Постанова

від 08.05.2009 по справі 4-398/2009

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

                                                                                                                                  справа № 4-398/2009 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

08 травня 2009 року Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. розглянувши  у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області майора податкової міліції

ОСОБА_1

. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ :

               Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області майор податкової міліції

ОСОБА_1

. звернувся до суду з поданням  про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АКБ „Східно-Європейський банк” відділення № 20 (МФО № 322658, м. Кіровоград, пр-т Комуністичний, 6/5) документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку  приватного підприємства “Креола ” (код ЄДРПОУ 35347619, м. Кіровоград, вул. Тімірязєва,75/76).

Згідно подання 31.05.2008 року прокуратурою Кіровоградської області порушено дану кримінальну справу за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України відносно

ІНФОРМАЦІЯ_1

 ПП “Перший торговий альянс “Юнімікс” ( код ЄДРПОУ 34362065)

ОСОБА_2

 за фактом замаху на привласнення чужого майна шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191  КК України.  

Організацію досудового слідства по справі доручено слідчому відділу податкової міліції ДПА у Кіровоградської області, до складу слідчої групи по якій включено мене.

В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, організували створення ряду суб'єктів фіктивного підприємництва (юридичних осіб), залучаючи для цієї мети малоімущих громадян, які за грошову винагороду або іншу особисту зацікавленість давали свою згоду на реєстрацію і перереєстрацію фіктивних підприємств, при цьому, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Так, в серпні 2007 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків, легалізацію отриманих злочинним шляхом коштів, організували створення і реєстрацію ПП „Креола” (код ЄДРПОУ № 35347619) та у квітні 2008 року  організували створення і реєстрацію ПП „Украгробуд-Груп” (код ЄДРПОУ 35804362) на підставну особу.

Маючи умисел на організацію створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували

ОСОБА_3

. за грошову винагороду зареєструвати на ім'я останнього ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”.

ОСОБА_3

, в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному положенні, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився.          

З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб,

ОСОБА_3

 підписав статути ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, які 23.08.2007 року та 11.04.2008 року відповідно були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 27.08.2007 року та 14.04.2008 року відповідно вказані приватні підприємства були поставлені на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда і видані свідоцтва платника ПДВ.

Після реєстрації, статутні документи ПП „Креола” і ПП „Украгробуд-Груп” та печатки підприємств

ОСОБА_3

 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на організацію створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи організували відкриття в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” 27.09.2007 року та використання розрахункового рахунку №

НОМЕР_1

 для ПП „Креола” та 08.05.2008 року в цій же філії банку розрахункового рахунку №

НОМЕР_1

 для ПП „Украгробуд-Груп”.

Не бажаючи бути викритими та нести встановлену законом відповідальність за вчинення таких дій, невстановлені особи, вирішивши убезпечити себе від подальшого їх викриття, до закінчення податкового звітного періоду за результатами здійсненої ними фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2008 року перереєстрували ПП “Креола” та ПП „Украгробуд-Груп” на іншу підставну особу

ОСОБА_4

., анкетні данні якої за грошову винагороду по 2000 грн. щомісячно без мети здійснення останньою підприємницької діяльності 25.09.2008 року та 24.09.2008 року відповідно були внесені до реєстраційних документів даних підприємств шляхом подання затверджених нею статутів вказаних суб'єктів фіктивного підприємництва.

Після перереєстрації, статутні документи ПП „Креола” і ПП „Украгробуд-Груп” та печатки підприємств

ОСОБА_4

. від

ОСОБА_3

. не отримувала, сама наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мала.

Банківські рахунки суб'єктів фіктивного підприємництва ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп” використовувались протягом 2007-2008 рр. невстановленими особами за пособництва

ОСОБА_3

. та

ОСОБА_4

. для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях, що підтверджується рухом коштів по рахунках ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”.

Всього за період з 01.01.2008 року по 30.09.2008 року на розрахунковий рахунок ПП „Креола”  №

НОМЕР_2

 відкритий в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 104,765 млн. грн., з яких 45 млн. 086 грн. зняті з рахунку ПП „Креола” по грошових чеках готівкою, витрачання яких не підтверджено, а на розрахунковий рахунок ПП „Украгробуд-Груп”  №

НОМЕР_1

 відкритому в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 69,250 млн. грн.

