.473%2c-0.485 1.059%2c-0.727 1.762%2c-0.727 0.695%2c0 1.281%2c0.242 1.754%2c0.731 0.476%2c0.488 0.711%2c1.078 0.711%2c1.777 0%2c0.703 -0.235%2c1.297 -0.707%2c1.781 z m -3.063%2c-0.402 c 0.356%2c0.359 0.789%2c0.539 1.305%2c0.539 0.512%2c0 0.949%2c-0.18 1.301%2c-0.539 0.355%2c-0.359 0.535%2c-0.82 0.535%2c-1.379 0%2c-0.559 -0.18%2c-1.02 -0.535%2c-1.379 -0.352%2c-0.359 -0.789%2c-0.539 -1.301%2c-0.539 -0.516%2c0 -0.949%2c0.18 -1.305%2c0.539 -0.355%2c0.359 -0.535%2c0.82 -0.535%2c1.379 0%2c0.559 0.18%2c1.02 0.535%2c1.379 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path40' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g42' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 68.461%2c18.398 0%2c-4.796 0.75%2c0 2.332%2c3.73 0.027%2c0 -0.027%2c-0.922 0%2c-2.808 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.644%2c0 -2.442%2c-3.914 -0.027%2c0 0.027%2c0.926 0%2c2.988 -0.613%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path44' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cpath d='m 62.508%2c22.598 c -1.879%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.535%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.883%2c0 3.418%2c1.445 3.418%2c3.402 0%2c1.973 -1.535%2c3.403 -3.418%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.031%2c0 -1.918%2c0.851 -1.918%2c2.062 0%2c1.227 0.887%2c2.063 1.918%2c2.063 1.031%2c0 1.922%2c-0.836 1.922%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.891%2c-2.062 -1.922%2c-2.062 z m -7.449%2c5.465 c -1.883%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.531%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.882%2c0 3.414%2c1.445 3.414%2c3.402 0%2c1.973 -1.532%2c3.403 -3.414%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.032%2c0 -1.922%2c0.851 -1.922%2c2.062 0%2c1.227 0.89%2c2.063 1.922%2c2.063 1.031%2c0 1.918%2c-0.836 1.918%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.887%2c-2.062 -1.918%2c-2.062 z m -8.864%2c4.422 0%2c-1.446 3.453%2c0 c -0.101%2c-0.808 -0.371%2c-1.402 -0.785%2c-1.816 -0.504%2c-0.5 -1.289%2c-1.055 -2.668%2c-1.055 -2.125%2c0 -3.789%2c1.715 -3.789%2c3.84 0%2c2.125 1.664%2c3.84 3.789%2c3.84 1.149%2c0 1.985%2c-0.449 2.602%2c-1.031 l 1.019%2c1.019 c -0.863%2c0.824 -2.011%2c1.457 -3.621%2c1.457 -2.914%2c0 -5.363%2c-2.371 -5.363%2c-5.285 0%2c-2.914 2.449%2c-5.285 5.363%2c-5.285 1.575%2c0 2.758%2c0.516 3.688%2c1.484 0.953%2c0.953 1.25%2c2.293 1.25%2c3.375 0%2c0.336 -0.028%2c0.645 -0.078%2c0.903 l -4.86%2c0 z m 36.246%2c-1.121 c -0.281%2c0.761 -1.148%2c2.164 -2.914%2c2.164 -1.75%2c0 -3.207%2c-1.379 -3.207%2c-3.403 0%2c-1.906 1.442%2c-3.402 3.375%2c-3.402 1.563%2c0 2.465%2c0.953 2.836%2c1.508 l -1.16%2c0.773 c -0.387%2c-0.566 -0.914%2c-0.941 -1.676%2c-0.941 -0.757%2c0 -1.3%2c0.347 -1.648%2c1.031 l 4.551%2c1.883 -0.157%2c0.387 z m -4.64%2c-1.133 c -0.039%2c1.312 1.019%2c1.984 1.777%2c1.984 0.594%2c0 1.098%2c-0.297 1.266%2c-0.722 L 77.801%2c19.301 Z M 74.102%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z m -2.45%2c5.84 -0.05%2c0 c -0.336%2c0.398 -0.977%2c0.758 -1.789%2c0.758 -1.704%2c0 -3.262%2c-1.496 -3.262%2c-3.414 0%2c-1.907 1.558%2c-3.391 3.262%2c-3.391 0.812%2c0 1.453%2c0.363 1.789%2c0.773 l 0.05%2c0 0%2c-0.488 c 0%2c-1.301 -0.695%2c-2 -1.816%2c-2 -0.914%2c0 -1.481%2c0.66 -1.715%2c1.215 L 66.82%2c14.75 c 0.375%2c-0.902 1.368%2c-2.012 3.016%2c-2.012 1.754%2c0 3.234%2c1.032 3.234%2c3.543 l 0%2c6.11 -1.418%2c0 0%2c-0.551 z m -1.711%2c-4.707 c -1.031%2c0 -1.894%2c0.863 -1.894%2c2.051 0%2c1.199 0.863%2c2.074 1.894%2c2.074 1.016%2c0 1.817%2c-0.875 1.817%2c-2.074 0%2c-1.188 -0.801%2c-2.051 -1.817%2c-2.051 z M 89.445%2c26 l -3.578%2c0 0%2c-10 1.492%2c0 0%2c3.789 2.086%2c0 c 1.657%2c0 3.282%2c1.199 3.282%2c3.106 0%2c1.906 -1.629%2c3.105 -3.282%2c3.105 