Ухвала

від 10.07.2014 по справі 761/18823/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/18823/14-к

Провадження №1-кп/761/735/2014

У Х В А Л А

іменем України

10 липня 2014 року м. Київ

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю прокурора ОСОБА_2

підозрюваного ОСОБА_3

секретаря ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності № 32014100100000046 від 09.04.2014 року

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, українця, освіта вища (Харківський національний автомобільно - дорожний університет), працює на ТОВ «Укравтотранс плюс» водієм маршрутного автобусу, який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий.

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В с т а н о в и в :

Органом досудового розслідування встановлено, що: ОСОБА_3 згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи: товариства з обмеженою відповідальністю «Марголак» (код за ЄДРПОУ 36382591), юридична адреса: 08200, Київська область, м. Ірпінь, вул. Дзержинського, буд.1, кв.2).

Дане підприємство було придбане ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності інших легально діючих підприємств при наступних обставинах.

Так, у жовтні 2011 року на прохання не встановленої особи ОСОБА_3 за грошову винагороду погодився придбати суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «Марголак» (код за ЄДРПОУ 36382591). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «Марголак», а також не маючи засобів на формування статутного фонду та засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_3 погодився на таку пропозицію.

Реалізуючи свій намір на перереєстрацію підприємства в 09 листопада 2011 року ОСОБА_3 , попередньо домовившись з не встановленою особою, прибув до приватного нотаріуса ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 де повідомив, неправдиві відомості про мету перереєстрації підприємства ТОВ «Марголак» (код ЄДРПОУ 36382591) і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис у статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_3 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «Марголак» (код ЄДРПОУ 36382591), незаконно набувши статус його засновника, після чого цей статут був нотаріально посвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_5

10 листопада 2011 року на пропозицію невстановлених осіб гр. ОСОБА_3 погодився підписати наказ про призначення його на посаду директора ТОВ «Марголак» (код ЄДРПОУ 36382591), не маючи при цьому наміри здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Марголак».

В подальшому ОСОБА_3 разом з не встановленою особою 19.12.2011року відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , в ПАТ "РЕАЛ БАНК" (МФО 351588) при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Марголак», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а відображались лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Придбання ОСОБА_3 суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Марголак» (код ЄДРПОУ 36382591) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «Марголак» (код ЄДРПОУ 36382591) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі невстановлені особи протягом 2012 - 2013 років відображали в податковій звітності ТОВ «Марголак» (код ЄДРПОУ 36382591) від імені ОСОБА_3 та подавали до Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ де відображали контрагентів з реквізитами: ПАТ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ "ПРАКТИКА (код 24733539), ТОВ "6 КОНТИНЕНТІВ" (код 33750344), ТОВ "ПРОМ-ГАЗ-ІНВЕСТ" (код 37403355),ТОВ "ЄВРОЮВЕЛІРТРЕЙД" (код 34350442), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ СОЮЗ" (код 35633114), ТОВ"УБТ І ПССН" (код 4013382), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАСТАВНЕ ТОВАРИСТВО "СКАРБНИЦЯ" (код 19244756), ПТ "ЛОМБАРД-СКАРБНИЦЯ" (код 25277731), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ ВІТАРТ" (код 34925176), ТОВ "СЕРВІСНА КОМПАНІЯ "ФОРМУЛА" (код 36958905), ТОВ "САБРІЗ" (код 37334135), ДП "СЕТЬ-МАРКЕТ" (32210013), ДП "СТЕПСОН ТРЕЙД" (код 32254181), ТОВ "ДАТА ЛІНК ПЛЮС" (код 36058584), ТОВ "ОАЗИС ГІФТС" (код 36948792), ТОВ "КРЕАТИВ ДРУК" (код 38262355), ТОВ "ОПТОКОН УКРАЇНА" (код 31565821), ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФІРМА "РУСЛАН" (код 16459545), ДП "МАРКЕТ-ПЛАЗО" (код 32251573), ПАТ "УКРГАЗВИДОБУВАННЯ" (код 30019775), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТК ОРІОН-ТРЕЙД" (код 37352070), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " БЕРЕЗІВКААГРОШЛЯХБУД" (код 3579041), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ УМЗ" (код 30346563), ПРАТ "КОММУНТРАНС" (код 32026358), ТОВ "ДОПАС" (код 37718456), ПАТ "СКМЗ" (код 5763642), ТОВ "УКРПРОММАШ" (код 30708750), ТОВ "УКРАЇНСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА ІНВЕСТИЦІЙНА ГРУПА" (код 37133405), ТОВ "КІРОВОГРАДПОСТАЧ" (код 37168244) та інших, що підтверджує факт використання ТОВ «Марголак» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_3 своїми умисними діями, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні прокурор просив клопотання про закриття кримінального провадження щодо ОСОБА_3 про звільненням від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, задовольнити, оскільки минуло більше 2 (двох) років з моменту вчинення ним (09.11.2011 року) інкримінованого йому кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, яке згідно з положеннями ст. 12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості, а відповідно до вимог п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення ним злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Підозрюваний ОСОБА_3 не заперечив щодо звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття кримінального провадження стосовно нього, при цьому зазначив, що він усвідомлює, що вказана підстава для закриття кримінального провадження не є реабілітуючою підставою.

Заслухавши думку учасників судового провадження, вивчивши клопотання, суд приходить до висновку про можливість закриття кримінального провадження щодо ОСОБА_3 з наступних підстав.

Згідно з положеннями ч. 4 ст. 286 КПК України, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За правилами ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно з положеннями п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Судом встановлено, що ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні 09.11.2011 року інкримінованого йому кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, який відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості, за який передбачено серед альтернативних видів покарань, покарання у виді штрафу.

Таким чином, з моменту вчинення ОСОБА_3 злочину невеликої тяжкості минуло більш як два роки, при цьому, перебіг строку давності не зупинявся та не переривався.

Враховуючи наведене, кримінальне провадження щодо ОСОБА_3 підлягає закриттю у зв`язку із закінченням строків давності зазначених у п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 284, 286, 350 КПК України, ст.ст. 44, 49 КК України, суд

у х в а л и в :

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань № 32014100100000046 від 09.04.2014 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 7 (семи) днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1