Маючи на меті отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом умисного ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, невстановленими слідством особами за пособництва

ОСОБА_3

 та

ОСОБА_4

., як директорів ПП “Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, прагнучи приховати об'єкт оподаткування, відобразили:

•  

у податковій декларації з податку на прибуток ПП „Украгробуд-Груп” за 9 місяців 2008 року по рядку 03 „Скоригований валовий дохід” в розмірі 40419369 грн. та по рядку 06 „Скориговані валові витрати” в розмірі 40347869 грн. і задекларували об'єкт оподаткування по рядку 11 „Прибуток, що підлягає оподаткуванню” в розмірі 19499 грн., тобто умисно занизили обсяги реалізації товарів на 28902131 грн. (надійшло на рахунок 69250 000 – 40347869 задекларовано в декларації скоригований валовий дохід), що вказує на умисне заниження податкового зобов'язання з податку на прибуток та приховування об'єкту від оподаткування;

•  

у податковій декларації з податку на прибуток ПП „Креола” за 9 місяців 2008 року по рядку 03 „Скоригований валовий дохід” в розмірі 37994662 грн. та по рядку 06 „Скориговані валові витрати” в розмірі 37936310 грн. і задекларували об'єкт оподаткування по рядку 11 „Прибуток, що підлягає оподаткуванню” в розмірі 58352 грн., тобто умисно занизили обсяги реалізації товарів на 66 млн. 828 тис. 690 грн. (надійшло на рахунок 104765000 – 37936310 задекларовано в декларації скоригований валовий дохід), що вказує на умисне заниження податкового зобов'язання з податку на прибуток та приховування об'єкту від оподаткування.

Банківські рахунки суб'єктів фіктивного підприємництва ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп” крім невстановлених осіб за пособництва

ОСОБА_3

. та

ОСОБА_4

. з метою умисного ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку також використовувались і ПП „ПТА „Юнімікс” та контрагентами останнього, задіяними  в схемі мінімізації податкових зобов'язань ПП „ПТА „Юнімікс”.

Так, з рахунку ПП „ПТА Юнімікс” на рахунок ПП „Креола” перераховано:

•  

06.05.2008 року платіжним дорученням №941 безготівкові кошти в сумі 305 тис.грн. з призначенням платежу „за сільгосппродукцію по рахунку б/№ від 06.05.08”, які в свою чергу платіжним дорученням №940 надійшли на рахунок останнього з рахунку ТОВ „Укрсфера” з призначенням платежу „погашення кредитної заборгованості згідно накладної №28 від 10.07.07”, а на рахунок ТОВ „Укрсфера” в цей же день без зміни розміру суми надійшли по платіжному дорученню №938 з рахунку ПП „Альтус” з призначенням платежу „за сільгосппродукцію по рахунку б/№ від 06.05.08”, і в свою чергу на рахунок ПП „Альтус” в цей же день надійшли по платіжному дорученню № 11 від ПП „Соптсервіс” (код 34361784) з призначенням платежу „за деталі”;

•  

07.05.2008 року з рахунку ПП „Креола” платіжним доручення № 974 перераховано за сільгосппродукцію на рахунок ТОВ „Укрсфера” в сумі 381600 грн., які останнім платіжним дорученням № 975 спрямовані на рахунок ПП „ПТА „Юнімікс”, а з рахунку ПП „ПТА „Юнімікс” платіжним дорученням №976 перераховані в цей же день на рахунок ПП „Маріолін” (код ЄДРПОУ 35500808) також за сільгосппродукцію;

•  

08.05.2008 року від контрагента ПП „ПТА „Юнімікс” - з рахунку ПП „Альтус” на рахунок ПП „Креола” платіжним дорученням №970 перераховані безготівкові кошти в сумі  725 тис. грн. з призначенням платежу „за сільгосппродукцію згідно рахунку б/№ від 07.05.08”. Дані кошти надійшли на рахунок ПП „Альтус” по платіжному дорученню № 13 від ПП „Соптсервіс” (код 34361784) з призначенням платежу „за деталі” на загальну суму 2 млн. грн., які в цей же день з рахунку ПП „Альтус” частками були перераховані за сільгосппродукцію як вказано на рахунок ПП „Креола” в сумі 725 тис. грн., а також на рахунок  ПП „ПТА „Юнімікс” в сумі 450 тис. грн. платіжним дорученням № 968 , на рахунок ТОВ „Укрсфера” в сумі 180 тис. грн. платіжним дорученням № 967;

