643/11568/14-к
Провадження: 1/643/174/14
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
16.07.2014 года Московский районный суд г. Харькова в составе: председательствующего - судьи ОСОБА_1 ,
при секретаре - ОСОБА_2 ,
с участием прокурора ОСОБА_3 ,
защитника ОСОБА_4 ,
подсудимого - ОСОБА_5 ,
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Харькове в помещении суда уголовное дело по обвинению
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Харькова, украинца, гражданина Украины, с высшим образованием, инвалида 2-й группы, холостого, не работающего, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего в АДРЕСА_1 ,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 209 ч.3, ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2 366 ч. 2 УК Украины, -
УСТАНОВИЛ:
ОСОБА_5 органами досудебного следствия обвиняется в преступлениях, предусмотренных ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 и ч. 2 ст. 366 УК Украины.
Орган досудебного следствия, наряду с иными преступлениями, вменил в вину подсудимому ОСОБА_5 обвинение по ст.ст. 205 ч.2 и 366 ч. 2 УК Украины в следующей редакции:
ОСОБА_5 , с целью прикрытия в 2004 - 2008 г.г. незаконной деятельности по оказанию различным субъектам предпринимательской деятельности услуг по минимизации объекта налогообложения, путем передачи им документов с реквизитами фиктивного предприятия для использования в бухгалтерском и налоговом учете, создал ООО ПСК «Вертикаль» (код 32948799), зарегистрированное 14.05.04. распоряжением Исполкома Харьковского городского совета по юридическому адресу: АДРЕСА_1 .
26.05.04. предприятие ООО ПСК «Вертикаль» было принято на налоговый учет в ГНИ Московского района г. Харькова и 04.06.04. получило свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость № 292286183, после чего в помещении по адресу: АДРЕСА_2 стало осуществлять свою деятельность.
Далее, в период времени с 2006 по 2008 г.г. ОСОБА_5 , с целью прикрытия вышеуказанной незаконной деятельности, достоверно зная, что ООО ПСК «Вертикаль» не имеет необходимых для осуществления хозяйственной деятельности трудовых ресурсов, техники, оборудования, предоставлял различным субъектам предпринимательской деятельности документы с реквизитами ООО ПСК «Вертикаль» свидетельствующие о выполнении работ и оказании услуг на общую сумму 653 331 527 грн., которые фактически не выполнялись и не оказывались, что предоставило возможность всем контрагентам ООО ПСК «Вертикаль» минимизировать объект налогообложения, тем самым уклонится от уплаты налога на прибыль в сумме 163 332 881, 75 грн. и налога на добавленную стоимость в сумме 130 666 305, 4 грн., а всего в общей сумме 293 999 187, 15 грн., чем причинен ущерб государственным интересам в крупном размере.
Этими действиями ОСОБА_5 , совершил преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 2 УК Украины, фиктивное предпринимательство, т.е создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб интересам государства.
Кроме того, ОСОБА_5 с целью сокрытия своей систематической противоправной деятельности, при составлении 28.07.06. налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 2-й квартал 2006 года, входящий номер № 53356 от 28.07.06. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 757 900 грн. соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 98 527 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 98 527 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1-ДФ за 2 квартал 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , аналогичным выше путем, при составлении 09.11.06. налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 3-й квартал 2006 года, входящий номер № 86386 от 09.11.06. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 3 607 400 грн., соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 468 962 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 468 962 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1 - ДФ за 3 квартал 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Также, ОСОБА_5 , продолжая свою преступную деятельность, при составлении 08.02.07. налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 4-й квартал 2006 года, входящий номер № 1163119 от 08.02.07. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 2 657 868 грн., соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 345 522,84 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 345 522,84 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1 - ДФ за 4 квартал 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
В 2007 году ОСОБА_5 , при составлении 04.05.07. налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 1-й квартал 2007 года, входящий номер № 18365 от 04.05.07. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 4 223 000 грн. соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 633 450 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 633 450 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1-ДФ за 1 квартал 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным выше способом ОСОБА_5 , при составлении 10.07.07. налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 2-й квартал 2007 года, входящий номер № 47895 от 10.07.07. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 13 805 525,2 грн. соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 2 070 828,78 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 2 070 828,78 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1-ДФ за 2 квартал 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
02.11.07. ОСОБА_5 при составлении налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 3-й квартал 2007 года порция № 1, входящий номер № 89106 от 02.11.07. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 18 956 240,89 грн., соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 2 843 436,13 грн. в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 2 843 436,13 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1-ДФ за 3 квартал 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным выше способом ОСОБА_5 , при составлении 14.11.07. налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 3-й квартал 2007 года порция № 2, входящий номер № 94020 от 14.11.07. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 18 956 240,89 грн. соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 3 345 220,16 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 3 345 220,16 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1 - ДФ за 3 квартал 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_5 при составлении 21.01.08. налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 4-й квартал 2007 года, входящий номер № 117768 от 21.01.08. внес недостоверные данные в графу 3-а «Сумма начисленного дохода», графу 3 «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 149 980 020,4 грн. соответственно в графах 4-а и 4 занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 22 497 003,06 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 22 497 003,06 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1-ДФ за 4 квартал 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
В 2008 году ОСОБА_5 , при составлении налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 1-й квартал 2008 года, внес недостоверные данные в графы «Сумма начисленного дохода» и «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 192 198 900,61 грн., соответственно в графах «Начисленный налог» и «Перечисленный налог» занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 28 829 835,09 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 28 829 835,09 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1-ДФ за 1 квартал 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 по электронной почте отправил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Продолжя свою преступную деятельность ОСОБА_5 , при составлении налогового отчета ООО ПСК «Вертикаль» по форме № 1-ДФ за 2-й квартал 2008 года, внес недостоверные данные в графы «Сумма начисленного дохода» и «Сумма выплаченного дохода» занизив размер начисленного и выплаченного дохода в сумме 145 367 396,17 грн., соответственно в графах «Начисленный налог» и «Перечисленный налог» занизил сумму начисленного и перечисленного налога с дохода физических лиц в размере 21 805 109,43 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 21 805 109,43 грн., что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по форме № 1-ДФ за 2 квартал 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 по электронной почте отправил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района АДРЕСА_3 .
