Постанова

від 16.06.2009 по справі 4-499/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

копія Справа № 4-499/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 року. Суддя Лен інського районного суду м. Кі ровограда Іванова Л.А., розгля нувши подання старшого слідч ого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровогра дській області Омельченко Ю.С., погоджене із заступни ком прокурора Кіровоградськ ої області Міроновим С.В., про проведення обшуку житла та і ншого володіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2 , -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській обл асті Омельченко Ю.С., за зг одою із заступником прокурор а Кіровоградської області Мі роновим С.В., звернувся до суду з поданням про проведення об шуку житла та іншого володін ня, що знаходиться за адресою : АДРЕСА_2, та зареєстрован е за ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_ 1.

В обґрунтування подання за значив, що 31.05.2008 року прокуратур ою Кіровоградської області п орушено кримінальну справу з а ознаками злочину передбаче ного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України ві дносно директора ПП “Перший торговий альянс “Юнімікс” ( к од ЄДРПОУ 34362065) ОСОБА_3 за фак том замаху на привласнення ч ужого майна шляхом зловживан ня своїм службовим становище м, за ознаками злочину передб аченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК Украї ни.

Крім того, слідчий вказав, щ о в ході розслідування даної кримінальної справи встанов лено, що невстановлені слідс твом особи за невстановлених слідством обставин, з метою п рикриття незаконної діяльно сті, діючи умисно, із корислив их мотивів, організували ств орення ряду суб' єктів фікти вного підприємництва (юридич них осіб), залучаючи для цієї м ети малоімущих громадян, які за грошову винагороду або ін шу особисту зацікавленість д авали свою згоду на реєстрац ію і перереєстрацію фіктивни х підприємств, при цьому, не ма ючи наміру здійснювати їх фі нансово-господарську діяльн ість.

Так, в серпні 2007 року невстан овлені слідством особи, маюч и умисел на здійснення фікти вного підприємництва, з мето ю прикриття незаконної діяль ності, направленої на умисне ухилення від сплати податкі в, легалізацію отриманих зло чинним шляхом коштів, органі зували створення і реєстраці ю ПП „Креола” (код ЄДРПОУ № 35347619) та у квітні 2008 року організув али створення і реєстрацію П П „Украгробуд-Груп” (код ЄДРП ОУ 35804362) на підставну особу.

Маючи умисел на організаці ю створення фіктивного суб' єкта підприємницької діяльн ості, з метою прикриття незак онної діяльності, направлено ї на умисне ухилення від спла ти податків та переведення б езготівкових коштів в готівк у, невстановлені слідством о соби запропонували ОСОБА_4 за грошову винагороду заре єструвати на ім' я останньог о ПП „Креола” та ПП „Украгроб уд-Груп”. ОСОБА_4, в свою чер гу знаходячись в скрутному м атеріальному положенні, не м аючи наміру здійснювати підп риємницьку діяльність, на пр опозицію невстановлених слі дством осіб погодився.

З цією метою, за вказівкою н евстановлених слідством осі б, ОСОБА_4 підписав статут и ПП „Креола” та ПП „Украгроб уд-Груп”, які 23.08.2007 року та 11.04.2008 ро ку відповідно були зареєстро вані реєстраційною палатою в иконавчого комітету Кіровог радської міської Ради, а 27.08.2007 р оку та 14.04.2008 року відповідно вка зані приватні підприємства б ули поставлені на податковий облік у державній податкові й інспекції міста Кіровоград а і видані свідоцтва платник а ПДВ.

Після реєстрації, статутні документи ПП „Креола” і ПП „У крагробуд-Груп” та печатки п ідприємств ОСОБА_4 переда в невстановленим слідством о собам за обіцяну грошову вин агороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово-госпо дарську діяльність вказаних підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а т акож податкову звітність не підписував.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на ор ганізацію створення фіктивн ого суб' єкта підприємницьк ої діяльності ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, з метою прикриття незаконної діяльн ості, направленої на умисне у хилення від сплати податків та переведення безготівкови х коштів в готівку, невстанов лені слідством особи організ ували відкриття в Кіровоград ській філії АКБ „Східно-Євро пейський банк” 27.09.2007 року та вик ористання розрахункового ра хунку №26001051005901 для ПП „Креола” та 08.05.2008 року в цій же філії банку р озрахункового рахунку №26001051005901 для ПП „Украгробуд-Груп”.

Не бажаючи бути викритими т а нести встановлену законом відповідальність за вчиненн я таких дій, невстановлені ос оби, вирішивши убезпечити се бе від подальшого їх викритт я, до закінчення податкового звітного періоду за результ атами здійсненої ними фінанс ово-господарської діяльност і за 9 місяців 2008 року перереєст рували ПП “Креола” та ПП „Укр агробуд-Груп” на іншу підста вну особу ОСОБА_5, анкетні данні якої за грошову винаго роду по 2000 грн. щомісячно без ме ти здійснення останньою підп риємницької діяльності 25.09.2008 р оку та 24.09.2008 року відповідно бул и внесені до реєстраційних д окументів даних підприємств шляхом подання затверджених нею статутів вказаних суб' єктів фіктивного підприємни цтва.