•  

12.05.2008 року з рахунку ПП „ПТА „Юнімікс” на рахунок ПП „Креола” платіжним дорученням №966 перераховано грошові кошти в сумі 448 тис. грн з призначенням платежу за сільгосппродукцію, які 08.05.2008 року платіжним дорученням № 968 на рахунок ПП „ПТА „Юнімікс” надійшли з рахунку ПП „Альтус, а останнім були отримані  по платіжному дорученню № 13 від ПП „Соптсервіс” (код 34361784) з призначенням платежу „за деталі”;

•  

30.05.2008 року з рахунку ПП „ПТА „Юнімікс” на рахунок ПП „Креола” платіжним дорученням №1178 перераховано безготівкові кошти в сумі 849 тис. 500 грн. з призначенням платежу „за сільгоспродукцію згідно рахунку б/№ від 30.05.3008 року”, які в свою чергу на рахунок ПП „ПТА „Юнімікс” були отримані по платіжному дорученню 1176 від ТОВ „Укрсфера” за ячмінь, а на рахунок ТОВ „Укрсфера” перераховані від Кіровоградської філії АКБ „Східно-Єваропейський банк” по банківському документу №

НОМЕР_3

 із призначенням „надання траншу по кредиту на поповнення обігових коштів відповідно до кредитного договору №22/2062-1/2008 від 30.05.2008 року та заявки клієнта № 207 від 30.05.2008 року”.

Невідображення вказаних господарських відносин в податковій звітності ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп” надало як останньому так і його контрагентам спільно задіяних по ланцюгу переадресації безготівкових грошових коштів можливість безпідставно зменшувати та мінімізувати свої податкові зобов'язання перед бюджетом України.

Зокрема, невстановлені слідством особами за пособництвом

ОСОБА_3

. і

ОСОБА_4

. ухилились від сплати податків до державного бюджету за 9 місяців 2008 року по ПП «Креола» податку на прибуток в розмірі 16 млн. 707 тис. 172,5 грн. ((104 765 000 – 37 936 310 = 66 828 690) х 25%) та по ПП «Украгробуд-груп» податку на прибуток в розмірі 7 млн. 225 тис. 532,75 грн. ((69 250 000 – 40347869=28 902 131) х 25%), а всього на загальну суму 23 932 705,25 грн., що в п'ять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

За даними фактами 22.04.2009 року СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області відносно

ОСОБА_3

. і

ОСОБА_4

. порушена кримінальна справа за фактом скоєння фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України та відносно невстановлених осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами досудового слідства встановлена причетність невстановлених осіб до створення, безпідставного керування діяльністю та використання документів ПП „Креола” та відсутність участі директорів ПП „Креола”

ОСОБА_3

., а в подальшому

ОСОБА_4

. в фінансово-господарській діяльності вказаного суб'єкта господарювання, в т.ч. при укладанні угод які обумовлюють порядок розрахунків, а також до прийняття рішень щодо перерахування коштів, розпорядження коштами на рахунках і спрямування їх з рахунку ПП „Креола” на рахунки інших суб'єктів господарювання для надання шляхом переадресації коштів по рахунках видимості справжності господарських відносин, які не підтверджуються фактичними обставинами.

Для підприємств, які не являються виробниками та кінцевими споживачами товарів, шляхом документування “мнимих” господарських відносин з наданням їм видимості справжніх шляхом переадресації із залученням створених для цього банківських рахунків фіктивних СГД  багатомільйонних платежів за один банківський день через рахунки декількох задіяних в цьому діючих підприємств створюються умови приховування та заниження об'єкту оподаткування.

Банківські рахунки ПП „Креола” з ознаками фіктивності являються ланками одного цілого механізму взаєморозрахунків по ланцюгу підприємств тісно взаємопов'язаних між собою через посередників із залученням фіктивних підприємств.  Створений ними механізм банківських розрахунків в один операційний день по не підтверджених фактичними обставинами відносинах направлений на прикриття для підприємств, які не являються виробниками та кінцевими споживачами товарів, безтоварних операцій та безпідставного при цьому користування податковим кредитом, ухиленням від сплати в бюджет податків та незаконного відшкодування з бюджету ПДВ.

Переадресація багатомільйонних платежів в один день по рахунках цілого ряду залучених для цього підприємств, в т.ч. обов'язково з участю фіктивних або розміщених за кордоном,  вказує на не реальність у часі фактично виконати всіма різними „уявно реальними” їх представниками отримання у часі інформації щодо надходжень і вибуття коштів, контроль за розмірами платежів, складання електронних платіжних документів, їх посилання на сервер банку і так далі по всьому ланцюгу проходження безготівкових платежів від початкової ланки виділення реальних коштів до  повернення їх власнику після проходження по колу банківських рахунків зацікавлених в цьому юридичних осіб під керуванням їх власників та довірених осіб.