Этими своими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_5 , злоупотребляя своим служебным положением и достоверно зная, что согласно п. 2.11 «Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине», утвержденного постановлением № 637 Правления Национального Банка Украины от 15.12.04., выдача наличных средств в подотчет разрешается на срок не больше 2 рабочих дней, включая день получения наличных денежных средств в подотчет, а также то, что выдача лицу наличных денежных средств в подотчет осущетвляется при условии предоставления им отчета за полученные ранее средства в подотчет, действуя умышленно и вопреки интересам службы, в нарушение действующего законодательства, в период времени с 18.04.06. по 27.06.08. систематически получал с расчетного счета ООО ПСК «Вертикаль» в подотчет денежные средства, при этом, не вернув ранее полученные денежные средства и не отчитавшись за них, что привело к не поступлению в государственный бюджет суммы налога с дохода физических лиц в общем размере 79 592 674, 33 грн. и причинило тяжкие последствия в виде ущерба государству на указанную сумму.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил умышленное преступление, предусмотренное ст. 364 ч. 2 УК Украины, злоупотребление своим служебным положением, т.е умышленное, из корысти, использование служебным лицом служебного положения, вопреки интересам службы, что повлекло тяжкие последствия.
Так же ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово -хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 22.05.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за апрель 2006 года, входящий номер 32446 от 22.05.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 779 533 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 779 533 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими умышленными действиями ОСОБА_5 , совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансовохозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.06.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за май 2006 года, входящий номер 35460 от 20.06.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 950 164 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 950 164 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.07.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за июнь 2006 года, входящий номер 51232 от 20.07.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 721 681 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 721 681 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июнь 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 21.08.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за июль 2006 года, входящий номер 60573 от 21.08.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 638 034 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 638 034 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.09.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за август 2006 года, входящий номер 63504 от 20.09.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 664 366 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 664 366 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими умышленными действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.10.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за сентябрь 2006 года, входящий номер 78540 от 20.10.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 1 648 823 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 1 648 823 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Также, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.11.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за октябрь 2006 года, входящий номер 88994 от 20.11.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 540 796 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 540 796 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.12.06 недостоверные данные в декларацию по НДС за ноябрь 2006 года, входящий номер 93962 от 20.12.06., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 2 598 713 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 2 598 713 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.01.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за декабрь 2006 года, входящий номер 108566 от 20.01.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 1 479 347 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 1 479 347 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 19.02.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за январь 2007 года, входящий номер 5390 от 19.02.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 1 315 712 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 1 315 712 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Так же, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.03.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за февраль 2007 года, входящий номер 9096 от 20.03.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 546 265 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 546 265 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.04.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за март 2007 года, входящий номер 23948 от 20.04.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 2 699 305 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 2 699 305 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за март 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 21.05.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за апрель 2007 года, входящий номер 341680 от 21.05.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 1 502 460 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 1 502 460 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.06.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за май 2007 года, входящий номер 38262 от 20.06.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 1 252 029 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 1 252 029 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.07.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за июнь 2007 года, входящий номер 55992 от 20.07.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 1 601 361 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 1 601 361 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июнь 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным образом, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.08.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за июль 2007 года, входящий номер 65693 от 20.08.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 1 779 919 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 1 779 919 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным образом, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.09.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за август 2007 года, входящий номер 68795 от 20.09.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 5 831 439 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 5 831 439 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным образом, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 22.10.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за сентябрь 2007 года, входящий номер 85386 от 22.10.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 6 649 363 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 6 649 363 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным образом, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 22.11.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за октябрь 2007 года, входящий номер 93865 от 20.11.