Після перереєстрації, стат утні документи ПП „Креола” і ПП „Украгробуд-Груп” та печа тки підприємств ОСОБА_6 ві д ОСОБА_4 не отримувала, са ма наміру здійснювати фінанс ово-господарську діяльність вказаних підприємств не мал а.

Банківські рахунки суб' є ктів фіктивного підприємниц тва ПП „Креола” та ПП „Украгр обуд-Груп” використовувалис ь протягом 2007-2008 рр. невстановле ними особами за пособництва ОСОБА_4 та ОСОБА_6 для пр икриття незаконної діяльнос ті направленої на умисне ухи лення від сплати податків та переведення безготівкових к оштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операці ях, що підтверджується рухом коштів по рахунках ПП „Креол а” та ПП „Украгробуд-Груп”.

Всього за період з 01.01.2008 року п о 30.09.2008 року на розрахунковий ра хунок ПП „Креола” № 26005051003501 відк ритий в Кіровоградській філі ї АКБ „Східно-Європейський б анк” в якості оплати за товар и отримано безготівкові грош ові кошти в розмірі 104,765 млн. грн ., з яких 45 млн. 086 грн. зняті з раху нку ПП „Креола” по грошових ч еках готівкою, витрачання як их не підтверджено, а на розра хунковий рахунок ПП „Украгро буд-Груп” № 26001051005901 відкритому в Кіровоградській філії АКБ „С хідно-Європейський банк” в я кості оплати за товари отрим ано безготівкові грошові кош ти в розмірі 69,250 млн. грн.

Маючи на меті отримання нек онтрольованого державою при бутку, шляхом умисного ухиле ння від сплати податків та пе реведення безготівкових кош тів у готівку, невстановлени ми слідством особами за посо бництва ОСОБА_7 та ОСОБА _5, як директорів ПП “Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, праг нучи приховати об' єкт опода ткування, в податковій звітн ості підприємств умисно зани зили обсяги реалізації товар ів (робіт, послуг)

Невідображення вказани х господарських відносин в п одатковій звітності ПП „Крео ла” та ПП „Украгробуд-Груп” н адало як останньому так і йог о контрагентам спільно задія них по ланцюгу переадресації безготівкових грошових кошт ів можливість безпідставно з меншувати та мінімізувати св ої податкові зобов' язання п еред бюджетом України.

Зокрема, невстановлені слі дством особами за пособництв ом ОСОБА_4 і ОСОБА_5 ухи лились від сплати податків д о державного бюджету за 9 міся ців 2008 року по ПП «Креола» пода тку на прибуток в розмірі 16 мл н. 707 тис. 172,5 грн. ((104 765 000 - 37 936 310 = 66 828 690) х 25%) та по ПП «Украгробуд-груп» п одатку на прибуток в розмірі 7 млн. 225 тис. 532,75 грн. ((69 250 000 - 40347869 = 28 902 131 ) х 25%), а всього на загальну суму 23 932 705,25 грн., що в п' ять тисяч і б ільше разів перевищує неопод атковуваний мінімум доходів громадян і являється особли во великим розміром.

За даними фактами 22.04.2009 року С В ПМ ДПА у Кіровоградській об ласті відносно ОСОБА_4 і ОСОБА_5 порушена криміналь на справа за фактом скоєння ф іктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаче ного ч.2 ст.205 КК України та відн осно невстановлених осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Аналізом виписки руху кошт ів по розрахунковому рахунку ПП „Украгробуд-Груп” № 2 6001051005901 відкритому в Кіровоград ській філії АКБ „Східно-Євро пейський банк” встановлено, що протягом 2008-2009 років на зазна чений розрахунковий рахунок від ТОВ „Агродім ЛТД” (код ЄДР ПОУ 33927874) надійшли кошти за реал ізовані труби і надані послу ги на загальну суму 728511 грн.

З метою повного, всебічного і об' єктивного розслідуван ня по кримінальній справі, а т акож з метою визначення кола осіб, причетних до створення і діяльності підприємств, за діяних у схемі руху коштів з використанням розрахункови х рахунків підприємств з озн аками фіктивності, встановле ння іншої доказової інформац ії по справі виникла необхід ність у вилученні та приєдна нні до матеріалів кримінальн ої справи оригіналів докумен тів щодо фінансово-господарс ьких відносин ТОВ „Агродім Л ТД” з ПП „Украгробуд-Груп”

21.05.2009 року по кримінальній сп раві була винесена постанова про проведення виїмки у ТОВ „ Агро дім ЛТД” оригіналів док ументів по фінансово-господа рським відносинам з ПП „Укра гробуд-Груп”, однак встанови ти місцезнаходження службов их осіб ТОВ „Агродім ЛТД” і пр овести у них виїмку документ ів не представилось можливим .

З моменту реєстрації підпр иємства і до 8.04.2009 року, тобто пр отягом того часу, коли здійсн ювались фінансово-господарс ькі операції з ПП „Украгробу д-Груп”, фактичною і юридично ю адресою підприємства було місце проживання засновника і директора ПП „Агродім” О СОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки Кіро воградського ОБТІ № 3-3005 від 2.06.2009 року ОСОБА_2 на праві влас ності також належить будинок за адресою: АДРЕСА_2.

Вивчивши матеріали кримін альної справи № 80-1023, зваживши д оводи, викладенні в поданні, в важаю, що подання підлягає за доволенню з наступних підста в.

Відповідно до ч. 4 ст. 190 КПК Укр аїни огляд житла чи іншого во лодіння особи проводиться ті льки за вмотивованою постано вою судді, яка виноситься з до триманням порядку, встановле ного ч. 5 ст. 177 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 177 КПК Укр аїни обшук житла чи іншого во лодіння особи за виключенням випадків, які не терплять від кладення, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду, у тих випадках, коли є до статні підстави вважати, що з наряддя злочину, речі й цінно сті, здобуті злочинним шляхо м, а також інші предмети і доку менти, які мають значення для встановлення істини в справ і чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певном у приміщенні або в місці чи як ої- небудь особи.

Із матеріалів справи, зокре ма, довідки ОКП «КООБТІ» за в их. № 3-3005 від 09.06.2009 року ОСОБА_2 має зареєстроване право влас ності на нерухоме майно за ад ресою: АДРЕСА_2 на підстав і договору купівлі-продажу в ід 05.05.2008 року № 1315 - ціле.

Враховуючи викладене вище , а також приймаючи до уваги те , що в матеріалах кримінально ї справи є достатні дані вваж ати, що оригінали документів по фінансово-господарським відносинам між ТОВ „Агродім ЛТД” і ПП „Украгробуд-Груп” а саме: договірні, облікові пер винні та платіжні документи (накладні, податкові накладн і, акти прийому-передач, фрагм енти касових книг, прибутков і касові ордери, виписки банк у, платіжні доручення, вексел і тощо), інші документи, в тому числі на магнітних носіях ін формації, печатки підприємст в, які можуть бути визнані реч овими доказами злочинної дія льності, а також інші предмет и і документи, які можуть мати значення для встановлення і стини по справі, знаходяться в домоволодінні бувшого дир ектора і засновника ТОВ „Агр одім ЛТД” ОСОБА_2 за адрес ою: м.Кіровоград, АДРЕСА_2, в важаю, що проведення обшуку є доцільним, а подання - мотив ованим.

Керуючись ст.30 Конституції України, ч.5 ст.177, ч. 4 ст. 190 КПК Укр аїни, -

ПОСТАНОВИЛА:

Подання старшого слідч ого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровогра дській області Омельченко Ю.С., погоджене із заступни ком прокурора Кіровоградськ ої області Міроновим С.В., про проведення обшуку житла та і ншого володіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2, - задов ольнити.

Надати дозвіл на проведенн я обшуку в житлі та іншому вол одінні бувшого засновника і директора ТОВ «Агродім» ОС ОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адр есою: м.Кіровоград, АДРЕСА_2 на предмет виявлення та вилу чення документів по фінансов о-господарським відносинам м іж ТОВ „Агродім ЛТД” і ПП „Укр агробуд-Груп” а саме: договір ні, облікові первинні та плат іжні документи (накладні, под аткові накладні, акти прийом у-передач, фрагменти касових книг, прибуткові касові орде ри, виписки банку, платіжні до ручення, векселі тощо), інші до кументи, в тому числі на магні тних носіях інформації, печа тки підприємств, які можуть б ути визнані речовими доказам и злочинної діяльності, а так ож інші предмети і документи , які можуть мати значення для встановлення істини по спра ві, знаряддя скоєння злочину , речей та цінностей здобутих злочинним шляхом, інших пред метів і документів, які можут ь мати значення для встановл ення істини по справі та забе зпечення цивільного позову, печаток і штампів суб' єктів господарювання, комп' ютерн ої техніки, що містить на магн ітних носіях доказову інформ ацію, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов' язаної із з лочинними діяннями спрямова ними на умисне ухилення від с плати податків, фіктивного п ідприємництва, привласнення майна або заволодіння ним шл яхом зловживання службовим с тановищем, а також інших пред метів і цінностей, що мають зн ачення по справі.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: підпис

Згідно з оригіналом:

Суддя

Ленінського районного

суду м. Кіровограда Л.А.Іванова