Постанова

від 24.02.2012 по справі 422/1501/2012

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНА

іменем України

УКРАИНА

ЛЕНИНСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № 4/422/44/2012

24 февраля 2012 года г. Днепропетровск

Судья Ленинского районного суда г. Днепропетровска Приходченко Е.С., рассмотрев представление старшего следователя НМ ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска Олейника О.Д., согласованное с прокурором Ленинского района г. Днепропетровска, по уголовному делу № 99126702 в отношении директора ООО «Днепропром»ОСОБА_2 о проведении выемки первичной бухгалтерской документации ООО «Днепропром», -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, являясь на основании Протокола №1 общих сборов участников ООО «Днепропром»(код 31624305), директором и соучредителем ООО «Днепропром»(код 31624305), зарегистрированного 26.07.2001 Исполнительным комитетом Ленинского района г. Днепропетровска, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Гомельская, дом 59, кв. 5, при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.08.2011 по 27.11.2011 года, в нарушение требований п.6 ст.198 Налогового кодекса Украины, необоснованно отнес в состав налогового кредита сумму НДС в размере 2 024 955 грн. от финансово-хозяйственной операции с ООО «Гермесойлгруп ЛТД»(код 37709070) и сумму НДС в размере 1 060 213 грн. от финансово-хозяйственной операции с ООО «Украктивресурс ЛТД»(код 37709169), в следствие чего не уплатил в бюджет государства сумму НДС в размере 3 085 168 грн., чем причинил ущерб государству в особо крупных размерах.

По данному факту 20.02.2012 ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело №99126702 в отношении директора ООО «Днепропром»(код 31624305) ОСОБА_2 по ч.3 ст.212 УК Украины. 20.02.2012 года уголовное дело принято к производству старшим следователем НМ ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска Олейником О.Д.

Так, в период с 01.08.2011 по 27.11.2011 директором ООО «Днепропром»(код 31624305) ОСОБА_2 в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска поданы декларации по НДС и расчеты налоговых обязательств и налогового кредита по НДС к ним (Приложение №5) за август-октябрь 2011 года. В поданных декларациях ОСОБА_2 указывает взаимоотношения с предприятиями ООО «Гермесойлгруп ЛТД»на общую сумму 12 149 729 грн., в т.ч. НДС 2 024 955 грн., которые состоялись в августе-октябре 2011 года, и с ООО «Украктивресурс ЛТД»на общую сумму 6 361 279 грн., в т.ч. НДС 1 060 213 грн., которые состоялись в августе-октябре 2011 года и на основании которых ООО «Днепропром»(код 31624305) имеет право уменьшить свои налоговые обязательства.

ООО «Гермесойлгруп ЛТД»и ООО «Украктивресурс ЛТД»зарегистрированы в г. Кировограде. Должностными лицами ООО «Гермесойлгруп ЛТД»является ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ООО «Украктивресурс ЛТД»- ОСОБА_5 и ОСОБА_6 - жители г. Днепропетровска.

По данным налоговой отчетности ООО «Гермесойлгруп ЛТД»и ООО «Украктивресурс ЛТД»взаимоотношения с ООО «Днепропром»(код 31624305) не декларировали. Кроме того, доследственной проверкой установлено, что директор ООО «Гермесойлгруп ЛТД»ОСОБА_3 и главный бухгалтер ООО «Гермесойлгруп ЛТД»ОСОБА_4, а также директор ООО «Украктивресурс ЛТД»ОСОБА_5 и главный бухгалтер ООО «Украктивресурс ЛТД»ОСОБА_6 к деятельности предприятий отношения не имеют, никаких первичных бухгалтерских документов они не составляли и не подписывали, налоговую отчетность в налоговые органы не предоставляли.

Таким образом, директор предприятия ООО «Днепропром»(код 31624305) ОСОБА_2 в период с 01.08.2011 по 27.11.2011 необоснованно отнес в состав налогового кредита сумму НДС в размере 3 085 168 грн. от фиктивных финансово-хозяйственной операций с ООО «Гермесойлгруп ЛТД»и ООО «Украктивресурс ЛТД», тем самым директор ООО «Днепропром»(код 31624305) ОСОБА_2 занизил к уплате налоговые обязательства предприятия, чем уклонился от уплаты налогов в бюджет государства в размере 3 085 168 грн. и нанес ущерб государству в особо крупных размерах.

Согласно материалам уголовного дела, для осуществления хозяйственной деятельности предприятием ООО «Днепропром»(код 31624305) были открыты и используются по настоящее время текущие счета в ПАО «Укринбанк»(МФО 300142) №26003180074001 и в Филиале Днепропетровского РУ ПАО КБ «Южкомбанк»(МФО 305266) №26005010105310, по которым перечислялись денежные средства, в связи с чем возникла в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, что в помещении Филиала Днепропетровского РУ ПАО КБ «Южкомбанк»(МФО 305266), находятся документы, имеющие значение для установления объективной истины по настоящему делу, руководствуясь ст. 130, 177, 178, 179, 180, 183, 186 УПК Украины, ст. 62 п. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить выемку у ОСОБА_2, директора ООО «Днепропром»(код 31624305), оригиналов первичной бухгалтерской документации ООО «Днепропром»(код 31624305) по взаимоотношениям с ООО «Гермесойлгруп ЛТД»(код 37709070) и ООО «Украктивресурс ЛТД»(код 37709169) за 2011 год, а именно: договоров, контрактов, соглашений, спецификаций к ним, доверенностей, актов приема-передачи, товарно-транспортных накладных, грузовых таможенных деклараций, налоговых накладных, расходных накладных, кассовых чеков, расписок и иных платежных документов, актов о передаче товара на ответственное хранение, складских документов, а также иных первичных бухгалтерских документацов ООО «Днепропром»(код 31624305) по взаимоотношениям с ООО «Гермесойлгруп ЛТД»(код 37709070) и ООО «Украктивресурс ЛТД»(код 37709169) за 2011 год.

Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы по настоящему уголовному делу.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья