Вирок
від 28.02.2014 по справі 1-240/11
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-240/11

Производство № 1/522/245/14

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

28 февраля 2014 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего ОСОБА_1

при секретаре ОСОБА_2

с участием прокурора ОСОБА_3

и адвокатов ОСОБА_4

Алейник ОСОБА_5

Дришлюк ОСОБА_6

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Измаил Одесской области, русского, гражданина Украины, с средним образованием, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, инвалида второй группы, работающего директором ЧП «Водолей», зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1 , ранеее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.1; 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3; 28 ч.2, 218; 255 ч.1; 366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уроженки г. Одессы, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, не замужем, имеющей на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, работающей экономистом ЧП «Водолей», зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_2 , ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.1; 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3; 28 ч.2, 218; 255 ч.1; 28 ч.3, 358 ч.2; 28 ч.3, 358 ч.3; 358 ч.2; 358 ч.3 УК Украины,

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уроженца г. Одессы, русского, гражданина Украины, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, работающего инженером-электронщиком ЧП «Водолей», зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_3 , ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.1; 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3; 255 ч.1 УК Украины,

Плахтий Галины Николаевны, ІНФОРМАЦІЯ_4 , уроженки г. Чита РФ, русской, гражданки Украины, замужем, с высшим образованием, зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_4 , ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.1; 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3;, 255 ч.1; 28 ч.3, 358 ч.2; 28 ч.3, 358 ч.3; 358 ч.2, 358 ч.3 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_7 совершил ряд умышленных преступлений, выразившихся в организации фиктивного предпринимательства, то есть организации приобретения и создания субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, совершенных повторно, в составе организованной преступной группы, а также в организации умышленного уклонения от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах, совершенных в составе организованной преступной группы, а также служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, что повлекло тяжкие последствия, при следующих обстоятельствах.

Так, ОСОБА_7 , имея опыт в создании и ведении финансово-хозяйственной деятельности частных предприятий, основным видом деятельности которых является оптовая торговля различными товарами, находясь в близких и доверительных отношениях с ОСОБА_8 , которая помогала ему в ведении финансово-бухгалтерской документации и составлении финансовой и налоговой отчетности, в 1999 году решили создать организованную преступную группу для совершения умышленных тяжких преступлений, направленных на приобретение и создание субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия своей незаконной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах.

Для осуществления своих преступных планов, ОСОБА_7 в различный период 1999-2001гг. времени привлек в качестве непосредственных исполнителей ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, объединив их единым умыслом, которые были подобраны для ведения финансово-хозяйственной документации субъектов предпринимательской деятельности, владеющие навыками работы с компьютерной оргтехникой, и которые добровольно согласились действовать с ним сообща.

Согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_7 как организатор и руководитель группы, разработал единый план и способы совершения преступлений, доводил эти данные до сведения всех участников группы, установив в группе определенную иерархию, порядок подчиненности членов группы лидеру, арендовал помещения, для нахождения офиса предприятий.

Являясь руководителем организованной группы, ОСОБА_7 создал предприятия с признаками легитимности. Так, за период 1999-2008гг. ОСОБА_7 , с участием всех членов организованной преступной группы, организовал создание и приобретение 6 фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в гор. Одессе, в том числе: ЧП «Лодь» (ЕДРПОУ 30562600), ДП «Водолей+» (ЕДРПОУ 26016607), ЧП «Водолей» (ЕДРПОУ 31502693), ЧП «Амарант» (ЕДРПОУ 32895022), ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» (ЕДРПОУ 31764884), ЧП «Сабстудио» (ЕДРПОУ 35179610), которые объединил в единую схему. При создании предприятий ОСОБА_7 финансировал услуги нотариусов, по заверению уставных документов; услуги юриста ОСОБА_11 по регистрации предприятий, получении печатей, оплачивал затраты связанные с открытием расчетных счетов по предприятиям.

При этом, на должность директоров (учредителей) предприятий ОСОБА_7 в различный период привлек, лиц из круга своих знакомых: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , введя их в заблуждение, не ставя в известность о действительной цели создания предприятий и своих преступных планах, в отношении которых отказано в возбуждении уголовного дела.

Для сокрытия незаконной деятельности, контрагенты по предварительной договоренности с ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_20 и лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, изготавливали различные бухгалтерские документы, якобы подтверждающие ведение с приобретенным (созданным) фиктивным предприятием финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, налоговые накладные, счета, акты выполненных работ и в том числе документы налоговой и финансовой отчетности.

Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные документы, создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнения работ, оказания услуг, за что контрагенты приобретенного (созданного) фиктивного предприятия перечисляли денежные средства на его расчетный счет.

ОСОБА_8 , являясь доверенным лицом организатора и руководителя организованной группы, подобрала ОСОБА_10 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, выяснив их деловые качества, согласовала их кандидатуры с ОСОБА_7 , и совместно с ними, согласно отведенных им ОСОБА_7 ролей, составляла и подписывала от имени директоров, созданных ними предприятий, различные документы, якобы подтверждающие ведение фиктивными предприятиями финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ и в том числе документы налоговой и финансовой отчетности, с указанием в них ложных сведений, которые представляли в контролирующие государственные органы, а также по чековым книжкам предприятий снимала в банке АБ «Пивденный» с расчетных счетов наличные деньги, поступившие от контрагентов якобы для оплаты товаров, предоставленных услуг и выполнение работ. Обналиченные денежные средства ОСОБА_8 передавала лично либо через ОСОБА_9 представителям контрагентов.

ОСОБА_10 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство в 2000 году вошли в состав организованной группы, и действуя согласно разработанного плана, выполняли отведенную им организатором преступной группы роль, а именно: составляли и подписывали от имени директоров, созданных и приобретенных ОСОБА_7 предприятий, различные документы, якобы подтверждающие ведение этими предприятиями финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ, в том числе документы налоговой и финансовой отчетности, в которых указывали ложные сведения, которые представляли в контролирующие государственные органы. Кроме того, по чековым книжкам предприятий получали в банке АБ «Пивденный» с их расчетных счетов наличные денежные средства, поступившие от контрагентов якобы для оплаты товаров, предоставленных услуг и выполненных работ.

Полученные в банке с расчетных счетов предприятий наличные денежные средства ОСОБА_10 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство передавали ОСОБА_8 , которая по указанию ОСОБА_7 , совместно с ними проводила эти денежные средства через кассу предприятий, оформляя их по поддельным приходно-расходным кассовым ордерам, после чего передавала денежные средства лично либо через ОСОБА_9 представителям контрагентов.

ОСОБА_9 , являясь участником организованной группы, действуя согласно отведенной ему роли, по указанию ОСОБА_7 подыскивал легально действующие предприятия, которым предоставлял незаконные услуги по переводу безналичных денежных средств в наличные. Получая от контрагентов необходимые документы, подтверждавшие якобы приобретение или реализацию товаров, оплату выполненных работ или услуг, передавал их ОСОБА_8 и ОСОБА_10 , после чего получал у них обналиченные денежные средства, поступившие на расчетный счет фиктивных предприятий и передавал их контрагентам, которых сам подыскивал, при этом оставляя себе 1% от обналиченной суммы в качестве оплаты за свои действия.

ОСОБА_7 , получая на расчетный счет одного из подконтрольных ему предприятий, от реально существующих субъектов предпринимательской деятельности денежные средства по бестоварным операциям, якобы за выполненные услуги либо работы, с помощью разработанной им системы управления расчетными счетами, перечислял полученные от контрагента денежные средства на другое подконтрольное ему предприятие, с расчетного счета которого ОСОБА_8 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_10 снимали указанные денежные средств якобы на приобретение товаров и оплату услуг. Обналиченные денежные средства последние передавали ОСОБА_8 , которая по указанию ОСОБА_7 , передавала денежные средства лично либо через ОСОБА_9 представителям контрагентов.

За оказанные незаконные услуги ОСОБА_7 оставлял себе процент от обналиченной суммы денег, в зависимости от размера этой суммы, по договоренности с контрагентом в каждом отдельном случае. В сумму обналиченных денежных средств был включен налог на добавленную стоимость, который был бы уплачен государству при покупке товара и услуг, т.к. товар и выполненные работы и предоставленные услуги фактически не осуществлялись, а денежные средства возвращались контрагентам, то в бюджет государства не поступал налог на добавленную стоимость. Таким образом, ОСОБА_7 осуществлял свой преступный план по выведению налога на добавленную стоимость из законного оборота.

Денежные средства, полученные в качестве вознаграждения от контрагентов за оказание незаконных услуг по переводу безналичных денежных средств в наличные, ОСОБА_7 распределял между участниками организованной преступной группы, в качестве вознаграждения, а также использовал для дальнейшего обеспечения преступной деятельности «конвертационного центра».

Организованная и руководимая ОСОБА_7 преступная группа характеризуется устойчивостью, тщательным планированием преступлений и постоянной готовностью к их совершению, высокой степенью организации, стабильностью состава, наличием дисциплины и распределением ролей, наличием организатора, определенного числа членов группы и четким распределением функций каждого из них, а также обеспечением автотранспортом, используемым для передвижения членов группы при осуществлении преступных действий и распределением денежных средств полученных преступным путем.

Организованная и руководимая ОСОБА_7 преступная группа, функционировавшая с осени 1999 года по июль 2009 года, совершила ряд умышленных преступлений, направленных на создание и приобретение субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее государству крупный материальный ущерб, при следующих обстоятельствах:

Так, 22.10.1999 года действуя согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , целью которых являлось создание субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением налогов, зарегистрировали в Центральной районной администрации исполнительного комитета Одесского городского совета устав частного предприятия «Лодь» (ОКПО 30562600) под номером 04056776100020592.

Для регистрации данного предприятия ОСОБА_8 , в качестве юридического адреса предоставила адрес своей регистрации: АДРЕСА_2 , о чем написала соответствующее заявление, а также совместно с ОСОБА_7 , введя свою мать ОСОБА_12 в заблуждение, убедив последнюю, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, получили у нее согласие, на регистрацию на ее имя, как учредителя, ЧП «Лодь».

Для подготовки уставных документов и проведения последующей регистрации предприятия ОСОБА_9 подобрал из круга своих знакомых юриста ОСОБА_11 , которая в дальнейшем, не зная о действительной цели создания предприятия, представляла интересы юридического лица ЧП «Лодь» в государственных органах, при регистрации данного предприятия и открытия текущих счетов предприятия в банке, а в дальнейшем при изменении директора предприятия.

В период с момента регистрации до назначения на должность директора ЧП «Лодь» - ОСОБА_16 , ОСОБА_7 , являясь директором предприятия, фактически не осуществлял финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Открыв 01.12.1999 года в АКБ «Инвестбанк`расчетеный счет ЧП «Лодь» № НОМЕР_1 , ОСОБА_7 не использовал его, и лишь в период с 06.01.2004г. по 10.01.2005г. с целью минимизации доходов, перечислял на расчетный счет ЧП «Лодь» с расчетных счетов фактически принадлежащих ему предприятий: ЧП «Водолей» и ДП «Водолей+», работавших в единой схеме, денежные средства, которые снимались ОСОБА_10 с расчетного счета предприятия и обналичивались, а также использовались для оплаты обязательных платежей. Так, за указанный период по чековым банковским книжкам ЧП «Лодь» ОСОБА_10 получила в банке по денежным чекам №№ КЄ 8197440, НОМЕР_2 , КЄ 8197446, КЄ 8197447, КЄ 8197448 денежные средства в сумме 129142грн., якобы на заработную плату, закупку товара и оплату услуг.

11.07.2006 года ОСОБА_7 , заведомо зная, что ЧП «Лодь» не осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, и было создано, для прикрытия незаконной деятельности, с целью в дальнейшем не нести ответственности, за незаконную деятельность предприятия, подобрал из круга своих знакомых ОСОБА_16 , работавшую без оформления, поваром в принадлежащем ему ресторане « ІНФОРМАЦІЯ_5 », и введя последнюю в заблуждение, убедив, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, получил у нее согласие, на назначение последней на должность директора ЧП «Лодь», о чем ОСОБА_11 , по просьбе ОСОБА_7 , провела изменения директора предприятия в государственных учреждениях.

16.11.2006 года после назначения на должность директора ЧП «Лодь» ОСОБА_16 от ее имени в АБ «Пивденный» был открыт расчетный счет предприятия № 26004311298801.

После регистрации предприятия, ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_7 получила от ОСОБА_11 учредительные документы и печать ЧП «Лодь», после чего совместно с ОСОБА_10 и лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, не являясь официальными бухгалтерами ЧП «Лодь», но выполняя функции таковых, по указанию ОСОБА_7 , с целью прикрытия незаконного обналичивания денежных средств, составляли и подписывали от имени директора - ОСОБА_16 , различные документы, якобы подтверждающие ведение созданным ними предприятием, финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ, в том числе документы налоговой и финансовой отчетности, в которые вносили заведомо ложные сведения, и предоставляли их в государственные учреждения ГНИ Приморского района гор. Одессы, Главное управление статистики в Одесской области, управление пенсионного фонда в АДРЕСА_5 ; а также по чековой книжке предприятия снимали с расчетного счета ЧП «Лодь» наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретенные товары, предоставленные услуги и выполненные работы, заверяя их печатью предприятия, которая постоянно находилась у них.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 239 от 04.03.2010 года подпись от имени ОСОБА_16 в графе «Керівник» на документах, изъятых в Главном управлении статистики Одесской области, а именно:

- финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ЧП «Лодь» «Баланс на 31 декабря 2008г.»,

- отчете о финансовых результатах за 2007г., исполнены не ОСОБА_16 , а другим лицом.

Рукописный текст и подпись от имени ОСОБА_16 в финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ЧП «Лодь» - «Баланс на 31 декабря 2006г., исполнен не ОСОБА_16 , а ОСОБА_10 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 357 от 30.03.2010 года подпись от имени ОСОБА_16 в графе «Керівник» на документах изъятых в ГНИ Приморского района г. Одессы, а именно:

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Лодь» за 2008 год, от 06.02.2009г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Лодь» за полугодие 2007г., от 17.07.2007г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Лодь» за 1 квартал 2007г, от 23.04.2007г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Лодь» за 2006 год, от 06.02.2007г.;

- акте о результатах не выездной документальной проверки своевременности уплаты налога на прибыль в бюджет №1623/15-1/30562600 от 30 января 2009г.;

- акте о результатах не выездной документальной (камеральной) проверки налоговой отчетности с налога на прибыль №10272/15-1/30562600 от 03.10.2008г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Лодь» за 2008 год, от 30.01.2009г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Лодь» за 8 месяцев 2007г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Лодь» за 7 месяцев 2007г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Лодь» за 6 месяцев 2007г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Лодь» за 1 месяц 2009г.,

- расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 1 месяц 2009г.,

- справке по остатку суммы отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остались непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлегающего включению при учете налогового кредита следующего налогового периода за 1 месяц 2009г., исполнены не ОСОБА_16 , а другим лицом

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 352 от 30.03.2010 года подпись от имени ОСОБА_16 в графе «Керівник» на документах изъятых в управлении пенсионного фонда Приморского района гор. Одессы, а именно:

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2008 года от 11 апреля 2008 года;

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2008 года от 11 марта 2008 года;

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2008 года от 12 февраля 2008 года,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2007 года от 04.01.08г,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2007 года от 10.12.07г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2007 года от 07 ноября 2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2007 года от 03 октября 2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2007 года от 05 сентября 2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2007 года от 01 августа 2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2007 года от 02 июля 2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2007 года от 07 июня 2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2007 года от 07 мая 2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2007 года от 1.04.2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за февраль месяц 2007 года от 19 марта 2007р.;

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2007 года от 16 февраля 2007г.;

- доверенности от имени директора ЧП «Лодь» ОСОБА_16 , уполномочивающую ОСОБА_11 представлять интересы предприятия в государственных учреждениях по вопросу изменения директора, исполнена не ОСОБА_16 , а другим лицом.

Рукописный текст в документах:

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2007 року от 19 марта 2007р.;

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2006 года от 10 января 2007 года, исполнен не ОСОБА_16 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст в документе - расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2007 года от 16.02.2007 года, исполнен не ОСОБА_16 , а ОСОБА_8 .

Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 386 от 08.04.2010 года, подпись от имени директор ЧП «Лодь» - ОСОБА_16 на следующих документах:

- договоре №0204/08 от 17.03.2008г. ЧП «Лодь» и ГП Министерства обороны Украины «Львовский государственной авиационно-ремонтный завод»,

- договоре поставки №20 от 19 января 2009 года между ЧП «Лодь» и ЧП «ИльКур»,

- коммерческом, предложении ЧП «Лодь»,

-договоре №15 от 7 апреля 2008 года между ЧП «Лодь» и ПКП «Рубикон» - ЛТД,

- договоре №1211/1 на проведение маркетинговых исследований 12 ноября 2007г между ЧП «Лодь и ООО «Сеолтранс-трейд»,

- договоре №2 на информационное и консультационно-справочное обслуживание от 17 июля 2006г. между ЧП «Водолей» и ЧП «Лодь»,

- договоре на оказание маркетинговых услуг от 1 ноября 2001г между ЧП «Лодь» и ДП «Водолей+»,

- договоре № 123 от 25 мая 2007 года между ЧП «Лодь» и ООО «Микронлогистик»,

- договоре поставки б/н от 1 июля 2008г. между ЧП «Лодь» та TOB «Виткус» №25-07 от 25 июля 2008г. между ЧП «Лодь» и ООО «Опттрейдингбуд»,

- договоре купли продажи №5/07 от 9 июля 2007г. между ЧП «Лодь» и ЧП «Спецбуд-Д»,

- договоре о закупке без даты между Одесской Государственной Академией Строительства и архитектуры и ЧП «Лодъ», и спецификации на поставки к договору,

- договоре поставки от 19 января 2009г. между ЧП «Лодь» и ООО «Торговый Дом Арована Плюс»,

- договоре купли-продажи от 4 июня 2007г. между ООО «Ник+» и ЧП «Лодь»,

- договоре купли-продажи оборудования №1 от 28.01.2007г. между ЧП «Лодь» и СПД Гироуд Мигель Анхель,

- договоре купли-продажи №2/06 от 11 июня 2008 года между ЧП «Лодь» и ЧП «Спецбуд-Д»,

- договоре №19 от 1 декабря 2006г. между ЧП «Лодь» и ЧП «Амарант»,

- договоре № 01/445-08-08 на поставку спальной мебели от 14 августа 2008г. между ЧП «Лодь» и ДК «Укртансгаз»,

- спецификации до договору № 01/445-08-08 от 14 августа 2008г.,

- договоре №8 от 4 января 2008 года между ЧП «Лодь и ЧП «Амарант»,

- договоре № 050309 о предоставлении консалтинговых услуг от 3 марта 2009г. между ЧП Лодь» и ЧП «Корпорация Интерконсалт»,

- договоре № 02 о предоставлении консалтинговых услуг от 27 января 2009г. между ЧП Лодь» и ЧП «Корпорация Интерконсалт»,

- договоре 124/хоз о предоставлении услуг от 9 июня 2008г., между ЧП «Лодь» и ООО «Лотуре-Агро»,

- договоре о предоставлении маркетинговых услуг от 3 ноября 2007г. между ООО «Ильяс» и ЧП «Лодь»,

-договоре №0314 об организации и предоставлении автотранспортных услуг в международном и внутреннем сообщении от 12 июня 2008г.,

- договоре №020/хоз о выполнении работ от 15 февраля 2008г. между ЧП «Лодь» и ООО «Лотуре-Агро»,

- договоре №8 от 10 сентября 2006г. между ЧП «Лодь и ЧП «Амарант»,

- договоре №11 на реконструкцию от 21 февраля 2007г. между ЧП «Лодь» и ВТФ «Овенлев»,

- договоре 124/хоз о предоставлении услуг от 9 июня 2008г., между ЧП «Лодь» и ООO «Лотуре-Агро»,

- договоре на оказание маркетинговых услуг от 1 ноября 2007г между ЧП «Лодь» и ДП «Водолей+»;

- договоре №10 от 28 ноября 2006 года между ЧП «Лодь» и ЧП «Амарант»;

исполнены не ОСОБА_21 , а другим лицом.

Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные выше документы, которые выдаются предприятиями, имеющими право их выдавать, и которые предоставляют права и создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнение работ, оказание услуг, за что контрагенты ЧП «Лодь» перечисляли денежные средства на расчетный счет предприятия.

Так за период с 01.07.2007 года по 30.07.2009 года с целью возвращения денег, перечисленных контрагентами на счет фиктивного ЧП «Лодь», для завуалирования бестоварных сделок, используя бланки чековых банковских книжек предприятия, ОСОБА_8 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_20 путем собственного заполнения реквизитов: даты выписки, фамилии, имени отчества получателя, его паспортных данных, сумм цифрами и прописью, подделывали документы, которые выдаются предприятием, имеющим право их выдавать и которые предоставляют права с целью использования их как подделывателем, так и другим лицом, получили в банке по денежным чекам с расчетного счета предприятия № 26004311298801, открытого в АБ «Пивденный», денежные средства на общую сумму 9 248 350,48 гривен, якобы на заработную плату, закупку товара и оплату услуг, а именно:

- по денежным чекам №№ ЛД 1052212, ЛД 1052204, ЛД 1052205, ЛД 1052206, ЛД 1052207, ЛД 1052214, ЛД 1052215, ЛД 1052216, ЛД 1052219, ЛД 1052221, ЛД 1052222, ЛД 1052223, ЛД 1052224; ЛГ 1376437, ЛГ 1376440, ЛГ 1376441, ЛГ 1376445, ЛГ 1376446, ЛГ 1376447, ЛГ 1376449; ЛГ 9324980, ЛГ 9324983, ЛГ 9324985, ЛГ 9324986, ЛГ 9324987, ЛГ 9324988, ЛГ 9324989, ЛГ 9324990, ЛГ 9324992, ЛГ 9324994, ЛГ 9324998, ЛГ 9324999, ЛГ 9325000; ЛГ 8657626, ЛГ 8657627, ЛГ 8657628, ЛГ 8657633, ЛГ 8657634, ЛГ 8657635, ЛГ 8657636, ЛГ 8657639, ЛГ 8657640, ЛГ 8657646, ЛГ 8657647, ЛГ 8657648, ЛГ 8657649; ЛВ 3414644, ЛВ 3414645, ЛВ 3414646, ЛВ 3414647, ЛВ 3414650; ЛД 7014957, ЛД 7014958, ЛД 7014961, ЛД 7014963, ЛД 7014964, ЛД 7014965, ЛД 7014966 лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство получило денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 136 от 14.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство,

- по денежным чекам №№ ЛД 7014951, ЛД 7014952, ЛД 7014953, ЛД 7014954, ЛД 7014955, ЛД 7014956, ЛД 7014959, ЛД 7014960, ЛД 7014967; ЛВ 3414626, ЛВ 3414627, ЛВ 3414628, ЛВ 3414629, ЛВ 3414630, ЛВ 3414631, ЛВ 3414632, ЛВ 3414633, ЛВ 3414634, ЛВ 3414635, ЛВ 3414637, ЛВ 3414639, ЛВ 3414640, ЛВ 3414641, ЛВ 3414642, ЛВ 3414649; ЛГ 9193001, ЛГ 9193004, ЛГ 9193005, ЛГ 9193006, ЛГ 9193007, ЛГ 9193008, ЛГ 9193010, ЛГ 9193016, ЛГ 9193017, ЛГ 9193018, ЛГ 9193019, ЛГ 9193023, ЛГ 8657629, ЛГ 8657630, ЛГ 8657631, ЛГ 8657632, ЛГ 8657637, ЛГ 8657638, ЛГ 8657642, ЛГ 8657643, ЛГ 8657644; ЛГ 9324976, ЛГ 9324977, ЛГ 9324978, ЛГ 9324979, ЛД 7014981, ЛД 7014984; ЛГ 9324991, ЛГ 9324993, ЛГ 9324995, ЛГ 9324996, ЛГ 9324997; ЛГ 1376426, ЛГ 1376427, ЛГ 1376428, ЛГ 1376429, ЛГ 1376430, ЛГ 1376431, ЛГ 1376432, ЛГ 1376433, ЛГ 1376434, ЛГ 1376435, ЛГ 1376436, ЛГ 1376438, ЛГ 1376439, ЛГ 1376442, ЛГ 1376443, ЛГ 1376444, ЛГ 1376448; ЛБ 0257151, ЛБ 0257152, ЛБ 0257153, ЛБ 0257155, ЛБ 0257157, ЛБ 0257158, ЛБ 0257159, ЛБ 0257160, ЛБ 0257161, ЛБ 0257162, ЛБ 0257163, ЛБ 0257164, ЛБ 0257167, ЛБ 0257168, ЛБ 0257170, ЛБ 0257171, ЛБ 0257172, ЛБ 0257173, ЛБ 0257174, ЛБ 0257175; ЛД 1052201, ЛД 1052202, ЛД 1052203, ЛД 1052209, ЛД 1052210, ЛД 1052211, ЛД 1052213, ЛД 1052217, ЛД 1052218, ЛД 1052220 ОСОБА_10 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 136 от 14.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_10

- по денежным чекам №№ ЛД 1052225, ЛД 7014968, ЛД 7014970, ЛД 7014973, ЛГ 1376450, ЛВ 3414643, ЛБ 0257165, ЛБ 0257169 ОСОБА_8 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 136 от 14.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_8 .

