Постанова

від 23.06.2009 по справі 9 - 76/09

ЕНЕРГОДАРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

 Дело № 9 - 76

2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М    У К Р А И Н Ы

23 июня 2009 года                                                                                г. Энергодар

Судья Энергодарского городского суда Запорожской области Курач И.В., при секретаре : Сеник Л.Л., с участием прокурора : Парицкой  И.Н., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар Запорожской области капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. о наложении ареста на  денежные средства, находящиеся на счетах банка, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар Запорожской области капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. находится уголовное дело  № 310909 возбужденное в отношении директора ЧП «Вик- сервис- 2008»  

ОСОБА_1

 по ст. 212 ч.3  УК Украины  по факту уклонения от уплаты налогов  в особо - крупных размерах.

В представлении о наложении ареста на денежные средства указано , что

ОСОБА_1

, являясь

ІНФОРМАЦІЯ_1

 и лицом, обязанным уплачивать налоги, с целью уклонения от уплаты налогов,                         в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями                   и дополнениями), в период времени с февраля по июнь 2009 года, неправомерно включила в состав налогового кредита по НДС сумму средств,                  не подтвержденных налоговыми накладными - документами по приобретению сельхозпродукции у ЧП "Урожай" (предприятия, у которого свидетельство НДС на момент совершения сделок было аннулировано), в связи с чем умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 649 406, 07 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств      в особо крупных размерах.

В представлении ставится вопросы:

 1. О наложени ареста на денежные средства собственника и директора               ЧП «Вик-сервис-2008» (ЕГРПОУ 35925030, адрес: Запорожская обл.,             г. Васильевка, ул. Каховская, д.245) подозреваемой

ОСОБА_1

 (

ІНФОРМАЦІЯ_1

 уроженки

АДРЕСА_1

, паспорт серии

НОМЕР_1

 выдан

ІНФОРМАЦІЯ_2

, прописана

АДРЕСА_2

), которые находятся или могут поступить на счет

НОМЕР_2

, что открыт в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь» (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла Маркса 14) в суме которая не превышает 1 649 406, 07 грн..

1.  

Об остановлении расходных операции по счету собственника и директора   ЧП «Вик-сервис-2008»

ОСОБА_1

НОМЕР_2

, что открыт в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь» (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла       Маркса 14) в пределах суммы в суммы которая не превышает                         1 649 406, 07 грн.

3. Об предоставлении  в СО НМ ГНИ в г. Энергодар выписки банка об остатке денежных средств на счете собственника и директора ЧП «Вик-сервис-2008»

ОСОБА_1

НОМЕР_2

,                   что открыт в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь» (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул. Карла Маркса 14) на момент объявления постановления.

Прокурор поддержал данное представление в полном объёме.

Выслушав пояснение следователя, изучив материалы дела, суд пришел к убеждению, что представление удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Согласно ст. 125 УПК Украины следователь по своей инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, составив об этом постановление. Указанное обеспечение, как установлено              в ст. 126 УПК Украины, производиться путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого либо лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия, в данном случае

ОСОБА_1

Следствием установлено, что собственником и директором                        ЧП «Вик-сервис-2008»

ОСОБА_1

 09.09.2008г. открыт счет                    

НОМЕР_2

 в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь», (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул.  Карла Маркса 14) через который она проводила финансово-хозяйственные расчеты со своими контрагентами.

Указанные счета открыты не на физическое лицо -  

ОСОБА_1

, в отношение которой возбуждено уголовное дело , а на юридическое лицо – ЧП « « Вик – сервис-2008». В соответствии со ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска и возможности конфискации имущества проводятся путем наложения ареста на вклады, ценности , иное имущество обвиняемого и подозреваемого или лиц , которые несут по закону материальную ответственность за его действия. Наложение ареста на  счета юридического лица в данном случае не предусмотрено.

Согласно ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07.12.2000г., арест денежных средств субъекта хозяйственной деятельности налаживается исключительно на основании решения суда, остановка расходных операций по счетам юридических и физических лиц производится согласно законам Украины на основании решений суда.

На основании изложенного, руководствуясь ст.125, 126, 273                      УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», суд –

П О С Т А Н О В И Л :

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. о наложении ареста на денежные средства  ЧП « Вик – сервис- 2008» которые  могут находиться на счете

НОМЕР_2

 в филиале «Отдела Проминвестбанк в г. Мелитополь», (МФО 313043, адрес: г. Мелитополь, ул.  Карла Маркса 14) и об остановлении расходных операций по данным счетам в пределах суммы 1 649 406,07 грн. отказать.

Постановление обжалованию не подлежит.

 Судья :                                                 И.В.Курач.