Дані про рух коштів з рахунків ПП „Креола” та причетних до доступу і скерування грошових коштів з рахунків останнього є важливим доказом співучасті вищевказаних суб'єктів господарювання у досягненні єдиної мети, направленої в кінцевому результаті на незаконне заволодіння і привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах, які неможливо отримати без розкриття банківської таємниці відносно клієнта банку ПП „Креола” і, як наслідок закриває доступ до інформації, яка має доказове значення по справі та унеможливлює встановлення в подальшому повного кола осіб причетних до скоєння злочину.

Згідно долученої до матеріалів справи розширених відомостей роздрукованих з централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб приватне підприємство «Креола», яке задіяне в товарно-грошових потоках ПП «ПТА «Юнімікс» має в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” відділення № 20 рахунок

НОМЕР_2

 (гривня).

Дані та документи по вказаному рахунку підтверджують вищевказаний механізм розрахунків, характеризують їх стан на момент проведення і на даний час, визначають коло причетних до цього осіб та мають доказове значення по даній кримінальній справі, в тому числі доказової інформації у вигляді роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), дати та часу проведення та призначення платежу по рахунку.

З метою встановлення та перевірки підстав декларування відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов'язань ПП «Креола» від зазначеної та інших фінансових операцій, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунком, отримання доказів вчинення злочину, необхідно проведення виїмки даних руху коштів та інших документів пов'язаних з відкриттям та використанням по відкритому приватним підприємством «Креола» в АКБ „Східно-Європейський банк” відділення № 20 рахунку №

НОМЕР_2

 (гривня) за період з 27.09.2007 року (дата відкриття рахунку) по 30.03.2009 року (дата закриття рахунку) кредитних справ, що визначають власника коштів, задіяних в механізмі розрахунків, а також первинних документів, якими підтверджується надходження та списання коштів по вказаному рахунку, з розкриттям банківської таємниці відносно клієнта банку ПП «Креола», які знаходяться в АКБ „Східно-Європейський банк” (МФО № 322658) м.Кіровоград, пр-т Комуністичний, 6/5 і мають значення для всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин по даній справі.

Крім того, документи, якими підтверджується відкриття та використання приватним підприємством «Креола» в АКБ „Східно-Європейський банк” (МФО № 322658) рахунку №

НОМЕР_2

 (гривня), в т.ч. за допомогою системи «Клієнт-Банк», документи, які підтверджують повноваження службових осіб ПП «Креола» з правом першого та другого підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках  (дані внесені до карток із зразками підпису та відбитку печатки), а також документи, якими оформлено отримання банківських послуг протягом періоду існування рахунку, знаходяться в АКБ «Східно-Європейський банк» (МФО № 322658) м. Кіровоград, пр-т Комуністичний, 6/5, а саме:

•  

заява про відкриття поточного рахунку №

НОМЕР_2

;

•  

договір банківського рахунку №

НОМЕР_2

;

•  

заява на встановлення системи „Клієнт-Банк” по рахунку №

НОМЕР_2

;

•  

договір про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” по рахунку №

НОМЕР_2

;

•  

акт передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line” по рахунку №

НОМЕР_2

;

•  

копія статуту ПП „Креола” затвердженого

ІНФОРМАЦІЯ_1

 підприємства

ОСОБА_3

.;

•  

копія статуту ПП „Креола” затвердженого

ІНФОРМАЦІЯ_1

 підприємства

ОСОБА_4

.;

•  

копія свідоцтва про державну реєстрацію ПП „Креола” від 23.08.2007 р.;

•  

копія довідки з ЄДРПОУ по ПП „Креола”;

•  

копія довідки про взяття ПП „Креола” на облік як платника податків;

•  

копія страхового свідоцтва;

•  

корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку;

•  

копія наказу про призначення

ОСОБА_3

. на посаду

ІНФОРМАЦІЯ_1

 ПП „Креола”;

•  

копія наказу про призначення

ОСОБА_4

. на посаду

ІНФОРМАЦІЯ_1

 ПП „Креола”;

•  

копія паспорта

ОСОБА_3

.;

•  

копія паспорта

ОСОБА_4

.;

•  

копія довідки про присвоєння

ОСОБА_3

. ідентифікаційного номеру;

•  

копія довідки про присвоєння

ОСОБА_4

. ідентифікаційного номеру;

•  

доручення на право користування розрахунковим рахунком;

•  

картка із зразком підпису

ОСОБА_3

. і відбитків печатки ПП „Креола”;

•  

картка із зразком підпису

ОСОБА_4

. і відбитків печатки ПП „Креола”;

•  

платіжні доручення;

•  

чеки на отримання готівкових коштів по рахунку №

НОМЕР_2

;

•  

заяви на отримання кредитів;

•  

кредитні договори;

•  

та інші документи по розрахунковому рахунку №

НОМЕР_2

.

Отримання вищеперелічених документів, які мають доказову силу по справі можливе лише шляхом розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в банківській установі, на підставі законодавчих актів, які діють на теперішній час та регулюють проведення вказаної слідчої дії.

Факт відкриття приватним підприємством „Креола” рахунку №

НОМЕР_2

 (українська гривня) в АКБ ”Східно-Європейський банк” відділення № 20 та знаходження необхідних документів в приміщенні зазначеного банку за адресою: м. Кіровоград, просп.Комуністичний, 6/5 підтверджується копією повідомлення про відкриття рахунку у фінансовій установі вказаним підприємством від 27.09.2007 року та внесеними даними до єдиної централізованої бази даних обліку юридичних осіб ДПА України відносно ПП „Креола”, тобто з викладеного вище вбачається, що є точні дані, що документи, які мають значення для справи знаходяться у вказаній банківській установі, що відповідно до чинного Кримінально-процесуального кодексу України є підставою для проведення виїмки.

Розкриття банківської таємниці в частині, що стосується інших кореспондентів клієнта банку (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, призначення та розміри платежів, назва банку, МФО банку) в рамках розслідування даної кримінальної справи законне, не порушує їх права і законні інтереси чи свободи, перешкод для здійснення їх прав і законних інтересів чи свобод не створюється, матеріальної та моральної шкоди не завдається, в зв'язку з тим, що більшість контрагентів ПП „Креола” фіктивні підприємства та підприємства, з ознаками фіктивності.

Є точні дані, що документи, які мають значення для справи знаходяться в певному місці, а саме в АКБ „Східно-Європейський банк” відділення № 20 (МФО № 322658), за адресою: м. Кіровоград, просп. Комуністичний, 6/5 для всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин справи, отримання доказів вчинення злочину, а також встановлення інших осіб, причетних до вчинення даного злочину необхідно провести виїмку документів у вказаній банківській установі по рахунку №

НОМЕР_2

 (українська гривня) за період з 27.09.2007 року по 30.03.2009 року, з розкриттям банківської таємниці відносно клієнта банку приватного підприємства „Креола” (код ЄДРПОУ № 35347619), враховуючи, що вищевказані дані (документи), які містяться в АКБ „Східно-Європейський банк” відділення № 20 (МФО № 322658) мають доказове значення і іншими способами отримати ці дані (документи) неможливо, тому слідчий просить задовольнити подання.

           Приймаючи до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання частково, оскільки інформація що стосується по кредитам ПП «Креола» не має відношення до справи, оскільки кримінальна справа порушена за не сплату податків, а не по кредитним договорам.

Керуючись ч. 3 ст. 178 КПК України, -  

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити частково.

             Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та провести виїмку документів АКБ «Східно-Європейський банк» відділення № 20 (МФО № 322658) м.Кіровоград, пр-т Комуністичний, 6/5 які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку приватного підприємства “Креола» (код ЄДРПОУ № 35347619) по рахунку №

НОМЕР_2

 (гривня) за період з 27.09.2007 року по 30.03.2009 року, а саме:

•  

-

довіреності на осіб які мають право отримувати  як на паперовому носії так і в електронному виді  відомості, інформацію про рух коштів по рахунку;

•  

-

карток із зразками підписів та відбитку печатки приватного підприємства «Креола», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

•  

-

платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по розрахунковому рахунку підприємства №

НОМЕР_2

 (гривня);

•  

-

заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

•  

-

заяви на отримання чекових книжок;

•  

-

чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку;

•  

-

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку по рахунку №

НОМЕР_2

.

В решті вимог відмовити.

              Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного                                                                                                           Л.М. Ковтун

суду м. Кіровограда