Наличные денежные средства в дальнейшем они отдавали либо ОСОБА_9 для дальнейшей передачи контрагентам, либо лично представителям контрагентов, в отношении которых материалы выделены для дополнительной проверки.

ОСОБА_9 , действуя согласно отведенной ему роли, получая от ОСОБА_8 определенную сумму наличных денежных средств, снятых участниками организованной преступной группы по денежным чекам в банковском учреждении с расчетного счета ЧП «Лодь» передавал их контрагентам, которых сам подыскал, для оказания им услуг по обналичиванию денежных средств, предоставляя им также поддельные документы (договора, налоговые накладные ит.п.), изготовленные участниками организованной группы.

Таким образом, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, в период с 01.01.2007 года по июль 2009 года использовали реквизиты ЧП «Лодь» в единой схеме по осуществлению незаконной финансовой деятельности и уклонению от уплаты налогов на ряду с другими предприятиями: ДП «Водолей+», ЧП «Водолей», ЧП «Амарант», ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», ЧП «Сабстудио».

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №1/4 от 22.01.2010 года за период 2007, 2008, 2009гг. в нарушении п. 7.3 статьи 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» ЧП «Лодь» в данных декларациях по налогу на добавленную стоимость отразило сумму налогового обязательства на сумму 262 807,73грн. меньше, чем отражено в изъятых первичных документах, что повлияло на определение налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, в нарушении п.7.5 статьи 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» в данных декларациях по налогу на добавленную стоимость занизило сумму налогового кредита на 776 668,24грн., что повлияло на определение суммы налога на добавленную стоимость. А также, в нарушении п. 7.5 статьи 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» за период 2007, 2008, 2009гг. ЧП «Лодь» в данных деклараций по налогу на добавленную стоимость занизило сумму налогового кредита на 776 668,24грн, что повлияло на определение суммы налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет государства.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на создание фиктивного предприятия с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов, действуя согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , 12.06.2001 года зарегистрировали в Приморской районной администрации исполнительного комитета Одесского городского совета устав частного предприятия «Водолей» (ОКПО 31502693) под номером НОМЕР_3 .

Для регистрации данного предприятия ОСОБА_7 , заключил в 2001 году договор аренды сроком на 1 год с ОСОБА_22 , предоставившей юридический адрес предприятию: АДРЕСА_6 , и зарегистрировал ЧП «Водолей» на свое имя, где являлся учредителем и директором.

Для подготовки уставных документов и проведения последующей регистрацией предприятия ОСОБА_9 подобрал из круга своих знакомых юриста ОСОБА_11 , которая в дальнейшем, не зная о действительной цели создания предприятия, представляла интересы юридического лица ЧП «Водолей» в государственных органах, при регистрации данного предприятия и открытия текущих счетов предприятия в банке.

Для осуществления своей преступной деятельности, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 организовали открытие для ЧП «Водолей» в Акционерном банке «Пивденный» расчетного счета №26009314711, подписал заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётного счёта №26009314711, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы.

Открытие ОСОБА_7 расчётного счета и подписание денежной чековой книжки указанного предприятия позволило ему и членам группы ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , лицу материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, реализовать свои преступные намерения, направленные на уклонение от уплаты налогов, используя при этом реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Водолей».

ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_7 , получив от ОСОБА_11 учредительные документы и печать ЧП «Водолей», после чего совместно с ОСОБА_10 и лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, не являясь официальными бухгалтерами ЧП «Водолей», но выполняя функции таковых, по указанию ОСОБА_7 , с целью прикрытия незаконного обналичивания денежных средств, составляли и подписывали от имени ОСОБА_7 , и с его ведома, различные документы, якобы подтверждающие ведение созданным ними предприятием, финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ, в том числе составляли документы налоговой и финансовой отчетности, в которые вносили заведомо ложные сведения, и предоставляли их в государственные учреждения ГНИ Приморского района гор. Одессы, Главное управление статистики в Одесской области, управление пенсионного фонда в Приморском районе гор. Одессы; а также по чековой книжке предприятия снимали с расчетного счета ЧП «Водолей» наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретенные товары, предоставленные услуги и выполненные работы, заверяя их печатью предприятия, которая постоянно находилась у них.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 324 от 22.03.2010 года рукописный текст на документах, изъятых в Главном управлении статистики Одесской области, а именно: финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ЧП «Водолей» - баланс на 31 декабря 2006г. и отчет о финансовых результатах за 2006 года исполнены ОСОБА_10 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 429 от 19.04.2010 года рукописный текст на документах, изъятых в ГНИ Приморского района гор. Одессы, а именно:

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 11 месяцев 2006г., от 18.12.06г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 3 квартал 2006г., от 31.10.06г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за полугодие 2006г. от 04.08.06г.

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 1 квартал 2006г. от 05.05.07г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 2006 год, от 07.02.07г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 11 месяцев 2005г. от 20.12.05г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 3 квартал 2005г. от 26.10.05г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за полугодие 2005г. от 07.05г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 1 квартал 2005г. от 05.05.07г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 2004 год от 27.01.05г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 11 месяцев 2004г. от 20.12.04г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 3 квартал 2005г. от 26.10.04г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за полугодие 2004г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 1 квартал 2004г., от 23.04.04г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 2003 год от 19.01.04г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 12 месяцев 2006г. от 17.01.07г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную ЧП «Водолей» за 11 месяце 2006г., от 18.12.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную ЧП «Водолей» за 10 месяце 2006г. от 20.11.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 9 месяцев 2006г. от 19.10.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 8 месяцев 2006г. от 18.09.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 7 месяцев 2006г. от 17.08.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 6 месяцев 2006г. от 18.07.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 5 месяцев 2006г. от 14.06.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 4 месяца 2006г. от 17.05.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 3 месяца 2006г. от 19.04.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 2 месяца 2006г. от 20.03.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 11 месяцев 2005г. от 20.02.06г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 11 месяцев 2005г. от 20.12.05г., исполнен не ОСОБА_7 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст в документах:

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за полугодие 2004г. от 26.07.04г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Водолей» за 2006г. от 06.02.07г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Водолей» за 12 месяцев 2006г. от 19.02.07г., исполнен не ОСОБА_7 , а ОСОБА_8 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 316 от 23.03.2010 года рукописный текст на документах изъятых в управлении пенсионного фонда Приморского района г. Одессы, а именно:

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2006 года от 10.01.2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2006 года от 06.12.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2006 года от 17.11.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2006 года от 12.10.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2006 года от 08.09.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь июль 2006 года от 14.08.2006г.;

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь 2006 года от 06.07.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2006 года от 14.06.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2006 года от 10.05.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2006 года от 03.04.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2006 года от 03.03.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2006 года от 08.02.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2005 года от 11.01.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2005 года от 12.12.2005г,

- пояснительной записке к отчету за октябрь 2005 года на имя начальника УПФУ в Приморском районе г. Одессы от 16 декабря 2005 года,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2005 года от 08.11.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2005 года от 04.10.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2005 года от 13.09.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2005 года от 03.08.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2005 года от 05.07.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2005 года от 03.06.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2005 года от 05.05.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2005 года от 19.04.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2005 года от 05.04.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2005 года от 14.03.2005г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2005 года от 04.02.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2004 года от 05.01.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2004 года от 17.12.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2004 года от 15.11.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2004 года от 07.10.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2004 года от 03.09.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2004 года от 16.08.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2004 года от 06.07.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2004 года от 04.06.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2004 года от 11.05.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2004 года от 05.05.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2004 года от 02.04.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2004 года от 10.03.2004г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2004 года от 00.02.2004г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за декабрь месяц 2003 года от 14.01.2004г.,

- письмо на имя начальник ПФУ Приморського района о принятии корректировочной отчетности от директора ЧП «Водолей» ОСОБА_7 14.01.2004г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за октябрь месяц 2003 года от 14.01.2004г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за ноябрь месяц 2003 года от від 14.01.2004г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за октябрь месяц 2003 года от 03.11.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за сентябрь месяц 2003 года от 01.10.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за август месяц 2003 года от 08.09.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июль месяц 2003 года от 04.08.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июнь месяц 2003 года от 01.07.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за май месяц 2003 года от 05.06.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за апрель месяц 2003 года от 16.05.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за март месяц 2003 года от 07.04.2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за февраль месяц 2003 года от марта 2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за январь месяц 2003 года от февраля 2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за декабрь месяц 2002 года от января 2003г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за ноябрь месяц 2002 года от 09.12.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за октябрь месяц 2002 года от 13.11.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за сентябрь месяц 2002 года от октября 2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за август месяц 2002 года от 10.09.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июль месяц 2002 года от 13.08.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июнь месяц 2002 года от 02.07.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за май месяц 2002 года от 03.06.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за апрель месяц 2002 года от мая 2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за март месяц 2002 года от 09.04.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за февраль месяц 2002 года от 18.03.2002г.,

-расчете обязательств по уплате сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование за январь месяц 2002 года от февраля 2002г.,

- отчет о начислении сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование и иных поступлений, а также использования денежных средств Пенсионного фонда за четвертый кв. 2001г. от января 2002г.,

- отчет о начислении сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование и иных поступлений, а также использования денежных средств Пенсионного фонда за третий кв. 2001г. от октября 2001г.,

- отчет о начислении сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование и иных поступлений, а также использования денежных средств Пенсионного фонда за второй кв. 2001г. от 05.07.2001г., исполнен ОСОБА_10 .

Рукописный текст на документе - расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2007 года от 16.02.2007г., исполнен ОСОБА_8 .

Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные выше документы, которые выдаются предприятиями, имеющими право их выдавать и которые предоставляют права, и создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнение работ, оказание услуг, за что контрагенты ЧП «Водолей» перечисляли денежные средства на расчетный счет предприятия.

Так, за период с 01.01.2004 по 30.07.2009г. с целью возвращения денег, перечисленных контрагентами на счет фиктивного ЧП «Водолей», для завуалирования бестоварных сделок, используя бланки чековых банковских книжек предприятия, ОСОБА_8 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_20 путем собственноручного заполнения реквизитов: даты выписки, фамилии, имени отчества получателя, его паспортных данных, сумм цифрами и прописью, подделывали документы, которые выдаются предприятием, имеющим право их выдавать и которые предоставляют права с целью использования их как подделывателем, так и другим лицом, получили в банке по денежным чекам с расчетного счета предприятия № 26009314711, открытого в АБ «Пивденный», денежные средства на общую сумму 16 232 154,13 гривен, якобы на заработную плату, закупку товара и оплату услуг, а именно:

- по денежным чекам: №№ КЖ 5327074, КЖ 5327075, КЖ 0202327, КЖ 0202328, КЖ 0202329, КЖ 0202330, КЖ 0202331, КЖ 0202332, КЖ 0202333, КЖ 0202334, КЖ 0202335, КЖ 0202336, КЖ 0202337, КЖ 0202338, КЖ 0202339, КЖ 0202340, КЖ 0202341, КЖ 0202342, КЖ 0202343, КЖ 0202344, КЖ 0202345, КЖ 0202346, КЖ 0202347, КЖ 0202348, КЖ 0202349, КЖ 0202350; КЖ 8872251, КЖ 8872254, КЖ 8872255; ЛГ 7201536, ЛГ 7201537, ЛГ 7201538, ЛГ 7201540, ЛГ 7201542, ЛГ 7201543, ЛГ 7201545; ЛГ 6539178, ЛГ 6539179, ЛГ 6539180, ЛГ 6539181, ЛГ 6539182, ЛГ 6539183, ЛГ 6539184, ЛГ 6539194, ЛГ 6539196, ЛГ 6539197, ЛГ 6539200; ЛГ 3599626, ЛГ 3599627, ЛГ 3599632, ЛГ 3599633, ЛГ 3599635, ЛГ 3599636, ЛГ 3599639, ЛГ 3599641, ЛГ 3599640, ЛГ 3599642, ЛГ 3599644, ЛГ 3599647, ЛГ 3599648; ЛГ 9324279, ЛГ 9324283, ЛГ 9324285, ЛГ 932428, ЛГ 9324288, ЛГ 9324289, ЛГ 9324290, ЛГ 9324291, ЛГ 9324294, ЛГ 9324297, ЛГ 9324298; ЛД 1052504, ЛД 1052505, ЛД 1052506, ЛД 1052507, ЛД 1052509, ЛД 1052511, ЛД 1052513, ЛД 1052514, ЛД 1052518, ЛД 1052520, ЛД 1052521, ЛД 1052523, ЛД 1052524, ЛД 1052525; ЛГ 1374976, ЛГ 1374977, ЛГ 1374979, ЛГ 1374992, ЛГ 1374996, ЛГ 1374997, ЛГ 1374998; ЛД 5040803, ЛД 5040804, ЛД 5040805, ЛД 5040807, ЛД 5040808, ЛД 5040816, ЛД 5040817, ЛД 5040822; ЛД 3032826, ЛД 3032827, ЛД 3032834, ЛГ 9323235, лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство получило денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 326 от 23.03.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство;

- по денежным чекам: №№ КЖ 8872252, КЖ 8872256, КЖ 8872257, КЖ 8872258, КЖ 8872259, КЖ 8872260, КЖ 8872261, КЖ 8872262, КЖ 8872263, КЖ 8872264, КЖ 8872265, КЖ 8872267, КЖ 8872271, КЖ 8872272, КЖ 8872273, КЖ 8872274, КЖ 8872275; КЗ 3256027, КЗ 3256028, КЗ 3256029, КЗ 3256030, КЗ 3256031, КЗ 3256032, КЗ 3256033, КЗ 3256034, КЗ 3256035, КЗ 3256036, КЗ 3256037, КЗ 3256038, КЗ 3256039, КЗ 3256040, КЗ 3256041, КЗ 3256042, КЗ 3256043, КЗ 3256044, КЗ 3256045, КЗ 3256046, КЗ 3256047, КЗ 3256048, КЗ 3256049, КЗ 3256050, КИ 6328176, КИ 6328177, КИ 6328178, КИ 6328179, КИ 6328180, КИ 6328181, КИ 6328182, КИ 6328183, КИ 6328185, КИ 6328186, КИ 6328187, КИ 6328189, КИ 6328190, КИ 6328191, КИ 6328192, КИ 6328194, КИ 6328195, КИ 6328196, КИ 6328197, КИ 6328200, ЛА 5294951, ЛА 5294953, ЛА 5294954, ЛА 5294956, ЛА 5294957, ЛА 5294958, ЛА 5294959, ЛА 5294961, ЛА 5294962, ЛА 5294963, ЛА 5294965, ЛА 5294966, ЛА 5294967, ЛА 5294968, ЛА 5294970, ЛА 5294971, ЛА 5294972, ЛА 5294973, ЛА 5294974, ЛА 5294975; ЛА 5001851, ЛА 5001852, ЛА 5001853, ЛА 5001854, ЛА 5001855, ЛА 5001856, ЛА 5001857, ЛА 5001858, ЛА 5001859, ЛА 5001860, ЛА 5001861, ЛА 5001862, ЛА 5001863. ЛА 5001868, ЛА 5001869, ЛА 5001870, ЛА 5001871, ЛА 5001872, ЛА 5001873. ЛА 5001874, ЛА 5001875; КИ 6996051, КИ 6996052, КИ 6996053, КИ 6996054, КИ 6996055, КИ 6996056, КИ 6996057, КИ 6996058, КИ 6996059, КИ 6996060, КИ 6996061, КИ 6996062, КИ 6996064, КИ 6996065, КИ 6996066, КИ 6996067, КИ 6996068, КИ 6996069, КИ 6996070, КИ 6996071, КИ 6996072, КИ 6996073, КИ 6996074, КИ 6996075; ЛБ 1896526, ЛБ 1896527, ЛБ 1896529, ЛБ 1896530, ЛБ 1896531, ЛБ 1896532, ЛБ 1896533, ЛБ 1896534, ЛБ 1896535, ЛБ 1896536, ЛБ 1896537, ЛБ 1896538, ЛБ 1896539. ЛБ 1896540, ЛБ 1896541, ЛБ 1896542, ЛБ 1896543, ЛБ 1896544, ЛБ 1896548, ЛБ 1896549, ЛБ 1896550; ЛБ 2912551, ЛБ 2912552, ЛБ 2912553, ЛБ 2912554, ЛБ 2912555, ЛБ 2912556, ЛБ 2912558, ЛБ 2912560, ЛБ 2912561, ЛБ 2912562, ЛБ 2912563, ЛБ 2912564, ЛБ 2912565, ЛБ 2912566, ЛБ 2912567, ЛБ 2912568, ЛБ 2912571, ЛБ 2912572, ЛБ 2912573, ЛБ 2912574, ЛБ 2912575; ЛВ 2748951, ЛВ 2748952. ЛВ 2748953, ЛВ 2748954, ЛВ 2748955, ЛВ 2748957, ЛВ 2748958, ЛВ 2748959, ЛВ 2748960, ЛВ 2748961, ЛВ 2748962, ЛВ 2748963, ЛВ 2748964, ЛВ 2748966, ЛВ 2748967, ЛВ 2748968, ЛВ 2748969, ЛВ 2748972, ЛВ 2748973, ЛВ 2748974, ЛВ 2748975; ЛГ 7201535, ЛГ 7201535, ЛГ 7201539, ЛГ 7201544, ЛГ 7201546, ЛГ 7201548, ЛГ 7201549, ЛГ 7201550; ЛГ 6539176, ЛГ 6539177, ЛГ 6539185, ЛГ 6539187, ЛГ 6539188, ЛГ 6539189, ЛГ 6539190. ЛГ 6539191. ЛГ 6539192, ЛГ 6539193, ЛГ 6539195, ЛГ 6539199; ЛГ 3599628, ЛГ 3599629, ЛГ 3599630, ЛГ 3599631, ЛГ 3599634, ЛГ 3599637, ЛГ 3599638, ЛГ 3599643, ЛГ 3599646, ЛГ 3599649, ЛГ 3599650; ЛГ 9324277, ЛГ 9324278, ЛГ 9324280, ЛГ 9324281, ЛГ 9324282, ЛГ 9324284, ЛГ 9324286, ЛГ 9324293, ЛГ 9324295, ЛГ 9324296; ЛД 1052501, ЛД 1052502, ЛД 1052508, ЛД 1052510, ЛД 1052512, ЛД 1052515, ЛД 1052516, ЛД 1052517, ЛД 1052522; ЛГ 1374980, ЛГ 1374981, ЛГ 1374982, ЛГ 1374983, ЛГ 1374984, ЛГ 1374985, ЛГ 1374986, ЛГ 1374987, ЛГ 1374988, ЛГ 1374989, ЛГ 1374990, ЛГ 1374991, ЛГ 1374993. ЛГ 1374994, ЛГ 1374999, ЛГ 1375000; ЛД 5040801, ЛД 5040802, ЛД 5040806, ЛД 5040810, ЛД 5040811; ЛД 5040812, ЛД 5040813, ЛД 5040814, ЛД 5040815, ЛД 5040818, ЛД 5040819, ЛД 5040820, ЛД 5040821, ЛД 5040824, ЛД 5040825, ЛД 5040828, ЛД 5040829, ЛД 5040830, ЛД 5040832, ЛД 5040833, ОСОБА_10 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 326 от 23.03.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_10 ;

- по денежным чекам: №№ КЖ 8872266, КЖ 8872268, КЖ 8872269, КЖ 8872270; КИ 6328198, КИ 6328199; КИ 6996063; ЛБ 9788642; ЛБ 1896545, ЛБ 1896547; ЛБ 2912569; ЛВ 2748956; ЛГ 7201526, ЛГ 7201527, ЛГ 7201528, ЛГ 7201529, ЛГ 7201530, ЛГ 7201531, ЛГ 7201532, ЛГ 7201533, ЛГ 7201534; ЛГ 9324299; ЛГ 1374978; ЛД 5040809; ЛД 3032831, ЛД 3032837, ЛД 3032838, ЛД 3032840, ЛД 3032844, ЛД 3032848, ОСОБА_8 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 326 от 23.03.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_8 .

ОСОБА_9 , действуя согласно отведенной ему роли, получая от ОСОБА_8 определенную сумму наличных денежных средств, снятых участниками организованной преступной группы по денежным чекам в банковском учреждении с расчетного счета ЧП «Водолей» передавал их контрагентам, которых сам подыскал, для оказания им услуг по обналичиванию денежных средств, предоставляя им также поддельные документы (договора, налоговые накладные ит.п.), изготовленные участниками организованной группы.

Таким образом, ОСОБА_7 , являясь руководителем и организатором преступной группы, совместно с членами группы ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_9 , используя реквизиты ЧП «Водолей» в единой схеме по осуществлению незаконной финансовой деятельности и уклонению от уплаты налогов на ряду с другими предприятиями: ДП «Водолей+», ЧП «Лодь», ЧП «Амарант», ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», ЧП «Сабстудио», преследуя корыстную цель и намерение, направленное на умышленное уклонение от уплаты налогов, в период с 12.06.2001 года по 30.07.2009 года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей налоговой отчетности в государственную налоговую инспекцию от имени ЧП «Водолей», в результате чего, согласно заключения судебно-экономической экспертизы №1/6 от 23.01.2010 года, в нарушение п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» за период 2007,2008, 2009гг. ЧП «Водолей» в данных деклараций по налогу на добавленную стоимость отражен размер возникшего налогового обязательства на 3 012 836,38 гривен меньше, чем отражено в первичных документах предприятия. В нарушение положений п. 7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», за указанный период ЧП «Водолей» в данных деклараций по налогу на добавленную стоимость отражена сумма налогового кредита на 98 414,53 гривен больше, чем отражено в первичных документах, в связи с чем, согласно положений пп.7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» сумма налога, подлежащая начислению к уплате в бюджет, определяется как разность между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита составляет 3 111 250,91грн. За период 2007, 2008, 2009 года сумма налога на добавленную стоимость, перечисленная в бюджет ЧП «Водолей» составляет 19381 гривен, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступило налогов в общей сумме 3 091 869,9 гривен, что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В июне 2009 года ОСОБА_7 , продолжая свои преступные действия, сознавая, что он является должностным лицом учредителем и директором ЧП «Водолей», преследуя цель закрытия созданного организованной группой ЧП «Водолей», путем его фиктивного банкротства, дал указание ОСОБА_8 подготовить заведомо поддельные документы, для предоставления их в Хозяйственный суд Одесской области, и подыскал юриста ОСОБА_23 , для представления интересов предприятия во всех судебных инстанциях, и других государственных учреждения.

С этой целью ОСОБА_7 разработал схему проведения процедуры банкротства предприятий, посвятив в это ОСОБА_8 .

Согласно этой схемы ЧП «Сабстудио» выступало кредитором по отношению к предприятиям «должникам», которые в последствии должны были стать банкротами, в связи с якобы неисполнением платежных обязательств по их финансовым взаимоотношениям.

Для представления в Хозяйственном суде Одесской области интересов ЧП «Сабстудио», выдвигающего якобы претензии к ЧП «Водолей», ОСОБА_11 , по просьбе ОСОБА_8 , подыскала юриста ОСОБА_24 . При этом ни ОСОБА_23 ни ОСОБА_24 не были осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_7 и ОСОБА_8 , и считали что вышеуказанные предприятия, интересы которых они представляли в хозяйственном суде, вели между собой финансово-хозяйственные отношения и все документы, которые им передавала ОСОБА_8 , являлись подлинными.

ОСОБА_8 , выполняя указания ОСОБА_7 , изготовила заведомо поддельные документы от лица учредителя ЧП «Водолей» и кредитора предприятия ЧП «Сабстудио» в лице ОСОБА_19 , в том числе заявление о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Водолей», договор купли-продажи № 2 от 1 октября 2008г., расходную накладную № СС-101302 от 13 октября 2008г., акт сверки взаимных расчетов по договору купли-продажи № 2 от 1.10.2008г., в которые внесла заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ЧП «Сабстудио» на сумму 88300,80 гривен, которые заверила имевшейся у нее круглой печатью предприятия.

Заведомо зная, что в вышеуказанные документы внесены ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ЧП «Сабстудио», ОСОБА_7 подписал их.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №1/6 от 23.01.2010 года с расчетного счета ЧП «Водолей» за период с 01.01.2007г. по 01.07.2009г. с расчетного счета ЧП «Водолей» № 26009311295401 открытого в АБ «Пивденный», ЧП «Сасбтудио» перечислена сумма 534020 гривен с назначением платежа «за промтовары» (за 2008г. 458700грн., за 2009г. 75320грн.). Первичные документы, свидетельствующие о поступлении товара от ЧП «Сабстудио» в 2008году представлены только на сумму 172773 грн., и фактическая задолжность ЧП «Сабстудио» перед ЧП «Водолей» по состоянию на 30.07.2009г. составляла 361 247грн.

После заявления ОСОБА_7 - учредителя ЧП «Водолей» «О возбуждении дела о банкротстве» от 16.07.2009г. (на основании решения учредителя ЧП «Водолей» от 24.04.2009г. «О приостановлении деятельности предприятия»), установлено, что по расчетному счету в открытому в АБ «Пивденный осуществлялось движение денежных средств, а именно: поступило на расчетный счет предприятия 4842068,2грн. (ООО ПКФ СЭМ-1, ЧП «Амарант», ЧП «Ник+» и перечислено на счета других предприятий 4838890,19 грн. (ЧП «Амарант», ООО «Ильяс», ЧП «Жасмин-Ти», ЧП «Арсенал-Трейдинг» и др.), остаток на счету составлял 4003,49грн.

Согласно подпункта 3.2.2.1 пункта 3.2.2. пункта 3.2. ст. 3 Методическими рекомендациями по выявлению признаков неплатежеспособности предприятия и признаков действий по сокрытию банкротства, фиктивного банкротства или доведения до банкротства, утвержденных Приказом Министерства экономики Украины от 19.01.2006г. №14, фиктивным может быть признано предприятие-должник (при наличии у него на это возможности), которое не удовлетворило требования кредитора и обязательств перед бюджетом в полном объеме.

Указанные поддельные документы ОСОБА_8 передала ОСОБА_23 для предоставления в Хозяйственный суд Одесской области, скрывая от последней, что представленные документы поддельные и содержат ложные сведения.

16.07.2009 года ОСОБА_23 , представляя интересы ЧП «Водолей», подала в Хозяйственный суд Одесской области переданные ОСОБА_8 заявление о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Водолей» и иные поддельные документы, переданные ей ОСОБА_8 , на основании которых 17 июля 2009 года Хозяйственным судом Одесской области было открыто производство по делу о банкротстве ЧП «Водолей» (дело №21/92-09-3509, а 25.09.2009 года Хозяйственным судом Одесской области вынесено определение о признании кредитором ЧП «Сабстудио».

03.12.2009 года по определению Хозяйственного суда Одесской области производство по делу о банкротстве ЧП «Водолей» приостановлено, в связи с решением вопроса о наличии в действиях должностных лиц ЧП «Водолей» признаков преступления.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №1/6 от 23.01.2010 года за период 2007, 2008, 2009 года ЧП «Водолей» не перечислил в бюджет государству налог на добавленную стоимость на сумму сумме 3 091 869,9 гривен, что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятием ЧП «Водолей», государству причинены тяжкие последствия в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 091 869,9 гривен.

Продолжая свою преступную деятельность 14.06.2001 года, действуя согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_20 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, целью которых являлось создание субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением налогов, создали и зарегистрировали в Приморской районной администрации исполнительного комитета Одесского городского совета устав дочернего предприятия «Водолей+» (ОКПО 26016607) под номером 04056931ЮО021258.

Для регистрации данного предприятия и предоставлению ему юридического адреса: АДРЕСА_7 . ОСОБА_7 заключил договор пользования жилым помещением сроком на 1 год с директором малого эксплуатационного предприятия ОСОБА_25 , который в дальнейшем не продлевал.

С целью подготовки уставных документов и проведения последующей регистрации предприятия, ОСОБА_9 подобрал из круга своих знакомых юриста ОСОБА_11 , которая представляла интересы юридического лица ДП «Водолей+» в государственных органах, при регистрации данного предприятия и в последующем при изменении директора предприятия.

ОСОБА_8 введя свою мать ОСОБА_12 в заблуждение, убедив, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, получила у нее согласие, зарегистрировала на ее имя ДП «Водолей+», а ОСОБА_7 подобрал, из круга своих знакомых ОСОБА_14 и введя его в заблуждение, убедив, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, получил у него согласие, на назначение последнего на должность директора ДП «Водолей+», в последствии 11 июля 2006 года, ОСОБА_7 подобрал, из круга своих знакомых ОСОБА_15 , работавшего без оформления, поваром в принадлежащем ему ресторане « ІНФОРМАЦІЯ_5 », и введя последнего в заблуждение, убедив, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, получил у него согласие на назначение последнего на должность директора ДП «Водолей+» вместо ОСОБА_14 .

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , организовали открытие для ДП «Водолей+» в Акционерном банке «Пивденный» расчетного счета №26004314727 , дав указание ОСОБА_15 подписать заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётного счёта №26004314727, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы, а также подписать незаполненную чековую книжку ДП «Водолей+» и после этого передать ее ОСОБА_8 .

Открытие ОСОБА_15 расчётного счета и подписание денежных чеков указанного предприятия позволило ОСОБА_7 и членам группы ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , лицу материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, реализовать свои преступные намерения, направленные на уклонение от уплаты налогов, используя при этом реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ДП «Водолей+».

ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_7 получила от ОСОБА_11 учредительные документы и печать ДП «Водолей+», после чего совместно с ОСОБА_10 и лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, не являясь официальными бухгалтерами ЧП «Водолей», но выполняя функции таковых, по указанию ОСОБА_7 , с целью прикрытия незаконного обналичивания денежных средств, составляли и подписывали от имени директора предприятия, различные документы, якобы подтверждающие ведение созданным ими предприятием, финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ, в том числе составляли документы налоговой и финансовой отчетности, в которые вносили заведомо ложные сведения, и предоставляли их в государственные учреждения ГНИ Приморского района гор. Одессы, Главное управление статистики в Одесской области, управление пенсионного фонда в Приморском районе гор. Одессы; а также по чековой книжке предприятия снимали с расчетного счета ДП «Водолей» наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретенные товары, предоставленные услуги и выполненные работы, заверяя их печатью предприятия, которая постоянно находилась у них.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 285 от 13.03.2010 года на документах, изъятых в Главном управлении статистики Одесской области, а именно:

- отчете о финансовых результатах ДП «Водолей+» за 2006г.,

- балансе ДП «Водолей+» на 31 декабря 2007г.,

- отчете о финансовых результатах ДП «Водолей+» за 2007г.;

- отчете о собственном капитале за 2007г. ДП «Водолей+»,

- примечании к годовому финансовому отчету за 2007г. ДП «Водолей+»,

- отчете о движении денежных средств за 4 квартал 2007г. ДП «Водолей+»,

- финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ДП «Водолей+» - баланс на 31.12.08г.,

- финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ДП «Водолей+» - отчете о финансовых результатах за 2008 год, подпись в графе «Керівник» исполнена не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст на документах: финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ДП «Водолей+» - баланс на 31.12.06г. и отчете о финансовых результатах за 2006 год исполнен не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 420 от 19.04.2010 года на документах, изъятых в ГНИ Приморского района гор. Одессы, а именно:

- уточняющем расчете налоговых обязательств в связи с исправлением ошибок, самостоятельно выявленных ошибок ДП «Водолей+» за полугодие 2008г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2007г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 1 квартал 2007г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 2006 год,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 11 месяцев 2006г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 3 квартал 2006г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2006г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 1 квартал 2006г., подпись в графе «Керівник підприємства» исполнены не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст на следующих документах:

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 11 месяцев 2006г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 3 квартал 2006г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2006г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 1 квартал 2006г., исполнен не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст в декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 2006 год, исполнен не ОСОБА_15 , а ОСОБА_8 .

Рукописный текст на следующих документах:

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 2005 год,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 11 месяцев 2005г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 3 квартал 2005г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2005г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 1 квартал 2005г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 2004 год,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 11 месяцев 2004г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 3 квартал 2004г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2004г. от 06.08.2004г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2004г. от 07.2004г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 1 квартал 2004г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 2003 год от 09.02.2004г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 11 месяцев 2003г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 3 квартал 2003г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2003г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за 1 квартал 2003г., исполнен не ОСОБА_14 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст в декларации с налога на прибыль предприятия ДП «Водолей+» за полугодие 2004г. от 26.07.2004г., исполнен не ОСОБА_14 , а ОСОБА_8 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 247 от 09.03.2010 года на документах изъятых в управлении пенсионного фонда Приморского района г. Одессы, а именно:

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2008 года року от 12.08.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2008 года от 07.07.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2008 года от 12.06.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2007 года от 07.05.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2007 года от 11.04.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2008 года от 11.03.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2008 года от 12.02.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2007 года от 04.01.2008г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2007 года от 10.12.2007г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2007 года от 09.11.2007г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2007 года от 05.10.2007г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2007 года от 05.09.2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2007 года от 01.08.2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2007 года от 02.07.2007г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2007 года от 07.06.2007г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2007 года от 07.05.2007г.;

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2007 года от 05.04.2007г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2007 года от 19.03.2007г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2006 года от 10.01.2007г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2006 года от 06.12.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2006 года от 17.11.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2006 года от 12.10.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за август месяц 2006 года от 08.09.2006г.,

-расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2006 года от 14.08.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2006 года от 06.07.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2006 года от 06.06.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за апрель месяц 2006 года от 10.05.2006г.,

- письме Начальнику управления пенсионного фонда Украины в Приморском районе г. Одессы о внесении изменений в регистрационное дело ДП «Водолей+» в святи с изменением директора,

- доверенности от 11 июля 2006 года, выданной ОСОБА_11 директором ДП «Водолей+» ОСОБА_15 ,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2006 года от 03.04.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2006 года от 3.03.2006г., подпись в графе «Керівник» исполнена не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст на следующих документах:

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2006 года от 17.11.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2006 года от 12.10.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2006 года от 14.08.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2006 года от 10.05.2006г.,

- доверенности от 11 июля 2006 года, выданной ОСОБА_11 директором ДП «Водолей+» ОСОБА_15 ,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2006 года от 03.04.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2006 года от 3.03.2006г., исполнен не ОСОБА_15 , а Плахтий Галиной Николаевной.

Рукописный текст от имени директора ДП «Водолей+» на следующих документах:

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2006 года от 11.01.2006г.,

- объяснительной записке директора ДП «Водолей+» ОСОБА_26 от 16.02.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2005 года от 11.01.2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2006 года от 8 февраля 2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2005 года от 11 января 2006г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2005 года от 12 декабря 2005г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2005 года от 08 ноября 2005г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2005 года от 04 октября 2005г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2005 года от 13 сентября 2005г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2005 года от 03 августа 2005г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за июнь месяц 2005 года от 05 июля 2005г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2005 года от 03 июня 2005г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2005 года от 05 мая 2005г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2005года;

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2005 года от 19 апреля 2005г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2005года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2005года от 14 марта 2005г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за январь месяц 2005 года от 04 февраля 2005г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2004 года от 05 января 2005г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь 2004 года от 17 декабря 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2004 года от 15 ноября 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2004 года от 07 октября 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2004 года от 03 сентября 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2004 года от 16 августа 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2004 года от 06 июля 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2004 года от 04 июня 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2004 года от 11 мая 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2004 года от 05 мая 2004г.,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2004 года от 02 апреля 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за февраль месяц 2004 года от 10 марта 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за февраль месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат за январь месяц 2004 года от февраля 2004г.,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2004 года,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за декабрь месяц 2003 года от 14 января 2004г.,

- письме на имя начальник ПФУ Приморского района о принятии корректировочной отчетности от директора ДП «Водолей+» ОСОБА_26 14.01.2004г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за октябрь месяц 2003 года от 14 января 2004г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за ноябрь месяц 2003 года от 14 января 2004г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за ноябрь месяц 2003 года от 4 декабря 2004г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за октябрь месяц 2003 года от 03 ноября 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за сентябрь месяц 2003 года от 01 октября 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за август месяц 2003 года от 08 сентября 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июль месяц 2003 года от 04 августа 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июнь месяц 2003 года от 01 июля 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за май месяц 2003 года от 05 июня 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за апрель месяц 2003 года от 16 мая 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за март месяц 2003 года от 07 апреля 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за февраль месяц 2003 года от марта 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за январь месяц 2003 года от февраля 2003г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за декабрь месяц 2002 года от января 2003г.,

- акте сверки платежей и обязательств в ПФ по состоянию 01.01.2003г. по ДП «Водолей+» рег. №7917,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за ноябрь месяц 2002 года от 09 декабря 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за октябрь месяц 2002 года от 13 ноября 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за сентябрь месяц 2002 года от октября 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за август месяц 2002 года от 10 сентября 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июль месяц 2002 года от 13 августа 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за июнь месяц 2002 года от 02 июля 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за май месяц 2002 года от 03 июня 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за апрель месяц 2002 года от 7 мая 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за март месяц 2002 года от 09 апреля 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за февраль месяц 2002 года от 18 марта 2002г.,

- расчете обязательств по уплате сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование за январь месяц 2002 года от февраля 2002г.,

- отчете о начислении сбора обязательное государственное пенсионное страхование и иные поступления, а также использование денежных средств Пенсионного фонда за 4 кв. 2001г. от января 2002г.,

- отчете о начислении сбора обязательное государственное пенсионное страхование и иные поступления, а также использование денежных средств Пенсионного фонда за 3 кв. 2001г. от октября 2001г.,

- отчете о начислении сбора обязательное государственное пенсионное страхование и иные поступления, а также использование денежных средств Пенсионного фонда за 2 кв. 2001г. от 5 июля 2001г., исполнены не ОСОБА_14 , а ОСОБА_10 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 412 от 18.04.2010 года подпись от имени директор ДП «Водолей+» - ОСОБА_15 на следующих документах:

- договоре В-1002/0407 на выполнение работ от 10 апреля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1 к данному договору,

- договоре В - 1903/0407 па выполнение работ от 19 апреля 2007года между ООО «Софтсервис» и Д11 «Водолей+» и приложении № 1 к данному договору,

- договоре В-0210/0407 на выполнение работ от 02 апреля 200Лгрда__между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1 к данному договору,

- договоре В-2401/0407 на выполнение работ от 24 апреля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1. приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 11мая 2007г.,

- договоре В-2402/0407 на выполнение работ от 24 апреля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 11мая 2007г.,

- договоре В - 1901/0407 на выполнение работ от 19 апреля 2()07года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 14 мая 2007г.,

- договоре В - 1902/0407 на выполнение работ от 19 апреля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 15 мая 2007г.,

- договоре В-2901/0407 на выполнение работ от 29 мая 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 15 июня 2007г.,

- договоре В-2902/0407 на выполнение работ от 29 мая 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1,

- договоре В-1001/0407 на выполнение работ от 10 апреля 2()07года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1 к данному договору,

- договоре В-2401/0308 на выполнение работ от 24 марта 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1 к данному договору,

- договоре В - 1601/0407 на выполнение работ от 16 февраля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 6 марта 2007г.,

- договоре В - 3002/0107 на выполнение работ от 30 января 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 12 февраля 2007г.,

- договоре В - 2202/0107 на выполнение работ от 22 января 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1. приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 2 февраля 2007г.,

- договоре В - 2701/0207 на выполнение работ от 27 февраля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 12 марта 2007г.,

- договоре В - 1801/0707 па выполнение работ от 18 июля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей»» и приложении № 1 к данному договору,

- договоре В - 0301/0407 па выполнение работ от 3 апреля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1 к данному договору и акте выполненных работ от 2 июля 2007г.,

- договоре В - 1801/0707 на выполнение работ от 18 июля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Вололей+» и приложении № 1 к данному договору,

- договоре В - 1301/0607 на выполнение работ от 13 июня 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1, приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 25 июня 2007г.,

- договоре В - 2601/0607 на выполнение работ от 26 июня 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1,

- договоре В - 2004/0706 на выполнение работ от 20 июля 2006года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1,

- договоре В - 0103/0207 на выполнение работ от 1 февраля 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 1 марта 2007г.,

- договоре В - 2301/0307 на выполнение работ от 23 марта 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору и акте выполненных работ от 5 апреля 2007г.,

- договоре В - 0711/0907 на выполнение работ от 7 сентября 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1,

- договоре В - 0303/0907 на выполнение работ от 3 сентября 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1,

- договоре В - 2601/1207 на выполнение работ от 26 декабря 2007года между ООО «Софтсервис» и ДП «Водолей+» и приложении № 1,

- договоре №62/4 на выполнение работ от 11.06.2007г. между Государственной судоходной компанией «Черноморское морское пароходство» и ДП «Водолей+», приложении №1 и приложении №2 к данному договору, дополнительном соглашении от 30.08.2007г. и приложении №2 к нему,

- договоре №34/П на выполнение работ от 11.03.2008г. между Одесским припортовым заводом и ДП «Водолей+», приложении № 1, к данному договору,

- договоре №3117П на выполнение работ от 10.11.2006г. между Одесским припортовым заводом и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №59/Ц на выполнение работ от 10.05.2007г. между ООО «Цемент» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №67/Ц на выполнение работ от 01.06.2007г. между ООО «Цемент» и ДП «Водолей+». приложении № 1 и приложении №2 к данному договору, акте сдачи-приемки работ от 11.06.2007г.,

- договоре №04/06 на выполнение работ от 11.06.2007г. между ООО фирма «Арус-Одесса» и ДП «Водолей+» приложении № 1 данному договору и акте выполненных работ от 27 июня 2007г.,

- договоре №01/07 на выполнение работ от 2 июля 2007г. между ООО фирма «Арус-Одесса» и ДП «Водолей+» приложении № 1 данному договору,

- договоре №35/Р на выполнение работ от 13.03.2008г. между Ренийским морским торговым портом и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 данному договору,

- договоре №38/350-06 на выполнение работ от 13.11.2006г. между Ренийским морским торговым портом и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 данному договору,

- договоре № Т/ТБ-694 (предоставлении услуг) от 06.08.2007г. между ДП «Морской торговый порт «Южный» и ДП «Водолей+», приложении №1 к договору,

- договоре № ТБ-545 (предоставлении услуг) от 16.07.2008г. между ДП «Морской торговый порт «Южный» и ДП «Водолей+», приложении №1 к договору,

- договоре № ТБ-304 предоставлении услуг) от 06.08.2007г. между ДП «Морской торговый порт «Южный» и ДП «Водолей+», приложении №1 к договору,

- договоре №64/Г на выполнение работ от 11.06.2007г. между ООО «Новолог» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору, акте сдачи-приемки работ от 24.08.2007г.,

- договоре на оказание услуг №38 25 мая 2007г. между ООО «Либра Продакшн» и ДП «Водолей+», приложении к данному договору и дополнительном соглашении к договору от 20 июня 2007г.,

- договоре №57/4 на выполнение работ от 10.05.2007г. между ОАО «Черномортехфлот» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №32/И на выполнение работ от 01 марта 2008г. между КП «Измаилтеплокоммунєнерго» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №02/11 на выполнение работ от 13 февраля 2007г. между ООО «Техно Сервис» и ДП «Водолей+», приложении № 1 к данному договору, акте выполненных работ №02/11 от 28 февраля 2007г. налоговой накладной №17 от 14 февраля 2007г.,

- договоре №03/04 на выполнение работ от 12 апреля 2007г. между ООО «Техно Сервис» и ДП «Водолей+»;

- договоре №87/М4 на выполнение работ от 30.08.2007г. между ООО «Одесский мясоперерабатывающий завод» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору, дополнительном соглашении к договору от 31.10.2007г. и приложении №1 к нему,

- договоре №18 от 11 марта 2008г. между ПКП «Рубикон-ЛТД» и ДП «Водолей+»,

- договоре №25/У на выполнение работ от 13.02.2008г. между ООО «Украинская Национальная Стивидорная Компания» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №89/У на выполнение работ 30.08.2007г. между ОАО «Укртелеком» и ДП «Водолей+». приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №122/0 на выполнение работ 11 декабря 2006г. между ООО «Олимпекс Купе Интернейшил» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору, акте сдачи-приемки выполненных работ от 5 февраля 2007г.,

- договоре №37/И на выполнение работ от 27 марта 2008г. между ГП «Измаильский морской порт» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №25 от 10 апреля 2008г. между ПКП «Рубикон-ЛТД» и ДП «Водолей+»,

- договоре №67/Г на выполнение работ от 11.06.2007г. между ДП «ГПК Украина» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре №88/К на выполнение работ от 30.08.2007г. между ООО «Кислородмаш» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре № У-Р/54 на выполнение работ от 9 мая 2007г. между КП «Одесгорэлектротранс» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре № 61/А на выполнение работ от 11.06.2007г. между ООО «Автотехцентр» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору,

- договоре № 43/4 на выполнение работ от 02.04.2008г. между ГП «Черноморниипроект» и ДП «Водолей+», приложении № 1 и приложении №2 к данному договору, дополнительном соглашении к договору от 30.05.2008г. и приложении №2 к нему,

- договоре №2 об аренде нежилых помещений от 1 июля 2007г. между ДП «Водолей+» и ОСОБА_7 ,

- доверенности исх. №02/1 от 03.01.2007г. выданной ОСОБА_15 ОСОБА_27 ,

- доверенности исх. №01/5 от 03.01.2008г. выданной ОСОБА_15 - Плахтий Галине Николаевне;

- договоре аренды 1 мая 2007г. между ДП «Водолей+» и ОСОБА_7 ,

- договоре №102 от 1 февраля 2008г. между ДП «Водолей+» и фирмой «Техресурс», приложении №1 к договору,

- на договоре №1980 от 04.07.2007г. между ГНИ в Приморском районе и ДП «Водолей+» и дополнении №2 до договору,

- договоре поставки №3 от 1.01.2007г. между ДК «Укртрансгаз» и ДП «Водолей+»,

- договоре №08090253 от 04.09.2008г. между ПП «Лаборатория автоматизации систем управления «Форт.Одеса» и ДП «Водолей+» регистрационной анкете заказе к договору №080902БЗ от 04.09.2008г., прейскуранте к договору №080902БЗ от 04.09.2008г.,

- договоре №2 об аренде нежилых помещений от 1 июля 2007г. между ДП «Водолей+» и ОСОБА_7 ,

- доверенности исх. №02/1 от 03.01.2007г. выданной ОСОБА_15 - ОСОБА_27 ,

- доверенности исх. №01/5 от 03.01.2008г. выданной ОСОБА_15 - Плахтий Галине Николаевне,

- договоре аренды 1 мая 2007г. между ДП «Водолей+» и ОСОБА_7 ,

- договоре №102 от 1 февраля 2008г. между ДП «Водолей+» и фирмой «Техресурс», приложении №1 к договору,

- договоре №1980 от 04.07.2007г. между ГНИ в Приморском районе и ДП «Водолей+», приложении №2 до договору,

- договоре поставки №3 от 1.01.2007г. между ДК «Укртрансгаз» и ДП «Водолій+»,

- договоре №08090253 от 04.09.2008г. между ПП «Лаборатория автоматизации систем управления «Форт.Одеса» и ДП «Водолей+» регистрационной анкете - заявки к договору №080902БЗ от 04.09.2008г.,

- прейскуранте к договору №080902БЗ от 04.09.2008г., исполнена не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст на договоре №1980 от 04.07.2007г. между ГНИ в Приморском районе и ДП «Водолей+», приложении №2 к договору исполнен не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Кроме того, при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, согласно данных авансовых отчетов, приобретались различные товары и услуги у контрагентов: ЧП «Кварта» г. Донецк ОКПО 30614528, ЧП «Сайерз» г. Донецк ОКПО 30237731, ЧП «Доун» г. Донецк ОКПО 30124453, ЧП «Изумруд» г. Донецк ОКПО 30214418, ЧП «Салтекс» г. Донецк ОКПО 30239631, ЧП «Капр» г. Донецк ОКПО 31205914, ЧП «Елис» г. Донецк ОКПО 30112856, ЧП «Илта лтд» г. Донецк ОКПО 30383918, ЧФ «Торин» г. Днепропетровск ОКПО 30154032, ЧФ «Глобус» г. Днепропетровск ОКПО 20271425, ЧФ «Лотос» г. Днепропетровск ОКПО 30514021, ЧП «Гарсон» г. Днепропетровск ОКПО 30324548, ЧФ «Горет» г. Днепропетровск ОКПО 20324857, ЗАО «Валена» г. Киев ОКПО 30364553, ДП «Фитекс» г. Киев ОКПО 30151745, КФ «Рана» г. Киев ОКПО 30475862, ЧП «Далма» г. Киев ОКПО 38426196, клеше печатей которых, были изъяты при проведении обыска по месту нахождения офиса предприятия по адресу: АДРЕСА_8 . По данным Государственной налоговой администрации Украины указанные предприятия с данными кодами не зарегистрированы в органах Государственной налоговой службы.

Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 474 от 04.05.2010 года, на следующих документах:

- приходной накладной № вп- 022918 от 29 февраля 2008г., на сумму 44333,40грн., поставщик - ЧП «Далма», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 032702 от 27 марта 2008г., на сумму 2865,60грн., поставщик - ЧП «Далма», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 033118 31 марта 2008г. на сумму 15474,24грн., поставщик - ЧП «Далма», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 013120 от 31 января 2008г. на сумму 12115,92грн., поставщик - ЧФ «Торин», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 013119 от 31 января 2008г. на сумму 5585,74грн., поставщик - ЧФ «Торин», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 013118 от 31 января 2008г. на сумму 9999,24грн., поставщик - ЧФ «Торин», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 013112 от 31 января 2008г. на сумму 44551,13грн., поставщик - ЧП «Элис», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 021401 от 14 февраля 2008г. на сумму 8955,00грн., поставщик - ЧП «Элис», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 020803 от 8 февраля 2008г. на сумму 23593,44грн., поставщик - ЧП «Элис», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 032503 от 25 марта 2008г. на сумму 9830,59грн., поставщик - ЧП «Гарсон», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 030604 от 6 марта 2008г. на сумму 8955,00грн. поставщик - ЧП «Гарсон», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 033117 от 31 марта 2008г. на сумму 8955,00грн., поставщик - ЧП «Гарсон», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 043001 от 30 апреля 2008г. на сумму 44550,53грн., поставщик - ЧФ «Горет», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 041402 от 14 апреля 2008г. на сумму 143000грн., поставщик - ЧФ «Горет», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 033109 от 31 марта 2008г. на сумму 1188грн., поставщик - ЧФ «Горет», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 041605 от 16 апреля 2008г. на сумму 8955грн., поставщик - ЧП «Карп», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 022805 от 28 февраля 2008г. на сумму 5742,14грн., поставщик - ЧП «Карп», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 022804 от 28 февраля 2008г. на сумму 7128,18грн. поставщик - ЧП «Карп», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 00000607 от 23 октября 2007г. на сумму 8173,20грн., поставщик - ДП «Фитекс», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 102903 от 29 октября 2007г. на сумму 4063,57грн. поставщик - ДП «Фитекс», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 103003 от 30 октября 2007г. на сумму 29784,00грн., поставщик - ДП «Фитекс», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 102902 от 29 октября 2007г. на сумму 45341,86грн. поставщик - ЧФ «Лотос», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 103109 от 31 октября 2007г. на сумму 11462,40грн., поставщик - ЧФ «Лотос», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 103109 от 31 октября 2007г. на сумму 19688,42грн., поставщик - ЧФ «Лотос», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000608 от 28 октября 2007г. на сумму 12637,20грн., поставщик - ЧФ «Глобус», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 101603 от 16 октября 2007г. на сумму 8955.00грн. поставщик - ЧФ «Глобус», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000609 от 29 октября 2007г. на сумму 9026,40грн. поставщик - ЧФ «Глобус», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 101705 от 17 октября 2007г. на сумму 148560,00грн. поставщик - ЗАО «Валена», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000595 от 5 октября 2007г. на сумму 3091,50грн. поставщик - ЗАО «Валена», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000596 от 12 октября 2007г. на сумму 3066,72грн. поставщик - ЗАО «Валена», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000605 от 19 октября 2007г. на сумму 1599,96грн. поставщик ЧП «Кварта», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000604 от 19 октября 2007г. на сумму 17551,80грн. поставщик ЧП «Кварта», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000603 от 19 октября 2007г. на сумму 31266грн., поставщик ЧП «Кварта», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000599 от 15 октября 2007г. на сумму 21456грн., поставщик ЧП «Изумруд», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000598 от 15 октября 2007г. на сумму 13800грн. поставщик ЧП «Изумруд», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000597 от 15 октября 2007г. на сумму 3816грн., поставщик ЧП «Изумруд», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000600 от 18 октября 2007г. на сумму 11700,48грн., поставщик ЧП «Илта ЛТД», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000601 от 18 октября 2007г. на сумму 13248грн. поставщик ЧП «Илта ЛТД», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000602 от 19 октября 2007г. на сумму 3810грн. поставщик ЧП «Илта ЛТД», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000594 от 4 октября 2007г. на сумму 3810грн. поставщик ЧП «Сайерз», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 100501 от 5 октября 2007г. на суму 4675,04грн. поставщик ЧП «Сайерз», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 101201 от 12 октября 2007г. на сумму 123,84грн. поставщик ЧП «Сайерз», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 121302 от 13 декабря 2007г. на сумму 4971,90грн., поставщик ЧП «Салтекс», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 121303 от 13 декабря 2007г. на сумму 2304,78грн., поставщик ЧП «Салтекс», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 103105 от 31 октября 2007г. на сумму 50684,81грн., поставщик ЧП «Салтекс», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 122107 от 21 декабря 2007г. на сумму 5266,18грн., поставщик КФ «Рана», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 122408 от 24 декабря 2007г. на сумму 40654,61грн., поставщик КФ «Рана», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 122804 от 28 декабря 2007г. на сумму 2969,72грн., поставщик КФ «Рана», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 122102 от 21декабря 2007г. на сумму 178020грн., поставщик ЧП «Доун», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 122801 от 28 декабря 2007г. на сумму 23904грн., поставщик ЧП «Доун», получатель ДП «Водолей+»,

- приходной накладной № вп- 0000591 от 3 октября 2007г. на сумму 21792,60грн., поставщик ЧП «Доун», получатель ДП «Водолей+», подпись от имени ОСОБА_15 - директора ДП «Водолей+», исполнена не ОСОБА_15 , а ОСОБА_10 .

Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные выше поддельные документы, которые выдаются предприятиями, имеющими право их выдавать и которые предоставляют права, создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнение работ, оказание услуг, за что контрагенты ДП «Водолей+» перечисляли денежные средства на расчетный счет предприятия .

Так, за период с 01.01.2006 по 30.12.2008г. с целью возвращения денег, перечисленных контрагентами на счет фиктивного ДП «Водолей+», для завуалирования бестоварных сделок, используя бланки чековых банковских книжек предприятия, ОСОБА_8 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_20 путем собственного заполнения реквизитов: даты выписки, фамилии, имени отчества получателя, его паспортных данных, сумм цифрами и прописью, подделывали документы, которые выдаются предприятием, имеющим право их выдавать и которые предоставляют права с целью использования их как подделывателем, так и другим лицом, получили в банке по денежным чекам с расчетного счета предприятия №26004314727, открытого в АБ «Пивденный», денежные средства на общую сумму 20 610 691,13 гривен, якобы на заработную плату, закупку товара и оплату услуг, а именно:

- по денежным чекам: №№ ЛВ 3364768, ЛВ 3364769, ЛВ 3364770, ЛВ 3364771; ЛГ 9192403, ЛГ 9192404, ЛГ 9192405, ЛГ 9192406, ЛГ 9192409, ЛГ 9192413, ЛГ 9192414, ЛГ 9192416, ЛГ 9192424, ЛГ 9192425; ЛГ 6539451, ЛГ 6539452, ЛГ 6539453, ЛГ 6539454, ЛГ 6539455, ЛГ 6539467, ЛГ 6539470, ЛГ 6539472, ЛГ 6539473, ЛГ 6539474; ЛГ 3599904, ЛГ 3599905, ЛГ 3599906, ЛГ 3599907, ЛГ 3599910, ЛГ 3599911, ЛГ 3599912, ЛГ 3599913, ЛГ 3599914, ЛГ 3599919, ЛГ 3599920, ЛГ 3599921, ЛГ 3599922; ЛГ 1376423, ЛГ 1376424, ЛГ 1376425; ЛГ 9323226, ЛГ 9323227, ЛГ 9323232, ЛГ 9323233, ЛГ 9323234, ЛГ 9323236, ЛГ 9323241, ЛГ 9323246, ЛГ 9323248, ЛГ 9323250; ЛГ 7994526, ЛГ 7994527, ЛГ 7994531, ЛГ 7994532, ЛГ 7994534, ЛГ 7994535, ЛГ 7994541, ЛГ 7994542, ЛГ 7994543, ЛГ 7994544, ЛГ 7994545; ЛД 1052482, ЛД 1052484, ЛД 1052485, ЛД 1052486, ЛД 1052492, ЛД 1052493, ЛД 1052495, ЛД 1052496, ЛД 1052497, ЛД 1052498, ЛД 1052499; ЛГ 1376412, ЛГ 1376416, ЛГ 1376417; ЛД 7014454, ЛД 7014455, ЛД 7014464, ЛД 7014465, ЛД 7014468 лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство получило денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 167 от 22.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство;

- по денежным чекам: №№ ЛВ 0893529, ЛВ 0893530, ЛВ 0893531, ЛВ 0893532, ЛВ 0893533, ЛВ 0893534, ЛВ 0893535, ЛВ 0893536, ЛВ 0893537, ЛВ 0893538, ЛВ 0893541, ЛВ 0893542, ЛВ 0893544, ЛВ 0893545, ЛВ 0893546, ЛВ 0893550; ЛВ 3413627, ЛВ 3413628, ЛВ 3413629, ЛВ 3413630, ЛВ 3413631, ЛВ 3413632, ЛВ 3413633, ЛВ 3413635, ЛВ 3413636, ЛВ 3413637, ЛВ 3413638, ЛВ 3413640, ЛВ 3413641, ЛВ 3413642, ЛВ 3413644, ЛВ 3413645, ЛВ 3413646, ЛВ 3413648, ЛВ 3413649, ЛВ 3413650; ЛВ 2748126, ЛВ 2748127, ЛВ 2748128, ЛВ 2748129, ЛВ 2748130, ЛВ 2748131, ЛВ 2748132, ЛВ 2748133, ЛВ 2748134, ЛВ 2748135, ЛВ 2748136, ЛВ 2748137, ЛВ 2748138, ЛВ 2748139, ЛВ 2748140, ЛВ 2748141, ЛВ 2748143, ЛВ 2748144, ЛВ 2748145, ЛВ 2748146, ЛВ 2748147, ЛВ 2748148, ЛВ 2748149, ЛВ 2748150; ЛВ 0041827, ЛВ 0041828, ЛВ 0041829, ЛВ 0041830, ЛВ 0041831, ЛВ 0041832, ЛВ 0041835, ЛВ 0041836, ЛВ 0041837, ЛВ 0041840, ЛВ 0041841, ЛВ 0041843, ЛВ 0041844, ЛВ 0041845; ЛВ 3364751, ЛВ 3364752, ЛВ 3364753, ЛВ 3364765, ЛВ 3364766, ЛВ 3364767, ЛВ 3364773, ЛВ 3364774, ЛВ 3364775; ЛГ 9192402, ЛГ 9192408, ЛГ 9192410, ЛГ 9192411, ЛГ 9192412, ЛГ 9192417, ЛГ 9192418, ЛГ 9192419, ЛГ 9192420, ЛГ 9192421, ЛГ 9192422, ЛГ 9192423; ЛГ 6539457, ЛГ 6539458, ЛГ 6539459, ЛГ 6539460, ЛГ 6539461, ЛГ 6539462, ЛГ 6539463, ЛГ 6539464, ЛГ 6539465, ЛГ 6539466, ЛГ 6539468, ЛГ 6539471, ЛГ 6539475; ЛГ 3599901, ЛГ 3599902, ЛГ 3599903, ЛГ 3599908, ЛГ 3599909, ЛГ 3599915, ЛГ 3599916, ЛГ 3599917, ЛГ 3599918, ЛГ 3599923, ЛГ 3599924, ЛГ 3599925; ЛГ 9323228, ЛГ 9323229, ЛГ 9323230, ЛГ 9323231, ЛГ 9323237, ЛГ 9323238, ЛГ 9323239, ЛГ 9323240, ЛГ 9323242, ЛГ 9323243, ЛГ 9323244, ЛГ 9323245, ЛГ 9323247, ЛГ 9323249; ЛГ 7994528, ЛГ 7994529, ЛГ 7994530, ЛГ 7994533, ЛГ 7994536, ЛГ 7994537, ЛГ 7994538, ЛГ 7994539, ЛГ 7994540, ЛГ 7994547, ЛГ 7994548, ЛГ 7994549, ЛГ 7994550; ЛД 1052476, ЛД 1052477, ЛД 1052481, ЛД 1052483, ЛД 1052487, ЛД 1052488, ЛД 1052489, ЛД 1052490, ЛД 1052491, ЛД 1052494; ЛГ 1376401, ЛГ 1376402, ЛГ 1376403, ЛГ 1376404, ЛГ 1376405, ЛГ 1376406, ЛГ 1376408, ЛГ 1376409, ЛГ 1376410, ЛГ 1376411, ЛГ 1376413, ЛГ 1376414, ЛГ 1376415, ЛГ 1376419, ЛГ 1376420, ЛГ 1376421, ЛГ 1376422; ЛД 7014451, ЛД 7014452, ЛД 7014453, ЛД 7014456, ЛД 7014457, ЛД 7014460, ЛД 7014462, ЛД 7014463, ЛД 7014466, ЛД 7014469, ЛД 7014470, ЛД 7014471, ЛД 7014472 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 167 от 22.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_10 ;

- по денежным чекам № ЛД 7014475, ЛВ 0893543, ЛВ 0893547, ЛВ 0893548, ЛВ 0893549, ЛВ 3413626, ЛВ 2748142, ЛВ 3364754, ЛВ 3364755, ЛВ 3364757, ЛВ 3364759, ЛВ 3364760, ЛВ 3364761, ЛВ 3364762, ЛВ 3364764, ЛГ 7994546, ЛД 1052500, ОСОБА_8 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 167 от 22.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_8 .

ОСОБА_9 , действуя согласно отведенной ему роли, получая от ОСОБА_8 определенную сумму наличных денежных средств, снятых участниками организованной преступной группы по денежным чекам в банковском учреждении с расчетного счета ДП «Водолей+» передавал их контрагентам, которых сам подыскал, для оказания им услуг по обналичиванию денежных средств, предоставляя им также поддельные документы (договора, налоговые накладные ит.п.), изготовленные участниками организованной группы.

Вместе с тем, ОСОБА_7 совместно с членами группы ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_9 , от имени ОСОБА_14 и ОСОБА_15 , используя реквизиты ДП «Водолей+» в единой схеме по осуществлению незаконной финансовой деятельности и уклонению от уплаты налогов на ряду с другими предприятиями: ЧП «Лодь», ЧП «Водолей», ЧП «Амарант», ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», ЧП «Сабстудио», преследуя корыстную цель, и намерение направленное на умышленное уклонение от уплаты налогов, в период с 14.06.2001 года по 31.12.2008года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей налоговой отчетности в государственную налоговую инспекцию от имени ДП «Водолей+».

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №1/3, по положению пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» сумма налога, подлежащая начислению к уплате в бюджет определяется как разность между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита за период с 01.01.2007г. по 31.12.2008г. ДП «Водолей+» составляет в размере 366 502 гривен, а за указанный период времени в бюджет государства ДП «Водолей+» перечислило 2083,11 гривен, в связи с чем, в сумма не поступивших в бюджет государства налогов фактически составляет 364 418,89 гривен, что в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Продолжая свою преступную деятельность 29.03.2004 года, действуя согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_20 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, целью которых являлось создание субъекта предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением налогов, создали и зарегистрировали в Малиновской районной администрации исполнительного комитета Одесского городского совета устав частного предприятия «Амарант» (ОКПО 32895022) под номером 26303175ЮО020828.

С целью реализации преступных планов, в марте 2004 года ОСОБА_7 подобрал из круга своих знакомых ОСОБА_17 , работавшую без оформления, официантом в принадлежащем ему ресторане « ІНФОРМАЦІЯ_5 », и введя последнюю в заблуждение, убедив, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, получил у нее согласие, на регистрацию на ее имя ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » и назначение на должность директора.

Для регистрации данного предприятия и предоставлению ему юридического адреса: АДРЕСА_9 , участники преступной группы от имени ОСОБА_17 23 марта 2004г. заключили договор аренды нежилого помещения сроком действия до 22 февраля 2005 года с начальником ДП ЖЭУ ЗАО «Черноморсантехмонтаж» ОСОБА_28 , который в дальнейшем не продлевали.

Для подготовки уставных документов и проведения последующей регистрации предприятия, ОСОБА_9 подобрал из круга своих знакомых юриста ОСОБА_11 , которая представляла интересы юридического лица ЧП «Амарант» в государственных органах, при регистрации данного предприятия.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , организовали открытие для ЧП «Амарант» в Акционерном банке «Пивденный» расчетного счета № 26000310930001, дав указание ОСОБА_17 подписать заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётного счёта № 26000310930001, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы, а также подписать незаполненную чековую книжку ЧП «Амарант» и после этого передать ее ОСОБА_8 .

Открытие расчётного счета и подписание денежные чеков указанного предприятия позволило ОСОБА_7 и членам организованной группы: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 и лицу материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, реализовать свои преступные намерения, направленные на уклонение от уплаты налогов, используя при этом реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Амарант».

После регистрации предприятия, ОСОБА_8 , по указанию ОСОБА_7 , получила от ОСОБА_11 учредительные документы и печать ЧП «Амарант», после чего совместно с ОСОБА_10 и лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, не являясь официальными бухгалтерами ЧП «Амарант», но выполняя функции таковых, по указанию ОСОБА_7 , с целью прикрытия незаконного обналичивания денежных средств, составляли и подписывали от имени директора ОСОБА_16 , различные документы, якобы подтверждающие ведение созданным ими предприятием, финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ, в том числе документы налоговой и финансовой отчетности, в которые вносили заведомо ложные сведения, и предоставляли их в государственные учреждения ГНИ Приморского района гор. Одессы, Главное управление статистики в Одесской области, управление пенсионного фонда в Приморском районе гор. Одессы; а также по чековой книжке предприятия снимали с расчетного счета ЧП «Амарант» наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретенные товары, предоставленные услуги и выполненные работы, заверяя их печатью предприятия, которая постоянно находилась у них.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 173 от 22.02.2010 года на документах, изъятых в Главном управлении статистики Одесской области, а именно:

- балансе ЧП «Амарант» на 31 декабря 2007г.,

- балансе ЧП «Амарант» на 31 декабря 2008г.,

- примечании к годовой финансовой отчетности за 2007г. (форма №5) ЧП «Амарант»,

- отчете о финансовых результатах за 2008г. ЧП «Амарант»,

- примечании к годовой финансовой отчетности за 2008г. (форма №5) ЧП «Амарант»,

- отчете о движении денежных средств за 2008 год ЧП «Амарант»,

- балансе ЧП «Амарант» на 31 марта 2009г.,

- отчете о финансовых результатах 1 квартал 2009г. ЧП «Амарант»,

- балансе ЧП «Амарант» на 30 июня 2009г.,

- отчете о финансовых результатах за 1 полугодие 2009г. ЧП «Амарант»,

- отчете о финансовых результатах за 2007г. ЧП «Амарант»,

- отчете о собственном капитале за 2007г. (форма №4) ЧП «Амарант»,

- отчете о движении денежных средств за 4 квартал 2007, ЧП «Амарант»,

подпись от имени ОСОБА_17 исполнена не ОСОБА_17 , а другим лицом.

Рукописный текст на финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ЧП «Амарант» 1. Баланс на 31 декабря 2006г. и отчете о финансовых результатах за год 2006г., исполнен не ОСОБА_17 , а ОСОБА_20 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 472 от 04.05.2010 года на документах, изъятых в ГНИ Приморского района гор. Одессы, а именно:

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Амарант» за 11 месяцев 2007 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Амарант» за полугодие 2007 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Амарант» за 2008 год,

- уточняющем расчете налоговых обязательств в святи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ЧП «Амарант» за 2008 год,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Амарант» за 2 месяц 2009 года,

- расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП «Амарант» за 02 месяц 2009 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Амарант» за 01месяц 2009 года,

- расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП «Амарант» за 01 месяц 2009 года,

- расчете корректировки сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Амарант» за 01 месяц 2009 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Амарант» за 12 месяцев 2008 года,

- расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП «Амарант» за 12 месяц 2008 года, подпись от имени ОСОБА_17 , исполнены не ОСОБА_17 , а другим лицом.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 315 от 22.03.2010 года на документах изъятых в управлении Пенсионного фонда в Приморском районе гор. Одессы, а именно:

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за октябрь месяц 2008 года,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за август месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за сентябрь месяц 2008 года,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за сентябрь месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за август месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июль месяц 2008 года,

- дополнении к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июль месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за май месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за апрель месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за март месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за февраль месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за январь месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за декабрь месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за ноябрь месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за октябрь месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за сентябрь месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за август месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июль месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июнь месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за май месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за апрель месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за март месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за февраль месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за январь месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за декабрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за ноябрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за октябрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за сентябрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за август месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июль месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июнь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за май месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за апрель месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за март месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за февраль месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за январь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за декабрь месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за ноябрь месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за октябрь месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за сентябрь месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за август месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июль месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июнь месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за май месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за апрель месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за март месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за февраль месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за явнарь месяц 2005 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за декабрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за ноябрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за октябрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за сентябрь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за август месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июль месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за июнь месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за май месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за апрель месяц 2004 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за март месяц 2004 года, исполнена не ОСОБА_17 , а другим лицом.

Рукописный на следующих документах:

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за март месяц 2004 года, исполнен не ОСОБА_17 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст на документе - расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ЧП «Амарант» за январь месяц 2007года, исполнен не ОСОБА_17 , а ОСОБА_8 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 417 от 18.04.2010 года на следующих документах, а именно:

- договоре №5 от 4 января 2008 года между ДП «Водолей+» - продавец и ЧП «Амарант» - покупатель,

- договоре №0105/1 купли-продажи от 5.01.2009г между ЧП «Амарант» - продавец и ООО «Арзунак» - покупатель,

- договоре №151 от 23.01.2009г. между ЧП «Амарант» - поставщик и ООО «Микронлогистик» - покупатель,

- договоре купли-продажи №08215/1 от 21.08.2008г. между ЧП «Амарант» - продавец и Предприятием «Ника ОИ Шанс» - покупатель,

- договоре №146 от 29.08.2008г. между 411 «Амарант» - поставщик и ООО «Микронлогистик» - покупатель,

- договоре поставки № 1265 от 22 декабря 2008г. между ЧП «Амарант» - поставщик и ООО «Ренесанс Капитал Инвест» - покупатель,

- договоре №131 от 22 октября 2007г. между ЧП «Амарант» - поставщик и ООО «Микронлогистик» - покупатель,

- договоре № от октября между 411 «Амарант» - поставщик и ООО «Микронлогистик» - покупатель,

- договоре № от октября между ЧП «Амарант» - поставщик и ООО «Микронлогистик» - покупатель,

- договоре №2509/1 купли-продажи от 25 сентября 2008г. между ЧП «Амарант» - продавец и ЧП «Абиллана» - покупатель,

- договоре №25 на предоставление услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом от 10 июля 2008г. между ЧП «Амарант» - перевозчик и ООО «ДАКО-Украина» - заказчик,

- договоре №14/03/06 от 14 марта 2006г. между ЧП «Амарант» - продавец и ООО «Крахмалпродукт» - покупатель,

- договоре поставки № 52/07/06 от 06.07.2006г. между ЧП «Амарант» - продавец и ООО «Ренесанс Капитал Инвест» - покупатель,

- договоре №08/01-5 купли-продажи от 3 января 2008г. между ЧП «Амарант» -продавец и ЧП «Анастасия» - покупатель,

- договоре поставки №21 от 27 марта 2008г. между 411 «Амарант» - поставщик и ООО «Капитолий» - покупатель,

- договоре купли-продажи №0516/1-5 от 16 мая 2008г. между ЧП «Амарант» -продавец и ООО «Луко» - покупатель,

- договоре поставки №162 от 28 декабря 2008г. между ЧП «Амарант» - поставщик и ООО «Генподряд» - покупатель,

- договоре купли-продажи №0516/1 от 16 мая 2008г. между ЧП «Амарант» -продавец и ООО «Луко» - покупатель,

- договоре купли-продажи от 5 мая 2008г. между ЧП «Амарант» - продавец и 4П «Спецстрой-Д» - покупатель,

- договоре купли-продажи № 0418/1 от 1 8 апреля 2008г. между 4П «Амарант» -продавец и ООО «Караван нате. Украина» - покупатель,

- договоре поставки №08/02/221 от 22 февраля 2008г. между 411 «Амарант» -поставщик и ОАО «Одеський каравай» - покупатель,

- договоре купли-продажи №01 от 10 января 2008г. между ЧП «Амарант» -продавец и АТЗВ ВТКФ Буковинка покупатель,

- договоре №08/01-1 купли-продажи от 5.01.2008г. между ЧП «Амарант» - продавец и ООО «Арзунак» - покупатель,

- договоре №07/01-1 купли-продажи от 5.01.2007г. между ЧП «Амарант» - продавец и ООО «Арзунак» - покупатель,

- договоре №06/01-1 купли-продажи от 5.01.2006г. между ЧП «Амарант» - продавец и ООО «Арзунак» - покупатель,

- договоре поставки № 79/08/07 от 20 августа 2007г. между ЧП «Амарант» -поставщик и ООО«Ренесанс Транс» - покупатель,

- договоре №6 от 11 июля 2007г. между ЧП «Амарант» - продавец и ЧП «Агрофирма Анастасія плюс» - покупатель,

- договоре купли-продажи от 7 апреля 2007г. между ЧП «Амарант» - продавец и ЧП «Спецстрой-Д» - покупатель,

- договоре о предоставлении маркетинговых услуг от 3 января 2007г. между ЧП «Амарант» - исполнитель и ООО «Ильяс» - заказчик,

- договоре №987 от 29.02.07 проведение независимой оценки имущества находящегося в собственности ПИИ ООО «Вольтрега 1У» от 29 февраля 2007г. между ЧП «Амарант» - исполнитель и ПИИ ООО «Вольтрега 1У» - заказчик,

- договоре купли-продажи от 12 апреля 2007г. между ЧП «Амарант» - продавец и ЧП «Спецстрой-Д» - покупатель,

- договоре купли-продажи № 05/03/07 от 5 марта 2007г. между ЧП «Амарант» -продавец и ДПФ «Экотехника-М» - покупатель,

- договоре купли-продажи №0105/1 от 05.01.2009г. между ЧП «Амарант» -продавец и ООО «Арзунак» - покупатель,

- договоре купли-продажи №08/01-1 от 05.01.2008г. между ЧП «Амарант» -продавец и ООО «Арзунак» - покупатель,

- договоре купли-продажи №07/01-1 от 05.01.2007г. между ЧП «Амарант» -продавец и ООО «Арзунак» - покупатель,

- договоре №АМ/РУ- 22-09/416 на организацию риэлторских услуг от 22 сентября 2007г. между ЧП «Амарант» - исполнитель и ООО «Альфа Маритим 6» - заказчик,

- договоре купли-продажи оборудования от 02.01.2007г. между ЧП «Амарант» - продавец и СПД Гироуд Бенитез Мигель Анхель покупатель,

- договоре на транспортно-экспедиционное обслуживание и оказание погрузочно-разгрузочных услуг от 3 января 2007г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ООО «Сеолтранс-трейд» - заказчик,

- договоре купли-продажи № 98 от 26 октября 2007г. между ЧП «Амарант» -продавец и ЧПТФ «Криолит-Днепр» - покупатель,

- договоре №10 от 30.10.07г. между ЧП «Амарант» - поставщик и ЗАО НИЦ «Текстолог» - покупатель и спецификация к договору №10 от 30.10.07г.,

- договоре купли-продажи товара от 1 сентября 2007г. между 411 «Амарант» -продавец и ООО ТМ «Элина» - покупатель,

- договоре на транспортно-экспедиционное обслуживание и оказание погрузочно-разгрузочных услуг от 16 июня 2008г. между 411 «Амарант»- исполнитель и ООО «Сеолтранс-трейд» - заказчик,

- договоре №1009/1-П на оказание услуг по организации перевозки пшеницы от 10 сентября 2008г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ООО «Сеолтранс-трейд» - заказчик,

- договоре №ДП-03.08 от 27 марта 2008г. между ЧП «Амарант»- поставщик и ООО «Старт-М» - заказчик,

- договоре купли-продажи товара от 1 сентября 2008г. между ЧП «Амарант» -продавец и ООО ТМ «Элина» - покупатель,

- договоре о закупке без дати между Одесской Государственной Академией Строительства и Архитектуры - покупатель, и ЧП «Амарант» - продавец,

- договоре купли-продажи № 02/1301 от 13 сентября 2008г. между ЧП «Амарант» - продавец и ФЛП ОСОБА_29 - покупатель:

- договоре постачання №18-0 2009г. между ЧП «Амарант» - продавец и Одесской национальной морской академией покупатель,

- договоре постачання №16-0 2009г. между ЧП «Амарант» - продавец и Одесской национальной морской академией покупатель,

- договоре поставки №17-0 2009г. между ЧП «Амарант» - продавец и Одесской национальной морской академией покупатель,

- договоре №78 2007г. между Одесской Государственной Академией Строительства и Архитектуры - покупатель, и ЧП «Амарант» - продавец,

- договоре №01/446-08-08 на поставку мебели от 14 августа 2008г. между ЧП Амарант» - продавец и ДК «Укртрансгаз» - покупатель,

- договоре купли- продажи № 02/11-2008 от 11 февраля 2008г. между ЧП «Амарант» - продавец и ООО «Манара-Н» - покупатель,

- договоре купли- продажи № 10/11-1 от 11 октября 2007г. между ЧП «Амарант»-продавец и ЧП ОСОБА_30 покупатель,

- договоре купли- продажи 10 марта 2009г. между ЧП «Амарант»- продавец и ООО «Ник+» - покупатель,

- договоре № М-2801/09 07 на выполнение работ от 22 сентября 2007г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ООО «Софтсервис» - заказчик,

- договоре № 19/ІК о предоставлении консалтинговых услуг от 25 июля 2007г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ЧП «Корпорация ИНТЕРКОНСАЛТ» - заказчик,

- договоре № 0328 о предоставлении юридических услуг от 3 октября 2007г. между ЧП «Амарант» - исполнитель та ООО «Лотуре» - заказчик,

- договоре № 15/ІК о предоставлении консалтинговых услуг от 23 июня 2008г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ЧП «Корпорация ИНТЕРКОНСАЛТ» - заказчик,

- договоре № М-2701/0208 на выполнение работ от 27 февраля 2008г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ООО «Софтсервис» - заказчик,

- договоре № М-2802/0508 на выполнение работ от 28 мая 2008г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ООО «Софтсервис» - заказчик,

- договоре № АМПО-0201/0609 на выполнение работ от 2 июня 2009г. между ЧП «Амарант»- исполнитель и ООО «Софтсервис» - заказник и приложении №1 к договору,

- договоре на постановку и обслуживание программно-технического телекоммуникационного комплекса «Банк-Клиент» от апреля 2004г. между АБ «Пивденный» и ЧП «Амарант»,

- договоре на постановку и обслуживание программно-технического телекоммуникационного комплекса «Банк-Клиент» от 3 апреля 2006г. между АБ «Пивденный» и ЧП «Амарант», исполнены не ОСОБА_17 , а другим лицом.

Рукописный текст на следующих документах:

- договоре на постановку и обслуживание программно-технического телекоммуникационного комплекса «Банк-Клиент» от апреля 2004г. между АБ «Пивденный» и ЧП «Амарант», исполнен лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство,

- договоре №930/бк на постановку и обслуживание программно-технического телекоммуникационного комплекса «Банк-Клиент» от 3 апреля 2006г. между АБ «Пивденный» и ЧП «Амарант», исполнен не ОСОБА_17 , а ОСОБА_10 .

Рукописные текст на следующих документах:

- договоре о закупке без даты между Одесской Государственной Академией Строительства и Архитектуры - покупатель, та ЧП «Амарант» - продавец, - договоре №78 без даты 2007г. между Одесской Государственной Академией Строительства и Архитектуры покупатель и ЧП «Амарант» - продавец, исполнены не ОСОБА_17 , а другим лицом.

Подпись в графе «продавец» на договоре № 5 от 4 января 2008 года между ДП «Водолей+» - продавец и ЧП «Амарант» - покупатель, от имени ОСОБА_15 исполнен не ОСОБА_15 , ОСОБА_10 .

Под видом осуществления финансово-хозяйственной деятельности, используя указанные выше поддельные документы, которые выдаются предприятиями, имеющими право их выдавать, и которые предоставляют права, создавалась видимость осуществления товарных операций, выполнение работ, оказание услуг, за что контрагенты ЧП «Амарант» перечисляли денежные средства на расчетный счет предприятия.

Так, за период с 06.07.2004 по 30.07.2009г. с целью возвращения денег, перечисленных контрагентами на счет фиктивного ЧП «Амарант», для завуалирования бестоварных сделок, используя бланки чековых банковских книжек предприятия, ОСОБА_8 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_20 путем собственного заполнения реквизитов: даты выписки, фамилии, имени отчества получателя, его паспортных данных, сумм цифрами и прописью, подделывали документы, которые выдаются предприятием, имеющим право их выдавать и которые предоставляют права с целью использования их как подделывателем, так и другим лицом, получили в банке по денежным чекам с расчетного счета предприятия №26000310930001, открытого в АБ «Пивденный», денежные средства на общую сумму 16 434 335,49 гривен, якобы на заработную плату, закупку товара и оплату услуг, а именно:

- по денежным чекам: ЛВ 0043948, ЛВ 0043949, ЛВ 0043950; ЛГ 9192152, ЛГ 9192153, ЛГ 9192154, ЛГ 9192156, ЛГ 9192158, ЛГ 9192163, ЛГ 9192164, ЛГ 9192165, ЛГ 9192166, ЛГ 9192167, ЛГ 9192175; ЛГ 2243901, ЛГ 2243902, ЛГ 2243903, ЛГ 2243906, ЛГ 2243907, ЛГ 2243912, ЛГ 2243913, ЛГ 2243915, ЛГ 2243916, ЛГ 2243917, ЛГ 2243920, ЛГ 2243921, ЛГ 2243922, ЛГ 2243923; ЛГ 8658253, ЛГ 8658254, ЛГ 8658255, ЛГ 8658256, ЛГ 8658258, ЛГ 8658261, ЛГ 86582662, ЛГ 8658265, ЛГ 8658266, ЛГ 8658267, ЛГ 8658268, ЛГ 8658269, ЛГ 8658272; ЛГ 7330251, ЛГ 7330253, ЛГ 7330255, ЛГ 7330256, ЛГ 7330257, ЛГ 7330258, ЛГ 7330259, ЛГ 7330264, ЛГ 7330267, ЛГ 7330268, ЛГ 7330269, ЛГ 7330270; ЛД 1052401, ЛД 1052402, ЛД 1052403, ЛД 1052404, ЛД 1052406, ЛД 1052409, ЛД 1052411, ЛД 1052412, ЛД 1052413, ЛД 1052414, ЛД 1052418, ЛД 1052419, ЛД 1052420, ЛД 1052422, ЛД 1052423, ЛД 1052424, ЛД 1052425; ЛГ 1374626, ЛГ 1374627, ЛГ 1374629, ЛГ 1374643, ЛГ 1374647, ЛГ 1374648, ЛГ 1374649; ЛД 5040554, ЛД 5040555, ЛД 5040556, ЛД 5040557, ЛД 5040561, ЛД 5040563, ЛД 5040570, ЛД 5040571, ЛД 5040574; ЛД 7678230, ЛД 7678231 лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство получило денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 165 от 19.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство;

- по денежным чекам: №№ КЗ 5499427, КЗ 5499428, КЗ 5499429, КЗ 5499430, КЗ 5499431, КЗ 5499432,КЗ 5499433, КЗ 5499434, КЗ 5499435, КЗ 5499436, КЗ 5499438, КЗ 5499439,КЗ 5499440, КЗ 5499441, КЗ 5499443, КЗ 5499444, КЗ 5499445, КЗ 5499446, КЗ 5499447, КЗ 5499448, КЗ 5499449, КЗ 5499450; ЛА 5001701, ЛА 5001702, ЛА 5001703, ЛА 5001704, ЛА 5001705, ЛА 5001706, ЛА 5001707, ЛА 5001708, ЛА 5001709, ЛА 5001710, ЛА 5001711, ЛА 5001712, ЛА 5001713, ЛА 5001714, ЛА 5001715, ЛА 5001716, ЛА 5001717, ЛА 5001719, ЛА 5001720, ЛА 5001721, ЛА 5001722, ЛА 5001723, ЛА 5001724 ЛА 5001725; КИ 6332076, КИ 6332077, КИ 6332078, КИ 6332079, КИ 6332080, КИ 6332081, КИ 6332082, КИ 6332083, КИ 6332084, КИ 6332085, КИ 6332086, КИ 6332087, КИ 6332088, КИ 6332089, КИ 6332090, КИ 6332091, КИ 6332092, КИ 6332093, КИ 6332094, КИ 6332095, КИ 6332097, КИ 6332098, КИ 6332099, КИ 6332100; ЛБ 1896001, ЛБ 1896002, ЛБ 1896003, ЛБ 1896004, ЛБ 1896005, ЛБ 1896006, ЛБ 1896007, ЛБ 1896008, ЛБ 1896010, ЛБ 1896012, ЛБ 1896013, ЛБ 1896014, ЛБ 1896015, ЛБ 1896016, ЛБ 1896017, ЛБ 1896021, ЛБ 1896022, ЛБ 1896023, ЛБ 1896024, ЛБ 1896025; ЛБ 8148751, ЛБ 8148752, ЛБ 8148753, ЛБ 8148754, ЛБ 8148755, ЛБ 8148756, ЛБ 8148757, ЛБ 8148758, ЛБ 8148759, ЛБ 8148760, ЛБ 8148761, ЛБ 8148762, ЛБ 8148763, ЛБ 8148764, ЛБ 8148765, ЛБ 8148769, ЛБ 8148770, ЛБ 8148771, ЛБ 8148773, ЛБ 8148774, ЛБ 8148775; ЛД 5040551, ЛД 5040552, ЛД 5040553, ЛД 5040558, ЛД 5040559, ЛД 5040560, ЛД 5040564, ЛД 5040565, ЛД 5040566, ЛД 5040567, ЛД 5040568, ЛД 5040569, ЛД 5040572, ЛД 5040573, ЛД 5040575; ЛД 1052405, ЛД 1052407, ЛД 1052408, ЛД 1052410, ЛД 1052415, ЛД 1052416, ЛД 1052417, ЛД 1052421; ЛБ 2913126, ЛБ 2913127, ЛБ 2913128, ЛБ 2913129, ЛБ 2913130, ЛБ 2913131, ЛБ 2913132, ЛБ 2913133, ЛБ 2913134, ЛБ 2913135, ЛБ 2913136, ЛБ 2913137, ЛБ 2913138, ЛБ 2913139, ЛБ 2913140, ЛБ 2913141, ЛБ 2913143, ЛБ 2913144, ЛБ 2913145, ЛБ 2913146, ЛБ 2913147, ЛБ 2913148, ЛБ 2913149, ЛБ 2913150; ЛГ 9192151, ЛГ 9192155, ЛГ 9192157, ЛГ 9192160, ЛГ 9192161, ЛГ 9192162, ЛГ 9192168, ЛГ 9192169, ЛГ 9192170, ЛГ 9192171, ЛГ 9192172, ЛГ 9192173, ЛГ 9192174; ЛД 7678227, ЛД 7678228, ЛД 7678229, ЛД 7678232, ЛД 7678233, ЛД 7678234, ЛД 7678236, ЛД 7678238, ЛД 7678239, ЛД 7678240; ЛГ 2243908, ЛГ 2243909, ЛГ 2243910, ЛГ 2243911, ЛГ 2243918, ЛГ 2243919, ЛГ 2243924, ЛГ 2243925; ЛГ 7330252, ЛГ 7330254, ЛГ 7330260, ЛГ 7330261, ЛГ 7330263, ЛГ 7330265, ЛГ 7330266, ЛГ 7330272, ЛГ 7330274, ЛГ 7330275; ЛГ 8658251, ЛГ 8658252, ЛГ 8658257, ЛГ 8658260, ЛГ 8658263, ЛГ 86582664, ЛГ 8658270, ЛГ 8658271, ЛГ 8658273, ЛГ 8658274; ЛГ 1374630, ЛГ 1374631, ЛГ 1374632, ЛГ 1374633, ЛГ 1374634, ЛГ 1374635, ЛГ 1374636, ЛГ 1374637, ЛГ 1374638, ЛГ 1374639, ЛГ 1374640, ЛГ 1374641, ЛГ 1374642, ЛГ 1374644, ЛГ 1374645, ЛГ 1374646, ЛГ 1374650; ЛВ 0043926, ЛВ 0043927, ЛВ 0043928, ЛВ 0043929, ЛВ 0043930, ЛВ 0043932, ЛВ 0043934, ЛВ 0043935, ЛВ 0043936, ЛВ 0043937, ЛВ 0043938, ЛВ 0043946; ЛВ 3411401, ЛВ 3411402, ЛВ 3411403, ЛВ 3411404, ЛВ 3411405, ЛВ 3411406, ЛВ 3411407, ЛВ 3411408, ЛВ 3411409, ЛВ 3411410, ЛВ 3411411, ЛВ 3411412, ЛВ 3411413, ЛВ 3411414, ЛВ 3411415, ЛВ 3411416, ЛВ 3411417, ЛВ 3411420, ЛВ 3411422, ЛВ 3411424, ЛВ 3411425 ОСОБА_10 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 165 от 19.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_10 ;

- по денежным чекам: №№ ЛБ 1896011, ЛБ 1896019, ЛБ 1896020; ЛБ 8148768; ЛВ 3411419; ЛВ 0043939, ЛВ 0043940, ЛВ 0043941, ЛВ 0043942, ЛВ 0043943, ЛВ 0043945; ЛГ7330271; ЛГ 1374628; ЛД 5040562; ЛД 7678235, ЛД 7678241, ЛД 7678243, ЛД 7678247; ЛД 7678242, ЛД 7678244, ЛД 7678245, ЛД 7678246, ЛД 7678248, ОСОБА_8 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 165 от 19.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_8 .

ОСОБА_9 , действуя согласно отведенной ему роли, получая от ОСОБА_8 определенную сумму наличных денежных средств, снятых участниками организованной преступной группы по денежным чекам в банковском учреждении с расчетного счета ЧП «Амарант» передавал их контрагентам, которых сам подыскал, для оказания им услуг по обналичиванию денежных средств, предоставляя им также поддельные документы (договора, налоговые накладные ит.п.), изготовленные участниками организованной группы.

Вместе с тем, ОСОБА_7 совместно с членами группы ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_9 , от имени ОСОБА_17 используя реквизиты ЧП «Амарант» в единой схеме по осуществлению незаконной финансовой деятельности и уклонению от уплаты налогов на ряду с другими предприятиями: ЧП «Лодь», ЧП «Водолей», ДП «Водолей+», ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЧП «Сабстудио», преследуя корыстную цель и намерение направленное на умышленное уклонение от уплаты налогов, в период с 31.03.2004 года по 30.07.2009 года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей налоговой отчетности в государственную налоговую инспекцию от имени ЧП «Амарант», в результате чего, согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 1 от 20.01.2010 года, в нарушение п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» за период 2007,2008, 2009гг. ЧП «Амарант» в данных деклараций по налогу на добавленную стоимость отражен сводный результат учета общей суммы операций приобретения товаров, услуг, больше на 20092542,45 гривен и размер приобретенного налогового кредита на 4018508,49гривен больше, чем отражено в данных первичных документов, в связи с чем, согласно положений п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» сумма, подлежащая начислению к уплате в бюджет определяется как разность между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита, составляющая 5044304,38 гривен, а за указанный период времени в бюджет государства ЧП «Амарант» перечислило 7877 гривен, в связи с чем, в сумма не поступивших в бюджет государства налогов фактически составляет 5 036 427 гривен, что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В апреле 2009 года ОСОБА_7 , преследуя цель закрытия созданного организованной группой ЧП «Амарант», путем его фиктивного банкротства, дал указание ОСОБА_8 подготовить заведомо поддельные документы, для предоставления их в Хозяйственный суд Одесской области, и подыскал юриста ОСОБА_23 , для представления интересов предприятия во всех судебных инстанциях, и других государственных учреждения.

С этой целью ОСОБА_7 разработал схему проведения процедуры банкротства предприятий, посвятив в это ОСОБА_8 .

Для представления в Хозяйственном суде Одесской области интересов ЧП «Сабстудио», выдвигающего якобы претензии к ЧП «Амарант», ОСОБА_23 , по просьбе ОСОБА_8 , подыскала юриста ОСОБА_24 . При этом ни ОСОБА_23 ни ОСОБА_24 не были осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_7 и ОСОБА_8 , и считали что вышеуказанные предприятия, интересы которых они представляли в хозяйственном суде, вели между собой финансово-хозяйственные отношения и все документы, которые им передавала ОСОБА_8 , являлись подлинными.

ОСОБА_8 и ОСОБА_10 , выполняя указания ОСОБА_7 , изготовила заведомо поддельные документы от лица учредителя ЧП «Амарант» - ОСОБА_17 и кредитора предприятия ЧП «Сабстудио» в лице ОСОБА_19 , в том числе заявление о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Амрант», решение №1 заседания ликвидатора предприятия от 14 мая 2009г., решение №2 учредителя предприятия от 14 апреля 2009г., ликвидационный баланс на 14.04.2009г., доверенность исх. 02 от 01 июля 2009г. на имя ОСОБА_23 , для предоставления интересов ЧП «Амарант», договор купли-продажи №1 от 02.01.2009г., расходную накладную № РН-010201 от 2 января 2009г., акт сверки взаимных расчетов к договору купли-продажи №1 от 02.01.2009г от 22.01.2009г., ликвидационном отчете ликвидатора ЧП «Амарант» от 26.10.2009г., отчет ликвидационной комиссии банкрота от 17.10.2009г., акт инвентаризации имущества №1 ЧП «Амарант» от 16.10.2009г., протокол № 1 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 02.10.2009г., протокол № 2 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 16.10.2009г., протокол собрания кредиторов банкрота ЧП «Амарант» от 28.09.2009г., ликвидационный баланс на 26.10.2009г., в которые внесли заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ЧП «Сабстудио» на сумму 58716 гривен, которые заверили имевшейся у них круглой печатью предприятия.

Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 259 от 09.03.2010 года, на следующих документах:

- заявлении об открытии производства о банкротстве ЧП «Амарант» от 09.07.2009г.,

- справке ЧП «Амарант» № 03/лп от 06.07.09г.,

- доверенности ЧП «Амарант» выданной на имя ОСОБА_23 №02/лп от 01.07.2009г.,

- ликвидационном отчете ликвидатора ЧП «Амарант» от 26.10.2009г. по делу № 21/93-09-3510,

- справке ЧП «Амарант» от 14.10.2009 года №11/ лп,

- протоколе собрания кредиторов банкрота ЧП «Амарант» от 28.09.2009г.,

- ликвидационном балансе от 26 октября 2009г.,

- решении №2 учредителя ЧП «Амарант» о прекращении деятельности предприятия путем его ликвидации от 14.04.2009г.,

отчете ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 17 октября 2009г.,

- акте инвентаризации имущества №1 ЧП «Амарант» от 16.10.2009г.,

- протоколе № 1 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 02.10.2009г.,

- протоколе № 2 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 16.10.2009г., исполнены не ОСОБА_17 , а другим лицом.

Подписи от имени ОСОБА_19 на следующих документах:

- отчете ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 17 октября 2009г.,

- акте инвентаризации имущества №1 ЧП «Амарант» от 16.10.2009г.,

- протоколе № 1 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 02.10.2009г.,

- протоколе № 2 заседания ликвидационной комиссии банкрота ЧП «Амарант» от 16.10.2009г.,

- протоколе собрания кредиторов банкрота ЧП «Амарант» от 28.09.2009г.,

исполнены не ОСОБА_19 , а гр. ОСОБА_20 .

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 1 от 20.01.2010г. за период с 01.01.2007г. по 30.07.2009г. с расчетного счета ЧП «Амарант» № 26004311298801 открытого в АБ «Пивденный», ЧП «Сабстудио» перечислена сумма 100000 гривен с назначением платежа «за промтовары». Первичные документы, свидетельствующие о поступлении товара от ЧП «Сабстудио» отсутствуют, следовательно, задолжность ЧП «Сабстудио» перед ЧП «Амарантом составляет 100000 гривен.

После заявления учредителя ЧП «Амарант» «О возбуждении дела о банкротстве» от 16.07.2009г. (на основании решения учредителя ЧП «Водолей» №2 от 14.04.2009г. «О приостановлении деятельности предприятия»), установлено, что по расчетному счету в открытому в АБ «Пивденный» осуществлялось движение денежных средств, а именно: было перечислено на расчетный счет ЧП «Водолей» 1046563 гривны с назначением платежа «за промтовары» и ЧП «Сабстудио» в сумме 1000 гривен с назначением платежа «за промтовары».Финансовые операции по оплате продовольственных товаров осуществлены в период с 01.07.2009г. по 30.07.2009г., т.е. после подачи заявления о признании ЧП «Амарант» банкротом.

Указанные поддельные документы ОСОБА_8 и ОСОБА_20 передали ОСОБА_23 для предоставления в Хозяйственный суд Одесской области, скрывая от последней, что представленные документы поддельные и содержат ложные сведения.

ОСОБА_23 , представляя интересы ЧП «Амарант», подала в Хозяйственный суд Одесской области переданные ОСОБА_8 заявление о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Амарант» и иные поддельные документы, на основании которых 24 июля 2009 года Хозяйственным судом Одесской области ЧП «Амарант» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура.

25 сентября 2009 года определением Хозяйственного суда Одесской области по делу № 21/93-09-3510, на основании поддельных документов, которые ОСОБА_10 передала ОСОБА_23 , а последняя представила в Хозяйственный суд, ЧП «Сабстудио» было признано кредитором.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 1 от 20.01.2010 года в нарушение положений пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» ЧП «Амарант» за период с 01.01.2007г. по 01.07.2009г. занизило налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 5 036 427 гривен, что в пятьсот и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятием ЧП «Амарант», государству причинены тяжкие последствия в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 5 036 427 гривен.

Далее, осуществляя свою преступную деятельность, направленную на приобретение субъектов предпринимательской деятельности для прикрытия незаконной деятельности, и использование данного предприятия, для преступной деятельности, направленной на получение не контролированной государством прибыли от предоставления легально действующим предприятиям незаконных услуг по переводу безналичных денежных средств в наличные, и обеспечения фиктивными бухгалтерскими документами, которые использовались должностными лицами различных предприятий для увеличения валовых затрат, налогового кредита и документального подтверждения использования денежных средств, с целью уклонения от уплаты налогов, ОСОБА_7 являясь руководителем организованной преступной группы, и ее участники: ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_9 приобрели корпоративные права на частное предприятие « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Действуя согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_7 дал указание ОСОБА_8 , подыскать предприятие, не ведущее финансово-хозяйственной деятельности, с целью его дальнейшего приобретения. Выполняя указания ОСОБА_7 , ОСОБА_8 подыскала через ОСОБА_11 , услугами которой они ранее пользовались, ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » и поручила ей заниматься вопросом перерегистрации предприятия в государственных учреждения и открытием в банке «Пивденный» расчетного счета предприятия.

Для переоформления ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» на нового учредителя, ОСОБА_7 подобрал из круга своих знакомых ОСОБА_13 , введя его в заблуждение, убедив, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, и получил от последнего согласие, на перерегистрацию на его имя ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

5 сентября 2006 года ОСОБА_7 и ОСОБА_8 были приобретены корпоративные права на ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», (ОКПО 31764884), оформленные договором купли-продажи от имени ОСОБА_13 и 13.10.2006 года у государственного регистратора исполнительного комитета Одесского городского совета произведены изменения в уставных документах и присвоен номер 15561050004008124.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , подобрали и назначили 5.09.2006года на должность директора предприятия ОСОБА_18 , введя его в заблуждение и не ставя его в известность о своих преступных намерениях.

После чего, 07.11.2006 года от имени ОСОБА_18 в Акционерном банке «Пивденный» был открыт расчетный счет ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» №26009311295401, и получена банковская чековая книжка.

Открытие расчётного счета указанного предприятия позволило ОСОБА_7 и членам группы ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , лицу материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, реализовать свои преступные намерения, направленные на уклонение от уплаты налогов, используя при этом реквизиты фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Морское транспортное агентство Эжени».

После перерегистрации предприятия и открытия расчетного счета предприятия в банке, ОСОБА_8 , получила от ОСОБА_11 учредительные документы и печать ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», после чего совместно с ОСОБА_10 и лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, не являясь официальными бухгалтерами ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», но выполняя функции таковых, по указанию ОСОБА_7 , с целью прикрытия незаконного обналичивания денежных средств, составляли и подписывали от имени директора ОСОБА_18 , различные документы, якобы подтверждающие ведение приобретенным ими предприятием, финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ, в том числе документы налоговой и финансовой отчетности, в которые вносили заведомо ложные сведения, и предоставляли их в государственные учреждения ГНИ Приморского района гор. Одессы, Главное управление статистики в Одесской области, управление пенсионного фонда в Приморском районе гор. Одессы; а также по чековой книжке предприятия снимали с расчетного счета ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретенные товары, предоставленные услуги и выполненные работы, заверяя их печатью предприятия, которая постоянно находилась у них.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 186 от 25.02.2010 года подпись на документах, изъятых в Главном управлении статистики Одесской области, а именно:

- финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» на 31.12.07г.,

- финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» на 31.12.08г., исполнена не ОСОБА_18 , а другим лицом.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 222 от 03.03.2010 года на документах, изъятых в ГНИ Приморского района г. Одессы, а именно:

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за полугодие 2007 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 1 квартал 2007 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 11месяцев 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 1месяц 2009 года,

- справке по отношению суммы отличительного значения первоначальных налоговых периодов, которая остается непогашенной после бюджетного возмещения, полученного в отчетном налоговом периоде, и подлежащие включению в налоговый кредит следующего налогового периода за 1 месяц 2008г.,

- расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 1 месяц 2009 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 12 месяц 2008 года,

- расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 12 месяц 2008 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 8 месяц 2007 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 7 месяц 2007 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 6 месяц 2007 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 5 месяц 2007 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 4 месяц 2007 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 3 месяц 2007 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 2 месяц 2007 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 2006 года, исполнены не ОСОБА_18 , а другим лицом.

Рукописный текст в следующих документах:

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 1 квартал 2007 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 2006 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 11 месяцев 2007 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 10 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 9 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 8 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 7 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 6 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 5 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 4 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 3 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 2 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 1 месяц 2006 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 4 месяц 2005 года,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 3 месяц 2005 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 3 квартал 2006 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за полугодие 2006 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 1 квартал 2006 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 2005 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 11 месяцев 2005 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за 3 квартал 2005 года, исполнены не ОСОБА_18 , а ОСОБА_10 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 452 от 17.02.2010 года на документах, изъятых в управлении Пенсионного фонда в Приморском районе гор. Одессы, а именно:

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2008 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за октябрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за сентябрь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за август месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июль месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за июнь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за май месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за апрель месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за март месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за февраль месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2007 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2006 года,

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2006 года, исполнены не ОСОБА_18 , а другим лицом.

Рукописный текст « ОСОБА_18 » в графе «Керівник» на следующих документах:

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за декабрь месяц 2006 года

- расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за ноябрь месяц 2006 года, исполнен не ОСОБА_18 , а ОСОБА_10 .

Рукописный текст « ОСОБА_18 » в графе «Керівник» в документе - расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2007 года, исполнен не ОСОБА_18 , а ОСОБА_8 .

Рукописный текст на первом листе следующих документов:

Рукописный текст на первом листе - расчете суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате за январь месяц 2007 года, исполнен не ОСОБА_18 , а ОСОБА_8 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 379 от 06.04.2010 года подпись на документах, а именно:

- договоре №ДП-04/08 от 22 апреля 2008 года между ЧП «МТА Эжени» и ООО «СТАРТ-М»,

- договоре № ТБ-180 от 13.04.2009г. между ДП «Морской торговый порт Южный» и ЧП «МТА Эжени»,

- дополнении №1 к протоколу соглашения о договорной цене на выполнении услуг к договору №ТБ-180 от 13.04.2009г.,

- договоре №92/Ц на выполнение работ от 25.09.2008г. между ЧП «МТА Эжени» и ОАО «Кирпичный завод»,

- приложении №1 протокол соглашения о договорной цене на выполнение работ к договору №92/Ц от 24.09.2008г.,

- приложении №2 календарный план работ к договору №92/Ц от 24.09.2008г.;

- договоре №36/М на выполнение работ от 16.03.2009г. между ЧП «МТА Эжени» и ПП «Металзюкрайн КОРП ЛТД»,

- приложении №1 протокол соглашения о договорной цене на выполнение работ к договору №36/М от 16.03.2009г.,

- приложении №2 календарный план работ к договору №36/М от 16.03.2009г.,

- приложении к договору №36/М от 16.03.2009г перечень рабочих мест в вредными условиями труда,

- договоре № 41/И на выполнение работ от 07 апреля 2008г., между ЧП «МТА Эжени» и КП «Ильичевсктеплоэнерго»,

- приложении №1 протокола соглашения о договорной цене на выполнение работ к договору № 41/И 07 апреля 2008г.,

- приложении №2 календарный план работ к договору № 41/И 07 апреля 2008г.,

- договоре №118-Г на выполнение работ от 13 ноября 2008г. между ЧП «МТА Эжени» и ФГУ «Одесский район Госгидрографии»,

- приложении №1 калькуляции стоимости работ аттестации 7-ми рабочих мест ФГУ «Одесский район Госгидрографии»,

- приложении №2 календарный план работ к договору №118-Г от 13.11.2008г.,

- договоре на выполнение работ №81/С/301 от 5 августа 2008 года между ЧП «МТА Эжени» и ОАО «Стальканат»,

- протоколе соглашения о договорной цене на выполнение работ к договору №81/С/301 от 5 августа 2008года,

- календарном плане работ к договору №81/С/301 от 5 августа 2008года,

- дополнительном соглашении к договору №34/П от 30.05.2008 года между Одесским припортовым заводом и ДП «Водолей+»,

- календарном плане работ к договору № 34/П от 11.03.2008 года,

- дополнительном соглашении к договору №0211от 15 февраля 2008 г. за 25 сентября 2008г.. между ООО «ОК Логистик» и ЧП «Морское транспортное агентство Эжени»,

- договоре №16 от 10 января 2007 года между ЧП «МТА Эжени» и ЧП «Амарант»,

- договоре №1.11 от 30 ноября 2006 года между ЧП «МТА Эжени» и ДП «Водолей+»,

- договоре №1 от 1 декабря 2006 года между ЧП «МТА Эжени» и ЧП «Водолей»,

- договоре поставки б/н от 1 августа 2008г. между ЧП «МТА Эжени» и ООО «Виткус»,

- договоре №154 от 22 апреля 2009г. между ЧП «МТА Эжени» м. ООО «Микрологистик»,

- договоре купли-продажи от 5 марта 2008 года между ЧП «МТА Эжени» и ПТВФ «Промсервис»,

- договоре купли-продажи от 1 августа 2007 года между ЧП «МТА Эжени» и ООО «НИК+»,

- договоре №17 купли-продажи от 1 января 2007 года между ЧП «МТА Эжени» и ДП «Водолей+»,

- приложении №1 регистрационной анкете- заявке к договору №080906БЗ от 04.09.2008г.,

- прейскуранте к договору №080906БЗ от 04.09.2008г.,

- договоре №1 от 1 декабря 2006 года между ЧП «МТА Эжени» и ЧП «Водолей»,

- договоре купли-продажи №18 от 27 ноября 2006 года между ЧП «МТА Эжени» и ЧП «Амарант»,

- договоре №7 от 10 января 2008г. между ЧП «МТА Эжени» и НТВФ «Промсервис»,

-договоре №08/283 от 25 июня 2008г. между ОАО «Лукойл - Одесский нефтеперерабатывающий завод» и «МТА Эжени»,

- приложении №1 к договору №08/283 от 25 июня 2008г.,

- договоре № 009-01 о предоставлении консалтинговых услуг от 1 декабря 2008г. между ЧП «Корпорация ИНТЕРКОНСАЛТ» и 411 «МТА Эжени»,

- договоре № 022-01 о предоставлении консалтинговых услуг от 21 июня 2007г. между ЧП «Корпорация ИНТЕРКОНСАЛТ» и ЧП «МТА Эжени»,

- договоре № 019-2 о предоставлении консалтинговых услуг от 10 мая 2007г. между ЧП «Корпорация ИНТЕРКОНСАЛТ» и ЧП «МТА Эжени»,

- договоре № 101108 о предоставлении консалтинговых услуг от 21 ноября 2008г. между ЧП «Корпорация ИНТЕРКОНСАЛТ» и ЧП «МТА Эжени»,

- договоре №55/0 У-Р/77 на выполнение работ от 23.05.2008г. между ЧП «МТА Эжени» и КП «Одесгорэлектротранс»,

- приложении №1 протокол соглашения о договорной цене на выполнение работ к договору №55/0 У-Р/77 от 23.05.2008г.,

- приложении №2 календарный план работ к договору №55/0 У-Р/77 от 23.05.2008г., исполнена не ОСОБА_18 , а другим лицом.

Так за период с 07.11.2006г. по 30.08.2009г. с целью возвращения денег, перечисленных контрагентами на счет фиктивного ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», для завуалирования бестоварных сделок, используя бланки чековых банковских книжек предприятия, ОСОБА_8 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_20 путем собственного заполнения реквизитов: даты выписки, фамилии, имени отчества получателя, его паспортных данных, сумм цифрами и прописью, подделывали документы, которые выдаются предприятием, имеющим право их выдавать и которые предоставляют права с целью использования их как подделывателем, так и другим лицом, получили в банке по денежным чекам с расчетного счета предприятия №26009311295401, открытого в АБ «Пивденный», денежные средства на общую сумму 7 611 040,62 гривен, якобы на заработную плату, закупку товара и оплату услуг, а именно:

- по денежным чекам: №№ ЛБ 0256824, ЛБ 0256825; ЛГ 9193303, ЛГ 9193305, ЛГ 9193310, ЛГ 9193311, ЛГ 9193317, ЛГ 9193318, ЛГ 9193319, ЛГ 9193320, ЛГ 9193321; ЛД 5040926, ЛД 5040927, ЛД 5040928, ЛД 5040931, ЛД 5040939,ЛД 5040940, ЛД 5040944, ЛД 5040946, ЛД 5040948, ЛД 5040949, ЛД 5040950; ЛГ 7996754, ЛГ 7996756, ЛГ 7996758, ЛГ 7996759, ЛГ 7996760, ЛГ 7996761, ЛГ 7996768, ЛГ 7996769, ЛГ 7996770, ЛГ 7996773, ЛГ 7996775; ЛГ 8658376, ЛГ 8658377, ЛГ 8658378, ЛГ 8658379, ЛГ 8658383, ЛГ 8658384, ЛГ 8658385, ЛГ 8658389, ЛГ 8658394, ЛГ 8658397, ЛГ 8658398, ЛГ 8658399, ЛГ 8658400; ЛГ 1374601, ЛГ 1374602, ЛГ 1374603, ЛГ 1374604, ЛГ 1374606, ЛГ 1374618, ЛГ 1374619, ЛГ 1374621, ЛГ 1374625; ЛД 3032927, ЛД 3032928, ЛД 3032930, ЛД 3032931, ЛД 3032933, лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство получило денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 160 от 19.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство;

- по денежным чекам: №№ ЛБ 0256801, ЛБ 0256803, ЛБ 0256804, ЛБ 0256805, ЛБ 0256806, ЛБ 0256807, ЛБ 0256808, ЛБ 0256809, ЛБ 0256811, ЛБ 0256812, ЛБ 0256811, ЛБ 0256812, ЛБ 0256814, ЛБ 0256815, ЛБ 0256816, ЛБ 0256818, ЛБ 0256819, ЛБ 0256820, ЛБ 0256823; ЛГ 9193302, ЛГ 9193304, ЛГ 9193306, ЛГ 9193307, ЛГ 9193308, ЛГ 9193309, ЛГ 9193312, ЛГ 9193314, ЛГ 9193315, ЛГ 9193316, ЛГ 9193322, ЛГ 9193323, ЛГ 9193324, ЛГ 9193325; ЛД 5040929, ЛД 5040930, ЛД 5040933, ЛД 5040934, ЛД 5040935, ЛД 5040936, ЛД 5040937, ЛД 5040938, ЛД 5040941, ЛД 5040942, ЛД 5040945, ЛД 5040947; ЛГ 7996751, ЛГ 7996752, ЛГ 7996753, ЛГ 7996755, ЛГ 7996757, ЛГ 7996763, ЛГ 7996764, ЛГ 7996765, ЛГ 7996766, ЛГ 7996767, ЛГ 7996771, ЛГ 7996772, ЛГ 7996774; ЛГ 8658380, ЛГ 8658382, ЛГ 8658386, ЛГ 8658387, ЛГ 8658388, ЛГ 8658393, ЛГ 8658396; ЛГ 1374607, ЛГ 1374608, ЛГ 1374609, ЛГ 1374610, ЛГ 1374611, ЛГ 1374612, ЛГ 1374613, ЛГ 1374614, ЛГ 1374616, ЛГ 1374617, ЛГ 1374620, ЛГ 1374622, ЛГ 1374624; ЛД 3032926, ЛД 3032929, ЛД 3032932, ОСОБА_10 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 160 от 19.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_10 ;

- по денежным чекам: №№ ЛБ 0256802, ЛБ 0256813, ЛБ 0256821, ЛБ 0256822; ЛБ 5040932, ЛГ 7996762, ЛГ 1364605, ЛД 3032935, ЛД 3032936, ОСОБА_8 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 160 от 19.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_8 .

ОСОБА_9 , действуя согласно отведенной ему роли, получая от ОСОБА_8 определенную сумму наличных денежных средств, снятых участниками организованной преступной группы по денежным чекам в банковском учреждении с расчетного счета ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» передавал их контрагентам, которых сам подыскал, для оказания им услуг по обналичиванию денежных средств, предоставляя им также поддельные документы (договора, налоговые накладные ит.п.), изготовленные участниками организованной группы.

Вместе с тем, ОСОБА_7 совместно с членами группы ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_9 , от имени Плахтий С.Е О.А., используя реквизиты ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », преследуя корыстную цель и намерение направленное на умышленное уклонение от уплаты налогов, в период с 5.09.2006 года по 30.07.2009 года финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей налоговой отчетности в государственную налоговую инспекцию от имени ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», в результате чего согласно заключения судебно-экономической экспертизы № ? от 22 января 2010 года, в нарушение п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» за период 2007,2008, 2009гг. ЧП «МТА Эжени» в данных деклараций по налогу на добавленную стоимость отражен размер возникшего налогового обязательства 1 818 461,89 гривен больше, чем отражено в данных первичных документах предприятия, и в нарушении п.7.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» за указанный период в данных деклараций по налогу на добавленную стоимость отражен сводный результат учета общей суммы операций приобретения товаров, услуг и налоговый кредит на 3 417 082,83 гривен больше, чем отражено в первичных документах.

Согласно положений пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» сумма налога, подлежащая начислению к уплате в бюджет определяется как разность между суммой налогового обязательства и суммой налогового кредита за период с 01.01.2007г. по 01.07.2009г. ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» составляет в размере 1598 620,97 гривен, а за указанный период времени в бюджет государства ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» перечислило 1736 гривен, в связи с чем, в сумма не поступивших в бюджет государства налогов фактически составляет 1 596 884,97 гривен, что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Таким образом, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, в период с 01.01.2007 года по 30 июля 2009 года использовали реквизиты ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» в единой схеме по осуществлению незаконной финансовой деятельности и уклонению от уплаты налогов на ряду с другими предприятиями: ДП «Водолей+», ЧП «Водолей», ЧП «Амарант», ЧП «Сабстудио», ЧП «Лодь».

В мае 2009 года ОСОБА_7 , преследуя цель закрытия созданного организованной группой ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», путем его фиктивного банкротства, дал указание ОСОБА_8 подготовить заведомо поддельные документы, для предоставления их в Хозяйственный суд Одесской области, и подыскал юриста ОСОБА_23 , для представления интересов предприятия во всех судебных инстанциях, и других государственных учреждения.

С этой целью ОСОБА_7 разработал схему проведения процедуры банкротства предприятий, посвятив в это ОСОБА_8 .

Для представления в Хозяйственном суде Одесской области интересов ЧП «Сабстудио», выдвигающего якобы претензии к ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», ОСОБА_23 , по просьбе ОСОБА_8 , подыскала юриста ОСОБА_24 . При этом ни ОСОБА_23 ни ОСОБА_24 не были осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_7 и ОСОБА_8 , и считали что вышеуказанные предприятия, интересы которых, они представляли в хозяйственном суде, вели между собой финансово-хозяйственные отношения и все документы, которые им передавала ОСОБА_8 , являлись подлинными.

ОСОБА_8 , выполняя указания ОСОБА_7 , изготовила заведомо поддельные документы от лица учредителя ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» - ОСОБА_13 и кредитора предприятия ЧП «Сабстудио» в лице ОСОБА_19 , в том числе заявление о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», решение №1 заседания ликвидатора предприятия от 14 мая 2009г., решение №3 учредителя предприятия от 30 марта 2009г., доверенность исх. 2 от 28 апреля 2009г. на имя ОСОБА_23 , для предоставления интересов ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», договор купли-продажи № СС-00000005 от 1 января 2008г., налоговую накладную № РН-12-11- от 1 декабря 2008г., в которые внесла заведомо ложные сведения, свидетельствующие о финансовой несостоятельности выполнения требований кредитора ЧП «Сабстудио» на сумму 185000 гривен, которые заверила имевшейся у нее круглой печатью предприятия.

Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 104 от 29.01.2010 года, подписи от имени ОСОБА_13 на следующих документах:

- заявлении о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» исх. №3 от 19.05.2009г.,

- решении №1 заседания ликвидатора частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 14 мая 2009г.,

- решении №3 учредителя частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 30 марта 2009г.,

- доверенности исх. №2 от 28 апреля 2009 года на имя ОСОБА_23 ,

- ходатайстве в порядке ст. 51 Закона Украины «О возобновлении платежеспособности должника или признании его банкротом» исх. №4 от 03 июня 2009г.,

- на сопроводительном письме исх. №10 от 29 июля 2009г.,

- ликвидационном отчете ликвидатора частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» по делу № 21/51-09-3171от 27 июля 2009 года,

- ликвидационном балансе на 27июля 2009г.,

- справках исх. №11 от 29 июля 2009г. и исх. №01 от 31.03.2009г.,

- протоколе собрания кредиторов банкрота - частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 22 июня 2009г.,

- отчете ликвидационной комиссии банкрота частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 20 июля 2009г.,

- акте инвентаризации имущества частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 2 июля 2009г.,

- протоколе №1 заседания ликвидационной комиссии банкрота частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 31 июня 2009г.,

- протоколе №2 заседания ликвидационной комиссии банкрота частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 27 июля 2009г.,

исполнена не гр. ОСОБА_13 , а другим лицом.

Подписи от имени ОСОБА_19 на следующих документах:

- отчете ликвидационной комиссии банкрота Частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 20 июля 2009г.,

- акте инвентаризации имущества Частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 20 июля 2009г.,

- протоколе №1 заседания ликвидационной комиссии банкрота «Морское транспортное агентство Эжени» от 31 июня 2009г.,

- протоколе №2 заседания ликвидационной комиссии банкрота «Морское транспортное агентство Эжени» от 27 июля 2009г.,

- протоколе собрания кредиторов банкрота - Частного предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» от 22июня 2009р.,

- заявлении о признании кредиторских требований исх. №57/10 от 30 июня 2009г.,

- доверенности от 20 июня 2009г. исх. №58/10 от 30 июня 2009г.,

- на электрофотокопии Приказа № 1/08 от 28 марта 2008г., исполнены не ОСОБА_19 , а гр. ОСОБА_8 .

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 1/2 от 22.01.2010г. за период с 1.01.2007г. по 01.07.2009г. с расчетного счета ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» № 26009311295401, открытого в АБ «Пивденный», ЧП «Сабстудио» в декабре 2008 года было перечислено 185050гривен с назначением платежа «за промтовары».

ІНФОРМАЦІЯ_8 Марченко ОСОБА_31 , представляя интересы ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », подала в Хозяйственный суд Одесской области переданные ОСОБА_8 заявление о возбуждении дела о банкротстве ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» и иные поддельные документы, переданные ей ОСОБА_8 , на основании которых 10 июня 2009 года Хозяйственным судом Одесской области ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» признано банкротом и открыта ликвидационная процедура.

Постановлением Хозяйственного суда Одесской области от 31.08.2009 года государственная регистрация ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» прекращена.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 1/2 от 22.01.2010 года в нарушение положений пп. 7.7.1 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» за период с 01.01.2007г. по 01.07.2009г. занизило налоговые обязательства по НДС, в связи с чем, в бюджет государства фактически не поступила сумма НДС 1 596 884,97 гривен, что в пятьсот и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

Таким образом, в результате фиктивного банкротства предприятием ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», государству причинены тяжкие последствия в виде уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1 596 884,94 гривен.

Действуя согласно заранее разработанного плана и распределенных ролей, ОСОБА_7 дал указание ОСОБА_8 , подыскать предприятие, не ведущее финансово-хозяйственной деятельности, с целью его дальнейшего приобретения. Выполняя указания ОСОБА_7 , ОСОБА_8 подыскала через ОСОБА_11 , услугами которой они ранее пользовались, ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » и поручила ей заниматься вопросом перерегистрации предприятия в государственных учреждения и открытием в банке «Пивденный» расчетного счета предприятия.

Для переоформления ЧП «Сабстудио» на нового учредителя, ОСОБА_7 подобрал из круга своих знакомых ОСОБА_19 , введя его в заблуждение, убедив, что предприятие будет осуществлять легальную хозяйственную деятельность, и получил от последнего согласие, на перерегистрацию на его имя ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » и назначением на должность директора.

28 марта 2008 года ОСОБА_7 и ОСОБА_8 были приобретены корпоративные права на ЧП «Сабстудио» (ОКПО 351279610), оформленные договором купли-продажи от имени ОСОБА_19 и 31.03.2008 года у государственного регистратора исполнительного комитета Одесского городского совета произведены изменения в уставных документах и присвоен номер 15561050002029148.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на умышленное уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , организовали открытие для ЧП «Сабстудио» в Акционерном банке «Пивденный» расчетного счета №260003311564901, дав указание ОСОБА_19 подписать заранее подготовленные сотрудниками банка документы на открытие и обслуживание расчётного счёта №260003311564901, предоставив при этом вышеуказанные учредительные документы, а также подписать незаполненную чековую книжку ЧП «Сабстудио».

После перерегистрации предприятия и открытия расчетного счета предприятия в банке, ОСОБА_8 , получила от ОСОБА_11 учредительные документы и печать ЧП «Сабстудио», после чего совместно с ОСОБА_10 и лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, не являясь официальными бухгалтерами ЧП «Сабстудио», но выполняя функции таковых, по указанию ОСОБА_7 , с целью прикрытия незаконного обналичивания денежных средств, составляли и подписывали от имени директора ОСОБА_19 , различные документы, якобы подтверждающие ведение приобретенным ими предприятием, финансово-хозяйственной деятельности, а именно: различного вида договора, накладные, счета, акты выполненных работ, в том числе документы налоговой и финансовой отчетности, в которые вносили заведомо ложные сведения, и предоставляли их в государственные учреждения ГНИ Приморского района гор. Одессы, Главное управление статистики в Одесской области, управление пенсионного фонда в Приморском районе гор. Одессы; а также по чековой книжке предприятия снимали с расчетного счета ЧП «Сабстудио» наличные денежные средства, поступившие от контрагентов за якобы приобретенные товары, предоставленные услуги и выполненные работы, заверяя их печатью предприятия, которая постоянно находилась у них.

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 274 от 12.03.2010 года на финансовом отчете субъекта малого предпринимательства ЧП «Сасбтудио» на 31.12.2008г., изъятого в Главном управлении статистики Одесской области, подпись от имени директора ОСОБА_19 исполнена ОСОБА_8 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы № 325 от 22.03.2010 года на документах, изъятых в ГНИ Приморского района гор. Одессы, а именно:

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Сабстудио» за 1 месяц 2009 года от 26.02.2009г.,

- расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 1 месяц 2009 года ЧП «Сабстудио»,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Сабстудио» за 2008 год от 03.02.2009 года,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Сабстудио» за 1 квартал 2008 год от 07.05.2008 года, подпись от имени ОСОБА_19 в графах «Керівник» та «Головний бухгалтер» исполнена ОСОБА_8 ;

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Сабстудио» за 7 месяц 2008 года от 28.08.2008г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Сабстудио» за 6 месяц 2008 года от 08.07.2008г.,

- налоговой декларации с налога на добавленную стоимость ЧП «Сабстудио» за 5 месяц 2008 года от 01.06.2008г.,

- декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Сабстудио» за полугодие 2008 год от 08.07.2008 года, подпись от имени ОСОБА_19 в графах «Керівник» та «Головний бухгалтер» и рукописный текст исполнены лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство.

Рукописный текст в декларации с налога на прибыль предприятия ЧП «Сабстудио» за 1 квартал 2008 год от 07.05.2008 года, исполнен ОСОБА_8 .

Согласно заключения почерковедческой экспертизы №1520 от 14.12.2009 года на документах, изъятых в управлении Пенсионного фонда в АДРЕСА_5 , а именно:

- расчетах суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, подлегающее выплате за март, апрель, май июнь, июль 2008г., подпись и рукописный текст выполнены не ОСОБА_19 , а ОСОБА_10 .

С целью возвращения денег, перечисленных контрагентами на счет фиктивного ЧП «Сабстудио», для завуалирования бестоварных сделок, в период с 6.05.2008г. по 30.07.2009г., ОСОБА_8 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_20 , используя бланки чековых банковских книжек предприятия, путем собственного заполнения реквизитов: даты выписки, фамилии, имени отчества получателя, его паспортных данных, сумм цифрами и прописью, подделывали документы, которые выдаются предприятием, имеющим право их выдавать и которые предоставляют права с целью использования их как подделывателем, так и другим лицом, получили в банке по денежным чекам с расчетного счета предприятия №260003311564901, открытого в АБ «Пивденный», денежные средства на общую сумму 492822,45 гривен, якобы на заработную плату, закупку товара и оплату услуг, а именно:

- по денежным чекам: №№ ЛД50400576, ЛД 50400577 лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство получило денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 135 от 14.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен лицом материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство;

- по денежному чеку № ЛД50400578, ОСОБА_10 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 135 от 14.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_10 ;

- по денежным чекам: №№ ЛД50400579, ЛД50400583, ОСОБА_8 получила денежные средства, и согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 135 от 14.02.2010 года рукописный текст на лицевой и оборотной стороне вышеуказанных чеков исполнен ОСОБА_8 .

ОСОБА_9 , действуя согласно отведенной ему роли, получая от ОСОБА_8 определенную сумму наличных денежных средств, снятых участниками организованной преступной группы по денежным чекам в банковском учреждении с расчетного счета ЧП «Сабстудио» передавал их контрагентам, которых сам подыскал, для оказания им услуг по обналичиванию денежных средств, предоставляя им также поддельные документы (договора, налоговые накладные ит.п.), изготовленные участниками организованной группы.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № №1/5 от 23.01.2010 года за исследуемый период ЧП «Сабстудио» перечислено НДС в бюджет на 39 631 грн. меньше, чем нанесен ущерб государству на указанную сумму.

Таким образом, ОСОБА_7 совместно с ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, в период с 01.04.2008 года по 30 июля 2009 года использовали реквизиты ЧП «Сабстудио» в единой схеме по осуществлению незаконной финансовой деятельности и уклонению от уплаты налогов на ряду с другими предприятиями: ДП «Водолей+», ЧП «Водолей», ЧП «Амарант», ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», ЧП «Лодь».

Кроме того, ОСОБА_7 преследуя корыстные мотивы с целью совершения тяжких преступлений, направленных на умышленное выведение налога на добавленную стоимость из законного оборота, создал и возглавил преступную организацию, со стойкими и устойчивыми иерархическими связями, в которую в качестве ее участников вошли: ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_9 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство.

С целью формирования стойкого преступного объединения для совершения преступной деятельности, ОСОБА_7 был разработал план, с распределением ролей каждого ее участника, одобренный всеми членами преступной организации, согласно которого был проведен ряд совместных мероприятий, направленных на умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленный законом порядке, которые привели к фактическому не поступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

Являясь организатором и руководителем созданной преступной организации, и действуя в ее интересах, ОСОБА_7 подбирал участников, распределял между ними роли, подыскивал помещение и материальные средства, необходимые для ее функционирования, разработал план преступных действий, назначал исполнителей и координировал их действия, с целью достижения преступного результата.

В период 1999-2008гг. ОСОБА_7 , с участием ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_9 и лица материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, организовал создание и приобретение 6 фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в гор. Одессе, в том числе: ЧП «Лодь» (ЕДРПОУ 30562600), ДП «Водолей+» (ЕДРПОУ 26016607), ЧП «Водолей» (ЕДРПОУ 31502693), ЧП «Амарант» (ЕДРПОУ 32895022), ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» (ЕДРПОУ 31764884), ЧП «Сабстудио» (ЕДРПОУ 35179610), которые объединил в единую схему по осуществлению незаконной финансовой деятельности и уклонению от уплаты налогов.

Сорганизовавшись в стойкое преступное объединение в период 2007- 2008гг. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_9 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, а создавали видимость, путем проведения бестоварных операций, заключения договоров с контрагентами, подачей налоговой отчетности в государственную налоговую инспекцию от имени указанных предприятий, в результате чего в нарушение п. 3.4 «Порядка заполнения и предоставления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость», утвержденную приказом ГНАУ от 30.05.97; Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.97 г. №168/97-ВР; п.2 статьи 3 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" № 996 от 16.07.1999г. в бюджет государства фактически не поступил налог на добавленную стоимость на общую сумму 4 214 007,99 гривен: (ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» - 494547,79грн., ДП «Водолей+» - 332054грн., ЧП «Амарант» -2374557,2грн., ЧП «Водолей» -1012849грн.), что в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным материальным ущербом, т.е., ОСОБА_7 , не являясь должностным лицом предприятия, организовал ведение незаконной финансово-хозяйственной деятельности при этом, привлёк ОСОБА_8 , ОСОБА_20 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, для составления и подачи налоговой отчётности. ОСОБА_8 , ОСОБА_20 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, в свою очередь по указанию ОСОБА_7 , за денежное вознаграждение, заполняли налоговую отчётность указанных предприятий и вносили в нее неправдивые сведения (необоснованные суммы налогового кредита), с целью скрытия фактов незаконного обналичивания денежных средств.

Получая на расчетный счет одного из подконтрольных предприятий от реально существующих субъектов предпринимательской деятельности денежные средства якобы за какие-то услуги либо работы, ОСОБА_7 с помощью установленной у него системы управления расчетными счетами, перечислял полученные от контрагента денежные средства на другое подконтрольное ему предприятие, и с его расчетного счета ОСОБА_8 , ОСОБА_20 и лицо материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство снимали, указанные денежные средства наличными. Обналиченные денежные средства последние передавали лично контрагентам либо через ОСОБА_9 . За оказанные незаконные услуги ОСОБА_7 оставлял себе процент от снятой суммы денег, который оговаривался с контрагентами в каждом отдельном случае в зависимости от обналиченной суммы денег. В сумму обналиченных денежных средств, был включен налог на добавленную стоимость, который был бы уплачен государству, но так как денежные средства возвращались контрагентам, в бюджет государства налог на добавленную стоимость не поступал. Таким образом, осуществлялся преступный план по выведению налога на добавленную стоимость из законного оборота.

С целью сокрытия следов деятельности преступной организации, ОСОБА_7 в конце 2008 года разработал схему проведения процедуры банкротства предприятий.

Так, 25 декабря 2008 года постановлением Хозяйственного суда Одесской области о ликвидации банкрота, была прекращена деятельность ДП «Водолей+» как отсутствующего должника.

10 июня 2009 года постановлением Хозяйственного суда Одесской области о признании должника банкротом, где ЧП «Сабстудио» выступало кредитором, ЧП «Лодь» и ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» были признаны банкротами и открыты ликвидационные процедуры.

24 июля 2009года постановлением Хозяйственного суда Одесской области о признании должника банкротом, где ЧП «Сабстудио» выступало кредитором, ЧП «Водолей» и ЧП «Амарант» были признаны банкротами и открыты ликвидационные процедуры.

Подсудимые ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 свою вину в инкриминируемых им преступлениях признали полностью.

Виновность подсудимых в инкриминируемых им деяниях подтверждается:

- показаниями свидетеля ОСОБА_12 о том, что у нее есть дочь ОСОБА_8 , которая проживает со своими сыновьями по адресу: АДРЕСА_2 .

Примерно в 1999 году, точную дату она не помнит, к ней обратился ОСОБА_7 с просьбой стать учредителем предприятия. ОСОБА_7 пояснил, что предприятие будет только зарегистрировано на ее имя, а директором этого предприятия будет он, и он же будет заниматься всей финансово-хозяйственной деятельностью этого предприятия.

Почему ОСОБА_7 на свое имя не захотел регистрировать предприятие ей не известно, по данному вопросу он ничего не пояснял.

Название предприятия «Лодь», учредителем которого она являлась, придумал ОСОБА_7 .

На то время, когда ОСОБА_7 попросил зарегистрировать на ее имя предприятие, ее дочь ОСОБА_8 , была с ним в близких отношениях, у них родился сын. Зная ОСОБА_7 с положительной стороны, считала, что он порядочный человек и дала свое согласие на регистрацию на ее имя частного предприятия «Лодь».

Оформлением документов по регистрации частного предприятия «Лодь» занималась какая-то женщина, которую она не знала и не видела. ОСОБА_7 несколько раз привозил ее к нотариусу, где она подписывала доверенность и еще какие-то документы.

Деятельностью предприятия ЧП «Лодь» она не занималась и не знала даже, какую финансово-хозяйственную деятельность данное предприятие вело. Всем занимался, как она считала, ОСОБА_7 , который был директором ЧП «Лодь». У него же находились все документы и печать частного предприятия «Лодь». О том, что директором ЧП «Лодь» в 2006 году была назначена ОСОБА_16 , она не знала, с данной женщиной знакома не была.

Летом 2009 года данное предприятие было закрыто. Об этом ей сообщила дочь ОСОБА_8 .

По каким основаниям было закрыто предприятие ей ничего не известно, т.к. закрытием предприятия она не занималась, считала, что все это делал ОСОБА_7 . Никакие документы на закрытие предприятия она не подписывала.

По поводу создания дочернего предприятия «Водолей+», и что она является учредителем данного предприятия ей ничего не известно. Как и кем регистрировалось ДП «Водолей+» и кто был директором предприятия, не знает. С ОСОБА_14 и ОСОБА_15 не знакома;

- показаниями свидетеля ОСОБА_16 о том, что в 2001 году она устроилась на работу в бар « ІНФОРМАЦІЯ_5 », расположенный по АДРЕСА_10 , поваром, однако официально оформлена не была. Директором данного бара являлся ОСОБА_7 , который и принимал ее на работу. В период работы в баре « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у нее сложились хорошие отношения с ОСОБА_7 , который производил впечатление хорошего и доброжелательного человека, его все уважали и любили. ОСОБА_7 всем помогал материально, если у кого-то возникали материальные трудности.

Примерно в августе 2006 года ОСОБА_7 предложил зарегистрировать на нее частное предприятие, объясняя это тем, что на себя открыть предприятие, не может, т.к. уже являлся директором одного предприятия и оформлять второе предприятие на одного человека не разрешается. При этом, согласиться на предложение ОСОБА_7 , ее подкупило то, что она будет оформлена официально директором предприятия, и ей будет идти трудовой стаж.

ОСОБА_7 предлагая ее стать директором предприятия, пояснял, что ей ничего не нужно будет делать, от нее только требовалось передать гражданский паспорт и справку о присвоении идентификационного кода, а всю работу будет выполнять бухгалтер Плахтий Г. ОСОБА_7 она передала свой гражданский паспорт, справку о присвоении идентификационного кода и трудовую книжку. После этого вместе с ОСОБА_7 она ездила к нотариусу на ул. Осипова угол ул. Б.Арнаутская, для регистрации устава предприятия, а также в АБ «Пивденный», находившийся в Сабанском переулке, где был открыт расчетный счет предприятий. В банке она подписала карточку с образцами подписей, заявление на открытие расчетного счета и договор на банковское обслуживание. Также она подписала чистые бланки денежных чеков в банковской денежной книжке предприятия. Однако никаких наличных денег по этим чекам с расчетного счета предприятия она не снимала.

Название предприятия она узнала только при регистрации устава это было частное предприятие «Лодь», однако какие виды деятельности предприятие будет осуществлять, не знала, т.к. устав не читала.

Никакой коммерческой деятельностью ЧП «Лодь» она не занималась, не подписывала никаких договоров с другими предприятиями, ни отчетов, и не предоставляла отчеты ни в налоговую инспекцию, ни в пенсионный фонд.

Печати и штампа предприятия ЧП «Лодь» она никогда не видела, ей их никто не передавал, у кого находилась печать предприятия, не знает, предполагает, что у бухгалтера.

В начале февраля 2009 года по просьбе ОСОБА_7 , который ей позвонил, она вместе пошла к нотариусу, офис которого находился на ул. Среднефонтанской в «Чудогороде», где впервые встретилась с ОСОБА_8 , и у нотариуса подписала доверенности на имя ОСОБА_8 и ОСОБА_7 на право ведения дел по ЧП «Лодь». В июне 2009 года, по просьбе ОСОБА_8 , она ездила в АБ «Пивденный», где подписала документы на закрытие расчетного счета предприятия.

Никакого денежного вознаграждения за то, что она стала директором ЧП «Лодь» ОСОБА_7 ей не предлагал и она не получала. Также она не получала заработную плату, как директор ЧП «Лодь», заработную плату ей платили как повару кафе « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;

- показаниями свидетеля ОСОБА_11 о том, что примерно в 1998 году она по просьбе ОСОБА_7 провела регистрацию предприятия «под ключ», названия предприятия в настоящий момент не помнит.

В начале октября 1998 года она уехала в г.Санкт - Петербург, где проживала до августа 1999 года, затем вернулась в Одессу. К работе приступила где-то в октябре 1999 года. Примерно в 1999 году она встретилась с ОСОБА_32 , которого встречала ранее у ОСОБА_7 Гуркин ОСОБА_33 проживает на ул. Терешковой, рядом с ней, и она его часто встречает, он ездит на велосипеде. ОСОБА_34 сказал, что его шефу ОСОБА_7 необходимо зарегистрировать предприятие «под ключ» и ОСОБА_7 разыскивает ее.

После этого разговора она созвонилась с ОСОБА_7 , который сообщил, что ему нужно провести регистрацию предприятия «под ключ» ЧП «Лодь». Работа была полностью выполнена, ОСОБА_7 остался доволен выполнением работы, и потом, на протяжении 1999 - 2009гг., ОСОБА_7 или его доверенное лицо ОСОБА_35 , пользовался ее услугами по поводу регистрации предприятия «под ключ». Оплату за ее работу по поводу регистрации ЧП «Лодь» произвел ОСОБА_7 .

С ОСОБА_8 познакомилась при оформлении документов ЧП «Лодь», которую вначале представили как бухгалтером, а потом ОСОБА_8 выступала как доверенное лицо ОСОБА_7 . Причем в одном из предприятий, регистрацией которых она занималась, учредителем была мать ОСОБА_36 .

За указанный период времени она оказывала услуги по регистрации предприятий: ДП «Водолей+», ЧП «Водолей», ЧП «Амарант», а также по регистрации приобретенных предприятий: ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» и ЧП «Сабстудио». Оформлением документов занималась на основании выданной ей доверенности, директором того или иного предприятия.

По поводу оказания услуг по регистрации вышеуказанных предприятий «под ключ», к ней уже обращалась ОСОБА_35 , которая созванивалась с ней по телефону. В своих беседах с ней ОСОБА_35 всегда произносила фразу «шеф сказал». Оплату за оказанные услуги, по регистрации предприятий уже передавала ОСОБА_37 .

Последним предприятием, которым она занималась, было ЧП «Сабстудио».

Оформление всех документов, происходило в присутствии учредителей (директоров) предприятий, которые лично присутствовали при оформлении документов у нотариуса, в банке, налоговой инспекции, вообще во всех учреждениях, где обязательно присутствие лица, являющегося учредителем (директором) предприятия.

Перед тем, как заверять документы у нотариуса, ОСОБА_35 передавала ей ксерокопии документов лиц, на которых регистрировалось предприятие: ксерокопию паспорта и ксерокопию идентификационного кода. О встрече у нотариуса, где удостоверялись необходимые документы, это устав, решения учредителя и прочие, она договаривалась с ОСОБА_38 , а последняя уже приезжала к нотариусу с лицом, на которое регистрировалась предприятие, и данное лицо предоставляло оригиналы своих документов. Если необходимо было присутствие учредителя (директора) в банке, в ГНИ, то она звонила ОСОБА_39 и сообщала о необходимости присутствия учредителя (директора), а также дате и времени встречи. Учредители (директора) приезжали самостоятельно.

Для каких целей открывались ЧП «Лодь», ДП «Водолей+», ЧП «Водолей», ЧП «Амарант», ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» и ЧП «Сабстудио», ей неизвестно не было. Видом деятельности, которым должно было заниматься предприятие, ей называли ОСОБА_7 или ОСОБА_35 , и этот вид деятельности она указывала в документах.

Офисы, где она встречалась с ОСОБА_38 , были в различных местах. Вначале офис находился на ул. Екатерининской, затем на ул. М.Арнаутская, последний офис находился на АДРЕСА_11 . Это были все однотипные квартиры, находящиеся во дворах, по указанным улицам. териненской, затем на ул. М.Арнаутская, последний офис находился на ул.алиавляло оргиналы своих документов.трировалось предпри

Все документы, после полной регистрации предприятий ДП «Водолей+», ЧП «Водолей», ЧП «Амарант», ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», ЧП «Сабстудио» и печати предприятий она передавала ОСОБА_40 . Документы и печать по ЧП «Лодь» она передала ОСОБА_7 или ОСОБА_39 , точно уже не помнит.

При проведении подтверждения регистрации предприятий у госрегистраторов она подготавливала документы и тексты доверенности, которые передавала ОСОБА_39 , для подписания директорами предприятия, а ОСОБА_35 в последствии возвращала эти документы и доверенности с подписями директоров и печатями.

Проводя регистрацию вновь созданных предприятий или при переоформлении предприятия по договору купли-продажи, она считала, что эти предприятия будут заниматься хозяйственной деятельностью в соответствии с пожеланиями учредителями (согласно справки статистики). О том, что ОСОБА_7 создавал или приобретал предприятия для занятия незаконной деятельностью, не знала;

- показаниями свидетеля ОСОБА_24 о том, что она в частном порядке оказывает юридические услуги гражданам, которые к ней обращаются: предоставляет устные консультации, составляет исковые заявления, представляет интересы различных предприятий в хозяйственном суде и прочее.

Несколько лет она знакома с Лисецкой Нателлой Борисовной. ОСОБА_11 занимается подготовкой документов и регистрацией субъектов предпринимательской деятельности, как физлиц, так и юридических лиц. ОСОБА_11 не имеет юридического образования и если у ее клиентов возникали вопросы юридического характера, то ОСОБА_11 обращалась к ней с просьбой проконсультировать их, в свою очередь, она направляла ОСОБА_11 людей, которым нужно было оказать помощь в регистрации субъекта предпринимательской деятельности.

- показаниями свидетеля ОСОБА_41 о том, что в 1997 году она совместно со своим мужем ОСОБА_42 создали и зарегистрировали в Приморской ГНИ гор. Одессы предприятие - Общество с ограниченной ответственностью производственно коммерческую фирму «СЭМ-1» и являемся ее учредителями. Офис предприятия расположен по адресу: АДРЕСА_12 .

Основным видом деятельности ПКФ «СЭМ-1» является проведение электромонтажных работ. Директором ПКФ «СЭМ-1» с момента создания предприятия был ОСОБА_42 , потом примерно с 2004-2005 года директором был назначен ОСОБА_43

1 июля 2009 года она оформилась подрядчиком в ООО ПКФ «СЭМ-1» по договору подряда, чтобы оказывать помощь директору предприятия по работе с поставщиками.

С ЧП «Водолей» и ЧП «Амарант» ООО ПКФ «СЭМ-1» сотрудничает давно. С директорами ЧП «Водолей» и ЧП «Амарант» она лично знакома не была. Представителями этих предприятий являлся ОСОБА_9 .

С ОСОБА_9 познакомилась в магазине оргтехники, который находился на АДРЕСА_13 . В этом магазине приобретала оргтехнику для ООО ПКФ «СЭМ-1». Так в период знакомства с ОСОБА_9 он знал, что ПКФ «СЭМ-1» занимается электромонтажными работами и предложил, что частное предприятие, на котором он работает, может поставлять ПКФ «СЭМ-1» электромонтажное оборудование и необходимые материалы. Так началось сотрудничество между ПКФ «СЭМ-1» и ЧП «Водолей», а уже позже с ЧП «Амарант».

Поставщик ЧП «Водолей» самостоятельно доставлял оборудование и материалы на объекты, где проводились работы ПКФ «СЭМ-1», на своем (или арендованном автотранспорте). Имело ли свои склады ЧП «Водолей», ей неизвестно.

Текст договоров с ЧП «Водолей» подготавливала она, потом созванивалась с ОСОБА_9 , который приходил за документами, чтобы оформить все документы, требующиеся от ЧП «Водолей».

Между ООО ПКФ «СЭМ-1» и ЖБИ-3 в 2010 году, дату не помит, был заключен договор об установке на их объекте, расположенном по ул. Среднефонтанская, 19, двух трансформаторов. Учитывая, что ПКФ «СЭМ-1» давно сотрудничало с ЧП «Водолей», она 27 июля 2009 года позвонила ОСОБА_9 и сообщила, что ПКФ «СЭМ-1» нужны трансформаторы, и может ли ЧП «Водолей» или ЧП «Амарант» поставить данные трансформаторы. ОСОБА_9 ответил, что посоветуется с руководством, поищет, где можно приобрести необходимые ПКФ «СЭМ-1» трансформаторы по Интернету и потом сообщит о результате.

В этот же день, 27 июля 2009 года примерно через час, после ее звонка, перезвонил ОСОБА_9 , и сообщил, что посоветовался с шефом, и они поставят нужные нам трансформаторы, и чтобы она подготовила договор. В этот же день она подготовила договор №27-ПО на поставку оборудования, подписала его у директора ООО ПКФ «СЭМ-1» ОСОБА_43 и в этот же день передала договора ОСОБА_9 , который пришел в офис нашего предприятия, для подписания руководством ЧП «Водолей». Однако до настоящего времени данный договор не подписан со стороны ЧП «Водолей», хотя деньги были перечислены;

- аналогичными показаниями свидетеля ОСОБА_43 , директора ООО ПКФ «СЭМ-1»;

- показаниями свидетеля ОСОБА_18 о том, что его жена ОСОБА_10 работала у ОСОБА_7 бухгалтером, на каком предприятии, числилась, я не знает.

В 2006 году ОСОБА_7 решил произвести ремонт в своем ресторане «Бессарабка», расположенном по АДРЕСА_14 . И его жена, зная, что он делает ремонтные работы предложила ОСОБА_7 . ОСОБА_7 по предложению его жены, нанял его для производства ремонта в помещении ресторана, на что он согласился. Так он познакомился с ОСОБА_7 .

Когда в 2006 году он проводил ремонтные работы в помещении ресторана « ІНФОРМАЦІЯ_5 », принадлежащего ОСОБА_7 , то в одной из бесед с ним, сообщил ОСОБА_7 , что нигде официально не числиться, и ему не идет трудовой стаж, что хотел бы организовать какую-то фирму и заниматься строительством.

ОСОБА_7 на это предложил ему стать директором одного частного предприятия, как потом стало известно ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », сообщив, что владелица этого предприятия срочно его продает, в связи с выездом за границу. Владельца ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» он ранее не знал. Предприятие это подыскал сам ОСОБА_7 .

Он согласился на предложение ОСОБА_7 , так как нужно было где-то числиться, чтобы шел трудовой стаж. Работать на этом предприятии не намеревался. ОСОБА_7 сказал, что заниматься переоформлением предприятия будет его юрист.

С юристом, которого мне предоставил ОСОБА_7 , занимавшейся переоформлением ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», он пришел к нотариусу, офис которого находится на ул. Черняховского, где подписывал какие-то документы. Также он поставил свою подпись на всех денежных чеках в банковской чековой книжке. Расписаться на чеках в банковской чековой книжке попросил ОСОБА_7 , пояснив, что чековая книжка нужна для нужд предприятия.

Чековые книжки ЧП «Морское транспортное агентство Эжени`подписывал сначала в офисе, а затем денежные чековые книжки предприятия «Морское транспортное агентство Эжени» домой приносила его жена ОСОБА_10 , работавшая у ОСОБА_7 бухгалтером, и он их подписывал дома.

Каким видом деятельности занималось ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» не знает, т.к. финасново-хозяйственной деятельностью предприятия не занимался, договора с другими предприятиями не заключал, отчеты никакие не составлял и не подписывал, в государственные учреждения не предоставлял. ОСОБА_13 , являвшегося учредителм ЧП «Морское транспортное агентство Эжени», не знает.

Никаких договоров с ЧП «Сабстудио», ЧП «Амарант», ЧП «Лодь», ЧП «Водолей», ДП «Водолей+» не подписывал, руководителей предприятий не знает.

Знаком с ОСОБА_8 , познакомился у ОСОБА_7 в ресторане. ОСОБА_8 , как и его жена, работала бухгалтером у ОСОБА_7 .

Никакого денежного вознаграждения от ОСОБА_7 не получал, ни при приобретении этого предприятия и оформлении его на свое имя, ни как директор виде заработной платы. Кто получал заработную плату директора ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» ему неизвестно.

Никаких документов в Хозяйственный суд Одесской области по делу связанному с признанием ЧП «Морское транспортное агентство Эжени» банкротом как лично, так и через кого-то не предоставлял, и документы не подписывал;

- показаниями свидетеля ОСОБА_44 о том, что в мае 2007 года он совместно со своим знакомым ОСОБА_45 решили создать частное предприятие для занятия разработкой графического дизайна. Подготовкой документации и регистрацией частного предприятия занимался он, т.к. по обоюдному согласию становился директором предприятия, а ОСОБА_46 - учредителем предприятия. При регистрации предприятия он вместе со Сташевским Алексеем были у нотариуса, где регистрировали устав предприятия, которому дали название «Сабстудио», а также в налоговой инспекции. В банке счет предприятия не открывали, т.к. никакую хозяйственную деятельность предприятие не вело, и необходимости в открытии банковского счета не было.

Юридический адрес предприятия был в гостинице «Пассаж» на ул. Преображенской, 34, офис, 1. Это помещение арендовал ОСОБА_46 как частное лицо, до момента регистрации предприятия.

В связи с тем, что заказов нам не поступало, то ЧП «Сабстудио» деятельность не вело.

Примерно в ноябре 2007 года он уволился с должности директора ЧП «Сабстудио», и больше деятельностью предприятия не занимался и кто в настоящий момент является директором данного предприятия мне неизвестно.

Об ООО «Центр будівельних машин» ему ничего не известно, и когда он был директором ЧП «Сабстудио» никаких договоров с данным предприятием не заключал.

Ознакомившись с договором подряда №1/0709 от 15 июля 2009 года заключенный между ООО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в лице директора ОСОБА_47 заказчик и ЧП «Сабстудио» в лице директора ОСОБА_44 - подрядчик, он пояснил, что данный договор видит впервые. Представителей ООО «Центр будівельних машин» не знает, и никогда с ними не общался. Он не мог заключать данный договор подряда, так как в 2009 году, не являлся директором ЧП «Сабстудио», уволился с должности директора еще в ноябре 2007 года;

- показаниями свидетеля ОСОБА_48 о том, что в мае 2007 года он совместно со своим знакомым ОСОБА_44 решили создать частное предприятие для занятия рекламной деятельностью, т.к. им должен был поступить заказ на рекламу. Подготовкой документации на регистрацию частного предприятия в основном занимался ОСОБА_44 , который по общему согласию становился директором предприятия, а он учредителем предприятия. При регистрации предприятия он вместе с ОСОБА_44 были у нотариуса, где регистрировали устав предприятия, которому дали название «Сабстудио», а также в налоговой инспекции. В банке счет предприятия не открывали, т.к. никакую хозяйственную деятельность предприятие не вело, и необходимости в открытии банковского счета не было.

Юридический адрес предприятия был в гостинице «Пассаж» на АДРЕСА_15 . Это помещение он арендовал как частное лицо, до момента регистрации предприятия.

В связи с тем, что заказ, на рекламу не было, то заниматься рекламной деятельностью не стали.

Когда ОСОБА_44 был директором ЧП «Сабстудио», составлением и сдачей отчетов в ГНИ, Пенсионный фонд, Статуправление занимался он. В 2007 году ОСОБА_44 уволился с должности директора, и он через своих знакомых начал искать бухгалтера, который бы занимался вместо ОСОБА_44 составлением и подачей отчетов в ГНИ, Пенсионный фонд, Статуправление.

Его познакомили с женщиной по имени ОСОБА_49 ( ОСОБА_8 ), которой он расказал, что является учредителем ЧП «Сабстудио», деятельность предприятие никакую не ведет, и что ему нужен бухгалтер, чтобы предоставлять в ГНИ и др. организации «нулевые» отчеты. Ольга предложила передать право собственности предприятия другому лицу, т.е. выйти из состава учредителей, т.к. закрывать предприятие это долгая процедура, которая повлечет дополнительные расходы, на что она согласился.

Через некоторое время ему позвонила ОСОБА_49 ( ОСОБА_8 ) и сказала, что необходимо явиться к нотариуса, назвав дату, время и место нахождения нотариуса и . передавал право на ЧП «Сабстудио».

У нотариуса он подписал договор, передал ОСОБА_49 ( ОСОБА_8 ) папку с документами ЧП «Сабстудио»: свидетельство о регистрации, устав предприятия и еще какие-то документы, а также круглую печать предприятия.

Больше с ОСОБА_49 ( ОСОБА_8 ) не встречался, и тем, какую деятельность вел новый учредитель ЧП «Сабстудио» ему неизвестно.

- показаниями свидетеля ОСОБА_50 о том, что она работала в должности бухгалтера в ООО «ИМПЕКСЕЛь». В ноябре 2008 года на ООО «ИМПЕКСЕль» произошло сокращение штатов, и она попала под сокращение, осталась без работы. Главный бухгалтер ООО «ИМПЕКСЕль» ОСОБА_51 , предложила ей устроиться на работу в частное предприятие. ОСОБА_51 привела ее в офис предприятия, расположенный по АДРЕСА_8 , где познакомила с ОСОБА_8 . ОСОБА_8 представилась как главный бухгалтер частных предприятий: «Лодь», «Водолей», «Амарант», «Сабстудио», «Морское транспортное агентство Эжени».

О том, что он придет устраиваться на работу, ОСОБА_8 уже знала, т.к. с ней предварительно переговорила ОСОБА_51 . ОСОБА_8 , спросила, что она умеет делать, на этом собеседование было закончено. Вопрос о ее трудоустройстве обсуждался с ОСОБА_8 , которая сказала, что берет ее на работу с испытательным сроком на два месяца, без оформления, а затем если ей все подойдет, то с ней заключат трудовое соглашение.

По поводу заработной платы она с ОСОБА_8 не говорила, об этом с ОСОБА_8 разговаривала ОСОБА_51 , когда предлагала Шепетухе ее кандидатуру, сообщив, что на ООО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у нее заработная плата была в размере 400 у.е., и ОСОБА_8 согласилась выплачивать данную сумму денег. В дальнейшем заработную плату ей выплачивала ОСОБА_8 наличными. При получении заработной платы, она ни в какой ведомости не расписывалась.

Примерно через неделю в офис пришел мужчина, представившийся ОСОБА_7 , ОСОБА_8 сказала, что ОСОБА_7 является шефом, и она поняла, что ОСОБА_7 является хозяином частных предприятий: «Лодь», «Водолей», «Амарант», «Сабстудио», «Морское транспортное агентство «Эжени».

В ее функциональные обязанности входило все то, что поручала ОСОБА_8 , а именно: заполнять первичные бухгалтерские документы, доверенности по всем предприятиям: «Лодь», «Водолей», «Амарант», «Сабстудио», «Морское транспортное агентство «Эжени», также по указанию ОСОБА_8 ходить в банк и по банковским чековым книжкам, получать наличные денежные средства, различные суммы. Она могла заполнить собственноручно денежный чек на свое имя, указав сумму, которую называла ОСОБА_8 , на пустом бланке чека уже была подпись директора, но обычно денежный чек в банковской чековой книжке был заполнен уже ОСОБА_8 . Получая денежные средства в банке по чековой книжке, она приносила деньги в офис предприятия и передавала их или ОСОБА_8 или по указанию ОСОБА_8 - ОСОБА_52 , который числился сотрудником ЧП «Водолей». Для каких целей предназначались наличные денежные средства, которые она получала по банковским чековым книжкам, в банке не знала. ОСОБА_8 ничего не говорила как дальше использовались эти денежные средства. ОСОБА_34 в офисе бывал почти каждый день и забирал деньги у ОСОБА_8 , а если ОСОБА_8 не было, то деньги передавала ему она по указанию ОСОБА_8 . ОСОБА_7 в офисе появлялся раз в месяц и забирал у ОСОБА_8 денежные средства, что это были за деньги, которые ОСОБА_7 получал от ОСОБА_8 и для чего они предназначались, не знает.

Текущее счета ЧП «Лодь», «Водолей», «Амарант», «Сабстудио», «Морское транспортное агентство «Эжени» были открыты в одном банке АБ «Пивденный».

Налоговые декларации на прибыль предприятий и налоговые декларации по НДС заполняла и подписывала ОСОБА_8 , ей только поручалось сдавать отчеты в ГНИ и в Пенсионный фонд.

О том, что ЧП «Лодь», «Водолей», «Амарант», «Сабстудио», « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в лице ОСОБА_8 , ОСОБА_7 и ОСОБА_53 , занимаются незаконной деятельностью она не знала, т.к. в офис приезжало много разных людей контрагентов данных предприятий, предоставлявших финансово-хозйственые документы. Она с представителями предприятий-контрагентов не общалась, с ними разговаривала ОСОБА_8 ;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы №238 от 04.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 239 от 04.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 363 от 31.03.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 357 от 30.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа №358 от 30.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 352 от 30.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа №362 от 31.03.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы №136 от 14.02.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 455 от 28.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы №136 от 14.02.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 267 от 11.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа №268 от 11.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 386 от 08.04.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа №408 от 17.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы №136 от 14.02.2010 года;

- заключением судебно-экономической экспертизы №1/4 от 22.01.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 324 от 22.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 299 от 23.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 429 от 19.04.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 430 от 21.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 316 от 23.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 364 от 31.03.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 457 от 28.04.2010 года;

- заключением судебно- криминалистической экспертизы № 458 от 28.04.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 326 от 23.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы №465 от 30.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 326 от 23.03.2010 года;

- заключением судебно-экономической экспертизы №1/6 от 23.01.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 285 от 13.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 298 от 18.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 420 от 19.04.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 263 от 19.04.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 247 от 09.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 371 от 02.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 246 от 09.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 326 от 23.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 412 от 18.04.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 411 от 17.04.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 474 от 04.05.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 477 от 06.05.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 167 от 22.02.2010 года;

- заключением судебно-экономической экспертизы №1/3 от 22.01.2009 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 173 от 22.02.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 472 от 04.05.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 473 от 04.05.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 315 от 22.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 370 от 01.04.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы №272 от 12.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 273 от 12.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 165 от 19.02.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 417 от 18.04.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 418 от 19.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 165 от 19.02.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 259 от 09.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 266 от 11.03.2010 года;

- заключением судебно-экономической экспертизы № 1 от 20.01.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 186 от 25.02.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 192 от 27.02.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы № 222 от 03.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы № 207 от 02.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 452 от 17.02.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы № 193 от 27.02.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 224 от 04.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы №160 от 19.02.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 379 от 06.04.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы № 384 от 07.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы №160 от 19.02.2010 года;

- заключением судебно-экономической экспертизы № ? от 22 января 2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 274 от 12.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 284 от 13.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 1520 от 14.12.2009 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 1517 от 11.12.2009 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 325 от 22.03.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы документа № 341 от 26.03.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 1514 от 10.12.2009 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы № 1516 от 11.12.2009 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 135 от 14.02.2010 года;

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 414 от 18.04.2010 года;

- заключением судебно-криминалистической экспертизы № 413 от 18.04.2010 года;

- заключением судебно- почерковедческой экспертизы №135 от 14.02.2010 года;

- заключением судебно-экономической экспертизы № №1/5 от 23.01.2010 года;

- заключением компьютерно-технической экспертизы №1453 от 26.11.2009 года;

- заключением компьютерно-технической экспертизы №1454 от 26.11.2009 года.

Анализируя доказательства в их совокупности, суд считает, что действия подсудимых следует квалифицировать:

- действия подсудимого ОСОБА_7 : по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, по признакам - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины, по признакам - умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершенное любым другим лицом, которое обязано их уплачивать, если эти деяния повлекли фактическое непоступление в бюджеты средств в особо крупных размерах, в составе организованной группы; по ст. 255 ч.1 УК Украины, по признакам - создание преступной организации с целью совершения тяжких и особо тяжких преступлений, а также руководство такой организацией и участие в преступлениях, совершаемых такой организацией;

- действия подсудимой ОСОБА_8 : по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, по признакам - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины, по признакам - умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности, если эти деяния повлекли фактическое непоступление в бюджеты средств в особо крупных размерах, в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины, по признакам - подделка иного документа, который выдается и удостоверяется предприятием, имеющим право выдавать и удостоверять такие документы, и предоставляет права и освобождает от обязанностей, в целях его использования как подделывателем, так и другим лицом, совершенное повторно в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.3 УК Украины, по признакам - использование заведомо поддельного документа совершенное в составе организованной группы; по ст. 255 ч.1 УК Украины, по признакам - участие в преступной организации с целью совершения тяжких преступлений, а также участие в преступлениях, совершаемых такой организацией;

- действия подсудимой ОСОБА_10 : по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, по признакам - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины, по признакам - умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности, если эти деяния повлекли фактическое непоступление в бюджеты средств в особо крупных размерах, в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины, по признакам - подделка иного документа, который выдается и удостоверяется предприятием, имеющим право выдавать и удостоверять такие документы, и предоставляет права и освобождает от обязанностей, в целях его использования как подделывателем, так и другим лицом, совершенное повторно в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.3 УК Украины, по признакам - использование заведомо поддельного документа совершенное в составе организованной группы; по ст. 255 ч.1 УК Украины, по признакам - участие в преступной организации с целью совершения тяжких преступлений, а также участие в преступлениях, совершаемых такой организацией;

- действия подсудимого ОСОБА_9 : по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, по признакам -фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы; по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины, по признакам - умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности, если эти деяния повлекли фактическое непоступление в бюджеты средств в особо крупных размерах, в составе организованной группы; по ст. 255 ч.1 УК Украины, по признакам - участие в преступной организации с целью совершения тяжких преступлений, а также участие в преступлениях, совершаемых такой организацией.

Суд считает, что предъявленное обвинение ОСОБА_7 и ОСОБА_8 в части ст.ст. 28 ч.2, 218 УК Украины подлежит исключению из обвинения, поскольку ответственность за указанное преступление не предусмотрена действующим УК Украины, в связи с декриминизацией с 15.11.2011 года. Таким образом, подлежат исключению из обвинения подсудимому ОСОБА_7 обвинение в части ст. 366 ч.2 УК Украины и подсудимым ОСОБА_8 , ОСОБА_10 обвинение в части ст. 358 ч.2 и ст. 358 ч.3 УК Украины.

Согласно ч.1 ст. 5 УК Украины закон об уголовной ответственности, устраняющий преступность деяния, смягчающий уголовную ответственность либо иным образом улучшающий положение лица, имеет обратное действие во времени, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе и на лиц, отбывающих наказание или отбывших наказание, но имеющих судимость.

Также суд считает, что следует исключить из обвинения ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 излишнюю квалификацию по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.1 УК Украины, поскольку действия подсудимых охватываются составом ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины; исключить из обвинения подсудимым ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 излишнюю квалификацию по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.2 УК Украины, поскольку действия подсудимых охватываются составом ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личности подсудимых положительно характеризующиеся, обстоятельства дела смягчающие ответственность подсудимых: признание своей вины подсудимыми, чистосердечное раскаяние в содеянном, ранее к уголовной ответственностит подсудимые не привлекались. Кроме того, подсудимый ОСОБА_7 является инвалидом второй группы и на его иждивении находится двое несовершеннолетних детей, на иждивении подсудимой ОСОБА_8 находится один несовершеннолетний ребенок, на иждивении подсудимого ОСОБА_9 находится двое несовершеннолетних детей.

С учетом изложенного суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимых возможно без изоляции от общества и их следует подвергнуть наказанию в виде лишения свободы в пределах санкций вменяемых статей, с испытанием.

Дополнительное наказание в виде конфискации имущества, предусмотренное в качестве обязательного в санкции ч. 3 ст. 212 УК Украины, суд не назначает, поскольку в соответствии со ст. 77 УК Украины при освобождении от отбывания наказания с испытанием могут быть назначены дополнительные наказания только в виде штрафа, лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью и лишения воинского, специального звания, ранга, чина или квалификационного класса.

Кроме того, суд считает, что гражданские иски ГНИ в Приморском районе г. Одессы и ГНИ в Малиновском районе г. Одессы следует оставить без рассмотрения поскольку не привлечены все надлежащие ответчики.

Руководствуясь ст.ст. 321-324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_7 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3; 255 ч.1 УК Украины и назначить ему наказание:

- по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины в виде штрафа в размере 51000 грн.;

- по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины в виде штрафа в размере 255000 грн., с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в государственных органах сроком на 1 (один) год, без конфискации имущества;

- по ст. 255 ч.1 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определить ОСОБА_7 к отбытию наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в государственных органах сроком на 1 (один) год, без конфискации имущества.

На основании ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_7 от отбывания назначенного основного наказания с испытанием сроком на 1 (один) год.

В соответствии со ст. 76 ч.1 п.2 УК Украины обязать подсудимого ОСОБА_7 :

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции.

ОСОБА_8 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3; 28 ч.3, 358 ч.2; 28 ч.3, 358 ч.3; 255 ч.1 УК Украины и назначить ей наказание:

- по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины в виде штрафа в размере 51000 грн.;

- по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины в виде штрафа в размере 255000 грн., с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных обязанностей в государственных органах сроком на 1 (один) год, без конфискации имущества;

- по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины в виде 2 (двух) лет лишения свободы;

- по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.3 УК Украины в виде 2 (двух) лет ограничения свободы и на основании ч. 5 ст. 74, п.2 ч.1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_8 от назначенного наказания, в связи с истечением сроков давности;

- по ст. 255 ч.1 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определить ОСОБА_8 к отбытию наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных обязанностей в государственных органах сроком на 1 (один) год, без конфискации имущества.

На основании ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_8 от отбывания назначенного основного наказания с испытанием сроком на 1 (один) год.

В соответствии со ст. 76 ч.1 п.2 УК Украины обязать подсудимую ОСОБА_8 :

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции.

ОСОБА_10 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3; 28 ч.3, 358 ч.2; 28 ч.3, 358 ч.3; 255 ч.1 УК Украины и назначить ей наказание:

- по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины в виде штрафа в размере 51000 грн.;

- по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.2 УК Украины в виде 2 (двух) лет лишения свободы;

- по ст.ст. 28 ч.3, 358 ч.3 УК Украины в виде 2 (двух) лет ограничения свободы и на основании ч. 5 ст. 74, п.2 ч.1 ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_10 от назначенного наказания, в связи с истечением сроков давности;

- по ст. 255 ч.1 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определить Плахтий Галине Николаевне к отбытию наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных обязанностей в государственных органах сроком на 1 (один) год, без конфискации имущества.

На основании ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_10 от отбывания назначенного основного наказания с испытанием сроком на 1 (один) год.

В соответствии со ст. 76 ч.1 п.2 УК Украины обязать подсудимую ОСОБА_10 :

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции.

ОСОБА_9 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2; 28 ч.3, 212 ч.3; 255 ч.1 УК Украины и назначить ему наказание:

- по ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 УК Украины в виде штрафа в размере 51000 грн.;

- по ст.ст. 28 ч.3, 212 ч.3 УК Украины в виде в виде штрафа в размере 255000 грн., с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных обязанностей в государственных органах сроком на 1 (один) год, без конфискации имущества;

- по ст. 255 ч.1 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определить ОСОБА_9 к отбытию наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет, с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей в государственных органах сроком на 1 (один) год, без конфискации имущества.

На основании ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_9 от отбывания назначенного основного наказания с испытанием сроком на 1 (один) год.

В соответствии со ст. 76 ч.1 п.2 УК Украины обязать подсудимого ОСОБА_9 :

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции.

Меру пресечения ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , до вступления приговора в законную силу, оставить прежней подписку о невыезде, а после вступления настоящего приговора в законную силу отменить.

Гражданские иски ГНИ в Малиновском районе г. Одессы и ГНИ в Приморском районе г. Одессы оставить без рассмотрения.

Вещественные доказательства:

- т.44 л.д. 218-238; т.45 л.д. 186-190; т.46 л.д. 345-356 хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области в течении 15 суток.

Судья: ОСОБА_1

28.02.2014


Суд	Приморський районний суд м.Одеси
Дата ухвалення рішення	28.02.2014
Оприлюднено	10.01.2023
Номер документу	38078998
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-240/11

Вирок від 30.05.2011

Кримінальне

Біляївський районний суд Одеської області

Андреєв Е. О.

Постанова від 06.05.2011

Кримінальне

Рівненський районний суд Рівненської області

Сидоренко С.М.

Постанова від 06.05.2011

Кримінальне

Рівненський районний суд Рівненської області

Сидоренко С.М.

Постанова від 31.10.2019

Кримінальне

Приморський районний суд м.Одеси

Кічмаренко С. М.

Постанова від 10.03.2011

Кримінальне

Кіровський районний суд м.Кіровограда

Поступайло В. В.

Постанова від 08.02.2011

Кримінальне

Тячівський районний суд Закарпатської області

Чопик В. В.

Ухвала від 14.02.2019

Кримінальне

Барський районний суд Вінницької області

Єрмічова В. В.

Ухвала від 25.08.2011

Кримінальне

Добропільський міськрайонний суд Донецької області

Любчик В. М.

Ухвала від 15.08.2011

Кримінальне

Добропільський міськрайонний суд Донецької області

Любчик В. М.

Постанова від 02.08.2011

Кримінальне

Добропільський міськрайонний суд Донецької області

Любчик В. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 28.02.2014 по справі 1-240/11ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Судовий реєстр по справі —1-240/11

Вирок
від 28.02.2014 по справі 1-240/11
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