Ухвала

від 26.03.2014 по справі 369/2532/14-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/2532/14-к

Провадження № 1-кп/369/140/14

УХВАЛА

Іменем України

26.03.2014 року м.Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100000000008 від 13.01.2014 року за обвинуваченням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Борзна Чернігівської області, українця, громадянина України, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , який має вищу освіту, не одруженого, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «Світ Техніки», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ,

- у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

ОСОБА_5 , будучи службовою особою відповідно до наказу № 1 від 23.11.2010 року директором ТОВ «Світ Техніки» (код ЄДРПОУ 37361640), яке 25.12.2013 року перереєстровано Києво-Святошинською районною державною адміністрацією Київської області, а 30.12.2013 переведено на податковий облік до ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області, займаючи на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, та будучи відповідальною особою за правильністю нарахування та своєчасністю сплати податків, зборів і обов`язкових платежів до бюджету, в період з 2011 по 2013 рік допустив умисне ухилення від сплати податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин між суб`єктами господарювання, що було виявлено ревізорами ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області під час проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Світ Техніки» з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах із ТОВ «Інвентарізація» (код ЄДРПОУ 36755518), ТОВ «Рабен Україна» (код ЄДРПОУ 322306522), ТОВ «Оланса» (код ЄДРПОУ 37009962), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

Актом № 106/10-13-22-01-121/37361640 від 12.03.2014 року, складеним відділом перевірок платників податків управління податкового аудиту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області встановлені порушення пп. 198.3, пп. 198.6 ст. 198, п.п. 201.4, п.п. 201.6, п.п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого ТОВ «Світ Техніки» занизило податок на додану вартість за травень 2011 року 9394 грн., червень 2011 року 14666 грн., липень 2011 року 24207 грн., серпень 2011 року 15060 грн., вересень 2011 року 13370 грн., жовтень 2011 року 56156 грн., листопад 2011 року 34425 грн., січень 2012 року 6632 грн., лютий 2012 року 33189 грн., березень 2012 року 9979 грн., квітень 2012 37454 грн., травень 2012 року 34101 грн., червень 2012 року 35622 грн., липень 2012 року 38633 грн., серпень 2012 року 42251 грн., вересень 2012 року 25973 грн., жовтень 2012 року 29846 грн., листопад 2012 року 26887 грн., грудень 2012 року 6600 грн., січень 2013 року 8462 грн., лютий 2013 року 10375 грн., березень 2013 року 8858 грн., квітень 2013 року 21585 грн., травень 2013 року 8306 грн., червень 2013 року 8434 грн., липень 2013 року 18249 грн., серпень 2013 року 6919 грн., вересень 2013 року 6426 грн., жовтень 2013 року 4372 грн., листопад 2013 року 7290 грн., грудень 2013 року 6650 грн., а загалом податку на додану вартість на суму 610372 грн., що є, відповідно до примітки до ст. 212 КК України, значним розміром.

За таких обставин суд вважає доведеним, що під час досудового розслідування директору ТОВ «Світ Техніки» ОСОБА_5 обґрунтовано було пред`явлено підозру у вчиненні злочину за ч. 1 ст. 212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

21.03.2014 року на адресу Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання прокурора про звільнення підозрюваного ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з тим, що податкове зобов`язання з податку на додану вартість у загальному розмірі 610372 грн., донарахованих за актом перевірки № 106/10-13-22-01-121/37361640, сплачено у повному обсязі, що підтверджується платіжним дорученням № 6485 від 13.03.2014 року.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Суд, вислухавши доводи клопотанням прокурора, з`ясувавши думку підозрюваного ОСОБА_5 та його захисника, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014100000000008, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Так, відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи ту обставину, що 610372 грн. податку на додану вартість, що були донараховані актом перевірки № 106/10-13-22-01-121/37361640 від 12.03.2014 року було перераховано до державного бюджету до притягнення директора ТОВ «Світ Техніки» до кримінальної відповідальності платіжним дорученням № 6485 від 13.03.2014 року ОСОБА_5 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження № 32014100000000008 закриттю.

Процесуальні витрати та речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Цивільний позов у справі не заявлявся.

Заходи забезпечення кримінального провадження, а також запобіжний захід відносно ОСОБА_5 не застосувались.

На підставі викладеного, керуючись ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, ст. ст. 285-288, 369-372 КПК України, суд -

ухвалив:

Клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва радника юстиції ОСОБА_3 задовольнити.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, кримінальне провадження № 32014100000000008, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.01.2014 року, закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Суддя ОСОБА_1