Ухвала
від 17.03.2014 по справі 405/2227/14-к
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/2227/14-к

1-кс/405/610/14

УХВАЛА

17.03.2014 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О ВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів в Кіровоградській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_2 або уповноваженому працівнику податкової міліції за дорученням в порядку ст. ст. 40, 218 КПК України тимчасовий доступ до наступних речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також прийняти відповідне рішення про здійснення їх вилучення (виїмку) в копіях, які перебувають у володінні відділення № НОМЕР_2 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що знаходиться за адресою:м. Кіровоград (адреса: АДРЕСА_1 ): по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритому у відділенні № НОМЕР_2 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 07.02.2012 по 06.02.2013 (включно) а саме:

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 07.02.2012 року по 06.02.2013 року грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_3 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·угод та інших документів на підставі яких ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , який відкритий у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Київ (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , який відкритий ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Київ (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ) заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

·документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

·вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

·договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

·документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

·документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

·витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

·всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 № НОМЕР_3 , який відкритий у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Київ (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

·копії договорів фінансової допомоги, копії договорів поворотної фінансової допомоги, копії договорів безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, копії договорів поворотної фінансової позики, копії договорів позики ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ 37918329); ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ПП „ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

·в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів, з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013120010000135 від 28.11.2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості по даному кримінальному провадженню внесені на підставі узагальненого матеріалу Держфінмоніторингу, в ході аналізу, якого встановлено, що за період з 07.02.12 по 06.02.13 Держфінмониторингом України, отримано 8 повідомлень на загальну суму 7,13 млн. грн. стосовно сумнівних фінансових операцій проведених за участю ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке для здійснення незаконної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків, використовувало банківські рахунки відкриті в АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , м. Харьків (МФО НОМЕР_10 ) та ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 , м. Київ (МФО НОМЕР_11 ); ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м. Київ (МФО НОМЕР_12 ).

Джерелом походження грошових коштів на рахунках ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 є грошові кошти отримані від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ПП „ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та інші, які надходили з призначенням платежу „За сільськогосподарську продукцію, „Безповоротну фінансову допомогу.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що отримані на рахунок грошові кошти протягом 2012-2013 років від вищенаведених підприємств контрагентів, в подальшому знімались через каси відділення № НОМЕР_14 ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 м. Кіровоград, відділення в АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , м. Харьків, відділення № НОМЕР_2 ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Кіровоград фізичною особою: ОСОБА_4 з призначенням платежу „За сільськогосподарську продукцію, „За міндобрива, „Безповоротну фінансову допомогу.

ОСОБА_4 (ід. номер НОМЕР_15 ) через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в період з 07.02.2012 по 06.02.2013 отримав з розрахункового рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 готівкові кошти в сумі 37 820 000 грн., при цьому отриманий дохід не задекларував, чим умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 6 429 400 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

З метою встановлення походження коштів, обставин проведення взаєморозрахунків ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками, отримання доказів вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків, з метою встановлення документального підтвердження надходження коштів на рахунки та їх вибуття, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 07.02.2012 року по 06.02.2013 року грошових коштів;

справи з юридичного оформлення по рахунках;

угод та інших документів;

договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах;

документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунках в цінних паперах;

документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

копії договорів фінансової допомоги, копії договорів поворотної фінансової допомоги, копії договорів безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, копії договорів поворотної фінансової позики,

Зазначені документи зберігаються (перебувають у власності) у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 м. Київ (МФО НОМЕР_11 , код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , адреса: АДРЕСА_3 ); АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , м. Харьків (МФО НОМЕР_10 , код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_4 ); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " м. Київ (МФО НОМЕР_12 , код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , адреса: АДРЕСА_5 ); ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Київ (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ), тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначених розрахункових рахунків перелічених клієнтів банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 року за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

Крім того, вищевказані документи містять важливу доказову базу щодо вставлення походження коштів, які надходили на рахунки підприємств, щодо встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунками, зняття грошових коштів з рахунків, встановлення осіб причетних до діяльності підприємств, проведення почеркознавчих та економічних експертиз по кримінальному провадженню, отримання додаткових доказів вчинення злочину та є необхідними для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження перевірки діяльності вищенаведених підприємств та осіб. Враховуючи, що документи по обслуговуванню клієнта банківської установи, відповідно до норм Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, доступ до яких та їх виїмка іншим способом, відмінним від тимчасового доступу до документів та речей неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вищеперелічених документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.

Так, наприклад заява про відкриття (закриття) рахунків; грошові чеки на отримання готівкових коштів та платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідні для використання їх під час проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через касу банківської установи та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Київ (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Вивчивши представлені матеріали, заслухавши слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчий в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей та документів оперативному співробітнику за дорученням старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_2 .

Разом з тим, відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею,судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже, підстави для надання тимчасового доступу особі, яка не є стороною кримінального провадження,- відсутні.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Натомість, у клопотанні йдеться про надання тимчасового доступу не до конкретних документів, які можливо ідентифікувати, а до речей та документів, які перебувають у володінні відділення № НОМЕР_2 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що знаходиться за адресою:м. Кіровоград (адреса: АДРЕСА_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше); копії договорів фінансової допомоги, копії договорів поворотної фінансової допомоги, копії договорів безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, копії договорів поворотної фінансової позики, копії договорів позики ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ПП „ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), у зв`язку з чим клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Разом з тим, при розгляді клопотання встановлено, що документи, доступ до яких бажає отримати слідство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні відділення № НОМЕР_2 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що знаходиться за адресою:м. Кіровоград (адреса: АДРЕСА_1 ): по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритому у відділенні № НОМЕР_2 ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 07.02.2012 по 06.02.2013 (включно) а саме: