Вирок

від 16.10.2007 по справі 1-1060/07

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело 1-1060/07

ПРИГОВОР

именем Украины

16 октября 2007 года город Одесса

Малиновский районный суд города Одессы в составе:

председательствующего судьи: - Полищук И.А.

при секретаре: - Зазулинской А.А.

с участием государственного обвинителя: - ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Одессе уголовное дело по

обвинению:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец пос. Сергозы, Нижнесергозского района херсонской обл., гражданина Украины, по национальности украинца, образование высшее, холостого, работающего врачем 1 категории в больнице ветеринарной медицине Малиновского района г. Одессы, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого, в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 п.5, 205 ч.2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Примерно в марте 2004 года, точное время следствием не установлено, ОСОБА_4 дал согласие своему знакомому ОСОБА_5 за денежное вознаграждение в размере 100 долларов США, создать субъект предпринимательской деятельности, изначально не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия и руководить им. С этой целью 6 марта 2004 года вынес решение собственника без номера о том, что он учредитель-собственник ЧП «ОСОБА_10» с местонахождением: Украины, 65044, г. Одесса, ул. Новомосковская дорога, 21/1, возложил обязанности директора данного предприятия на себя, и подписал данное решение.

4 марта 2004 года ОСОБА_4 совместно со ОСОБА_6, которую порекомендовал ОСОБА_7, зарегистрировал ЧП «ОСОБА_10» в Малиновской районной администрации Одесского городского Совета, где предприятию был присвоен идентификационный код 32894817, о чем сделана запись № 26303175Ю0020793 и получено свидетельство о госрегистрации № 23864766.

Далее, ОСОБА_4 в ГНИ Малиновского района получил свидетельство № 22315539 плательщика НДС и налога на прибыль (инд. № 328948115527). Согласно Закона Украины «О системе налогообложения в Украине» № 1251-X11 от 25.06.1991 года, он стал плательщиком налогов, на него возложена обязанность уплачивать налоги и сборы в бюджет государства.

После регистрации ЧП «ОСОБА_10» ОСОБА_4, через неустановленное следствием лицо, передал ОСОБА_5 все регистрационные, учетные и другие документы с печатью предприятия, достоверно зная, что будет осуществляться незаконная деятельность с использованием документов и печати. За это, согласно ведомости государственного реестра физических лиц ДПА Украины о суммах выплачиваемых доходов, ОСОБА_4 в ЧП «ОСОБА_10» получал заработную плату в 2004-2005 годах.

Продолжая свою преступную деятельность по пособничеству в фиктивном предпринимательстве, ОСОБА_4, совместно со ОСОБА_6 и её знакомой ОСОБА_8, открыл расчетные счета ЧПА «ОСОБА_10» в АКБ «Одесса-Банк» и АКБ «Порто-франко», в которых отражены денежные средства предприятия.

2

ЧП «ОСОБА_10», учредителем и директором которого юридически являлся ОСОБА_4, за период с июня 2004 года по март 2005 года, в нарушение пп.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, не был уплачен НДС в размере 3 179 925 гривен, что более чемв тысячу раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным материальным ущербом.

ОСОБА_4 своими умышленными действиями, выразившимися в пособничестве ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 использовать ЧП «ОСОБА_10», заниматься незаконной деятельностью и уклониться от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму.

В судебном заседании определен объем доказательств, подлежащих исследованию и порядок их исследования в соответствии со ст. 299 УПК Украины, подсудимый, прокурор не возражали против проведения сокращенной процедуры судебного разбирательства.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_4 виновным себя в предъявленном ему обвинении признал полностью, подтвердив суду, обстоятельства совершенного им преступления и согласился на сокращенную форму судебного разбирательства, предусмотренную ст. 299 УПК Украины, последствия применения которой, ему были разъяснены. У подсудимого выяснен вопрос, относительно правильного понимания содержания этих обстоятельств, добровольности и истинности своих позиций. Подсудимому также разъяснено, что в случае применения указанной процедуры он будет лишен права оспаривать фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.

Кроме полного признания подсудимого, его виновность в совершении указанного преступления подтверждается следующими материалами:

¦ Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными

доказательствами, а именно: банковскими документами ЧП

«ОСОБА_10», изъятыми в АКБ «Порто-франко», которыми

подтвержден факт финансовой деятельности предприятия;

л.д. 21-44

¦ Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными

доказательствами, а именно: банковскими документами ЧП

«ОСОБА_10», изъятыми в АКБ «Одесса-Банк», которыми подтвержден

факт финансовой деятельности предприятия;

л.д. 45-77

¦ Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными

доказательствами, а именно: учредительными документами ЧП

«ОСОБА_10», изъятыми в отделе государственных регистраторов

исполнительного комитета Одесского городского совета, где

подтверждено, что именно ОСОБА_4 создал, зарегистрировал

предприятие и является его директором;

л.д. 78-118

¦ Изъятыми, осмотренными и приобщенными к делу вещественными

доказательствами, а именно: налоговыми и юридическим делами ЧП

«ОСОБА_10», из которых следует, что директорм и учредителем

предприятия является ОСОБА_4

л.д. 119-186

¦ Заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 14181,

1574/02 от 28.02.2007 года, согласно которой в уставных документах

ЧП «ОСОБА_10», изъятых в банке и в ГНИ Малиновского района

города Одессы исполнены самим ОСОБА_4;

л.д. 223-230

3

¦ Заключением судебно-экономической экспертизы № 2156-2157 от

28.04.2007 года, согласно которой в период осуществления

финансово-хозяйственной деятельности предприятия, то есть в

период с 08.06.2004 года по 29.03.2005 года ОСОБА_7,

ОСОБА_9 и ОСОБА_8 фактически причинен ущерб

государству в виде налога на добавленную стоимость в сумме

3 179 925 гривен;

л.д. 247-261

¦ Протоколом опознания по фотоснимкам от 02.03.2007 года, где

директор ООО «Рим» ОСОБА_10 на фотоснимке №1 опознал

ОСОБА_6, как представителя ЧП «ОСОБА_10», с которым он

заключил договор на поставку строительных материалов;

л.д. 270-271

¦ Протоколом опознания по фотоснимкам от 14.07.2007 года, где

ОСОБА_4 на фотоснимке №3 опознал ОСОБА_7, который

предложил ему зарегистрировать на свое имя ЧП «ОСОБА_10»;

л.д. 310-312.

Таким образом, суд приходит к обоснованному выводу о доказанности виновности ОСОБА_4 в совершении преступления предусмотренного ст. ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины, в связи с чем, квалифицирует его действия как пособничество в фиктивном предпринимательстве, т.е. пособничество в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), с целью прикрытия незаконной деятельности, повлекшие крупный материальный ущерб государству.

При определении меры наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание подсудимому, личность виновного.

К обстоятельствам смягчающим наказание подсудимому суд относит чистосердечное раскаяние.

Обстоятельств отягчающих наказание судом не выявлено.

Как личность ОСОБА_4 характеризуется положительно, ранее к уголовной ответственности не привлекался, имеет постоянное место работы, где также характеризуется положительно, в связи с чем, суд считает, что его перевоспитание и исправление возможно в условиях не связанных с изоляцией от общества.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Руководствуясь ст. ст. ст. 323, 324, 333-335 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_4 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 п.5, 205 ч.2 УК Украины и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_4 от отбывания назначенного наказания, установив испытание сроком на 1 (один) год, если он в течение этого срока не совершит нового преступления.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ОСОБА_4 оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Взыскать с ОСОБА_4 в пользу Одесского научно -исследовательского института судебных экспертиз судебные издержки за проведение судебно-почерковедческой экспертизы (л.д.222, 236 ) в сумме 1830 гривен 78 копеек (тысячу восемьсот тридцать) гривен 78 копеек.

Взыскать с ОСОБА_4 в пользу Одесского научно -исследовательского института судебных экспертиз судебные издержки за проведение судебно- экономической экспертизы (л.д.245 ) в сумме 1453 гривен 00 копеек (тысячу четыреста пятьдесят три ) гривны 00 копеек.

4

Вещественные доказательства по делу (л.д. 42-44, 74-77, 117-118, 131-132, 185-186) - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован участниками процесса в апелляционный суд Одесской области в течение пятнадцати дней с момента его провозглашения, а подсудимым в течение пятнадцати суток с момента вручения ему копии приговора.