z m 0.039%2c-4.82 -2.125%2c0 0%2c3.429 2.125%2c0 c 1.114%2c0 1.75%2c-0.925 1.75%2c-1.714 0%2c-0.774 -0.636%2c-1.715 -1.75%2c-1.715 z m 9.223%2c1.437 c -1.078%2c0 -2.199%2c-0.476 -2.66%2c-1.531 l 1.324%2c-0.555 c 0.285%2c0.555 0.809%2c0.735 1.363%2c0.735 0.774%2c0 1.559%2c-0.465 1.571%2c-1.286 l 0%2c-0.105 c -0.27%2c0.156 -0.848%2c0.387 -1.559%2c0.387 -1.426%2c0 -2.879%2c-0.785 -2.879%2c-2.25 0%2c-1.34 1.168%2c-2.203 2.481%2c-2.203 1.004%2c0 1.558%2c0.453 1.906%2c0.98 l 0.051%2c0 0%2c-0.773 1.441%2c0 0%2c3.836 c 0%2c1.773 -1.324%2c2.765 -3.039%2c2.765 z m -0.18%2c-5.48 c -0.488%2c0 -1.168%2c0.242 -1.168%2c0.847 0%2c0.774 0.848%2c1.071 1.582%2c1.071 0.657%2c0 0.965%2c-0.145 1.364%2c-0.336 -0.117%2c-0.926 -0.914%2c-1.582 -1.778%2c-1.582 z m 8.469%2c5.261 -1.715%2c-4.335 -0.051%2c0 -1.773%2c4.335 -1.609%2c0 2.664%2c-6.058 -1.52%2c-3.371 1.559%2c0 4.105%2c9.429 -1.66%2c0 z M 93.547%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path46' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g48'%3e%3cpath d='M 16.348%2c33.969 C 16.113%2c33.723 15.977%2c33.34 15.977%2c32.844 l 0%2c-17.692 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c-0.054 9.914%2c9.91 0%2c0.234 -9.914%2c9.91 -0.058%2c-0.058 z' style='fill:url(%23linearGradient50)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path64' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g66'%3e%3cpath d='m 29.621%2c20.578 -3.301%2c3.305 0%2c0.234 3.305%2c3.305 0.074%2c-0.043 3.914%2c-2.227 c 1.117%2c-0.632 1.117%2c-1.672 0%2c-2.308 l -3.914%2c-2.223 -0.078%2c-0.043 z' style='fill:url(%23linearGradient68)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path78' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g80'%3e%3cpath d='M 29.699%2c20.621 26.32%2c24 16.348%2c14.027 c 0.371%2c-0.39 0.976%2c-0.437 1.664%2c-0.047 l 11.687%2c6.641' style='fill:url(%23linearGradient82)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path88' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g90'%3e%3cpath d='M 29.699%2c27.379 18.012%2c34.02 c -0.688%2c0.386 -1.293%2c0.339 -1.664%2c-0.051 L 26.32%2c24 l 3.379%2c3.379 z' style='fill:url(%23linearGradient92)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path104' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g106'%3e%3cg id='g108' /%3e%3cg id='g122' mask='url(%23mask114)'%3e%3cg id='g124' /%3e%3cg id='g146'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath126)' id='g148'%3e%3cg id='g150'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern134)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path152' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g154'%3e%3cg id='g156' /%3e%3cg id='g170' mask='url(%23mask162)'%3e%3cg id='g172' /%3e%3cg id='g194'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath174)' id='g196'%3e%3cg id='g198'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern182)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path200' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g202'%3e%3cg id='g204' /%3e%3cg id='g218' mask='url(%23mask210)'%3e%3cg id='g220' /%3e%3cg id='g242'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath222)' id='g244'%3e%3cg id='g246'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern230)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path248' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g250'%3e%3cg id='g252' /%3e%3cg id='g266' mask='url(%23mask258)'%3e%3cg id='g268' /%3e%3cg id='g290'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath270)' id='g292'%3e%3cg id='g294'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern278)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path296' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні