Ухвала

від 09.04.2014 по справі 522/4696/14-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Номер провадження: 11-сс/785/284/14

Номер справи місцевого суду: 522/4696/14-к

Головуючий у першій інстанції Пислар

Доповідач ОСОБА_1

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2014 року м. Одеса

Колегія суддів судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Одеської області в складі:

головуючого - ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі ОСОБА_4

за участю:

прокурора - ОСОБА_5

слідчого ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Одеської області ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 02 квітня 2014 року,

ВСТАНОВИЛА:

В Приморський районний суд м. Одеси із клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_6 про арешт майна, яке належить ОСОБА_7 .

Як зазначено в клопотанні старшого слідчого, у провадженні СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201317000000031 від 05 січня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СТК-Україна».

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 10 березня 2010 року по 31 грудня 2011 року посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 4 470 623 грн. та податку додану вартість у розмірі 3 576 500 грн.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що в період з 10 березня 2010 року по 31 грудня 2011 року посадові особи ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502) з метою умисного ухилення від сплати податків використавши реквізити та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП. «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» з ознаками фіктивності, які начебто реалізували товари на загальну суму 17 882 492 грн.

Насправді операції по взаємовідносинам ТОВ «СТК-Україна» (ЄДРПОУ 34599502), ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» носили безтоварний характер.

Встановлено, що ТОВ «Віктрейд ЛТД», ТОВ «Авитек Груп», ПП «Марком Плюс», ПП «ПК Профі БМП», ПП «Укрторг-Трейдінг», ПП «Топтрейдінг» мають ознаки фіктивного підприємства: відсутні основні фонди та виробничі потужності, технічний та управлінський персонал, виробничі активи складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за місцем знаходження.

У зв`язку з викладеним 23 грудня 2013 року було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем фактичного проживання директора ТОВ «СТК - Україна» ОСОБА_7 яке, відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно інд.номер 12497183 від 08 листопада 2013 року, належить 1/2 частка власності ОСОБА_7 та 1/2 частка власності ОСОБА_8 .

Під час проведення обшуку було знайдено та вилучено: копія свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «СТК - Україна» на 1 арк., копія свідоцтва №23236821 на 1 арк., угода від 26 березня 2009 року на 2 арк., угода від 19 травня 2009 року на 2 арк., цілі ТОВ «СТК - Україна» від 09 вересня 2009 року на 1 арк., посвідчення про відрядження від 03 серпня 2009 року на 1 арк., копія закордонного паспорта ОСОБА_9 на 1 арк., договір від 04 вересня 2008 року на 4 арк., протокол загальних зборів засновників ТОВ «СТК - Україна» на 4 арк., чорнові записи на 51 арк., ноутбук чорного кольору «АCER ASPIRE ONE» sn 91901399425 - 1 шт., баланс ТОВ «СТК - Україна», за серпень 2011 року на 1 арк., оборотно - сальдова відомість ТОВ «СТК - Україна» за серпень 2011 року на 2 арк., оборотно - сальдові відомості по рахунках №6852, 63 за серпень 2011 року на 2 арк., звіт ТОВ «СТК - Україна» за серпень 2011 року на 1 арк., аналіз рахунка №79 за серпень на 1 арк., баланс ТОВ «СТК - Україна» за липень 2011 року на 1 арк., аналіз рахунків №79 за серпень на 1 арк., баланс ТОВ «СТК - Україна» за липень 2011 року на 1 арк., аналіз рахунків №31, 30,79 за липень 2011 року на 3 арк., звіт про прибуток і затрати за липень 2011 на 1 арк., аналіз рахунків №30,31 за серпень 2011 на 2 арк., картки рахунку №6852 за липень, серпень 2011 року на 6 арк., звіт про рух коштів за липень 2011 року та серпень 2011 року на 2 арк., оборотно - сальдові відомості по рахунках №671, №6852, №40, №632, №362, №302, №63 за липень - серпень 2011 року на 12 арк., оборотно - сальдова відомість за липень 2011 року на 2 арк., 11 000 (одинадцять тисяч) доларів США, 700 (сімсот) євро.

Встановлено, що вилучені предмети, документи та товаро-матеріальні цінності (комп`ютерна техніка та ін.) мають відношення до скоєного правопорушення службовими особами ТОВ «СТК», а також мають важливе значення для якнайшвидшого встановлення істини та проведення об`єктивного досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, можуть бути використанні для погашення завданих державі збитків.

Посилаючись на те, що вищезазначене майно має важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, старший слідчий просив накласти арешт на вказане майно Фурмана

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 02 квітня 2014 року у задоволенні клопотання старшого слідчого про арешт майна відмовлено.

В апеляційній скарзі прокурор вказав, що ухвала слідчого судді є незаконною та необґрунтованою, у зв`язку з неправильним застосуванням кримінально-процесуального законодавства. Просить ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку 23 грудня 2013 року.

Заслухавши доповідача, прокурора, який підтримав доводи апеляційної скарги, ОСОБА_7 , який заперечував у задоволенні апеляційної скарги, слідчого, перевіривши матеріали справи, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду.

Згідно з ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме майно і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності , гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних або юридичних з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Як вбачається з наданих до суду матеріалів, кримінальне провадження відкрито відносно посадових осіб ТОВ «СТК-Україна» директора ОСОБА_7 і головного бухгалтера ОСОБА_10 , однак, як обґрунтовано зазначив слідчий суддя в ухвалі, жодного з них про підозру не повідомлено.

Крім того, у кримінальному провадженні ОСОБА_7 являється свідком, що підтверджується цими матеріалами.

Разом з тим, чинним кримінально процесуальним законодавством не передбачено накладати арешт на майно свідка.

За таких обставин, колегія судів вважає необхідним апеляційну скаргу прокурора залишити без задоволення.

Керуючись ст.ст. 405, 407 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Одеської області ОСОБА_5 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 02 квітня 2014 року без змін.

Судді апеляційного суду Одеської області ОСОБА_1

ОСОБА_2

ОСОБА_3