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 11 610 530 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 11 610 530 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным образом, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.12.07. недостоверные данные в декларацию по НДС за ноябрь 2007 года, входящий номер 102434 от 20.12.07., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 8 983 826 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 8 983 826 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 21.01.08. недостоверные данные в декларацию по НДС за декабрь 2007 года, входящий номер 117761 от 21.01.08., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 11 493 573 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 11 493 573 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 19.02.08. недостоверные данные в декларацию по НДС за январь 2008 года, входящий номер 5489 от 19.02.08., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 7 890 616 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 7 890 616 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Также, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 20.03.08. недостоверные данные в декларацию по НДС за февраль 2008 года, входящий номер 9797 от 31.03.08., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 10 090 550 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 10 090 550 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным образом, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 18.04.08. недостоверные данные в декларацию по НДС за март 2008 года, входящий номер 32278 от 08.05.08., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 10 082 729 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 10 082 729 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за март 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 26.05.08. недостоверные данные в декларацию по НДС за апрель 2008 года, входящий номер 37253 от 09.06.08., а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 10 225 038 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 10 225 038 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным образом, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 11.07.08. недостоверные данные в декларацию по НДС за май 2008 года, а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 10 172 462 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 10 172 462 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 в электронном виде направил в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова для начисления налоговых платежей.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Также, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных налоговых накладных, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование налогового кредита по НДС, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.5., ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 ВР от 03.04.97., внес 22.07.08. недостоверные данные в декларацию по НДС за июнь 2008 года, а именно в графе № 17 «разрешенный налоговый кредит» умышленно и незаконно завысил налоговый кредит предприятия по НДС на 8 890 495 грн., соответственно в графе № 9 занизил налоговые обязательства предприятия по НДС на указанную сумму, в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 8 890 495 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июнь 2008 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 в электронном виде направил в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова для начисления налоговых платежей.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 08.08.06. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 1 полугодие 2006 года, входящий номер 56558 от 08.08.06., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 12 256 890 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 3 064 223 рн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 3 064 223 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Аналогичным путем, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 23.10.06. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 3 квартал 2006 года, входящий номер 79091 от 23.10.06., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 21 951 525 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 5 487 881 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 5 487 881 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2006 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 08.02.07. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 2006 год, входящий номер 116367 от 08.02.07., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 50 107 283 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 12 526 821 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 12 526 821 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2006 год, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Также, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 27.04.07. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 1 квартал 2007 года, входящий номер 26868 от 27.04.07., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 22 806 410 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 5 701 603 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 5 701 603 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 27.07.07. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 1 полугодие 2007 года, входящий номер 55303 от 01.08.07., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 44 585 660 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 11 146 415 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 11 146 415 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 02.11.07. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 3 квартал 2007 года, входящий номер 89073 от 02.11.07., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 115 889 265 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 28 972 316 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 28 972 316 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 квартал 2007 года, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 30.01.08. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 2007 год, входящий номер 127551 от 11.03.08., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 276 328 910 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 69 082 228 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 69 082 228 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2007 год, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 24.06.08. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 1 квартал 2008 год, входящий номер 39881 от 24.06.08., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 140 319 475 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 35 079 869 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 35 079 869 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 квартал 2008 год, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 24.06.08. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 1 полугодие 2008 год, входящий номер 65073 от 18.08.08., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 146 439 975 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 36 609 994 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 36 609 994 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2008 год, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Далее, ОСОБА_5 , с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, достоверно зная, что у ООО ПСК «Вертикаль» в период с 2006 по 2008 год не было финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Укрстройтрейд» (код 33205753), ЧП «Финансовый советник» (код 32136899), ЧФ «С.В.И.» (код 32094299), ООО «Еврострой+» (код 32867055), соответственно, не имея в наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских и налоговых документов на поставку ТМЦ и оказание услуг, полученных от указанных предприятий и предоставляющих ООО ПСК «Вертикаль» право на формирование валовых затрат, умышленно и противоправно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и в нарушение требований п. 5.1, пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия», внес 24.06.08. недостоверные данные в декларацию по прибыли за 1 полугодие 2008 год, входящий номер 65073 от 18.08.08., а именно в графе № 06 «валовые затраты» умышленно и незаконно завысил валовые затраты предприятия на сумму 286 759 450 грн., соответственно в графе № 14 (налоговые обязательства отчетного периода) занизил налоговые обязательства предприятия по прибыли в размере 71 689 863 грн., в результате чего в бюджет государства не поступили налоговые платежи в сумме 71 689 863 грн, что повлекло тяжкие последствия.
Оформленную таким образом поддельную налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2008 год, директор ООО ПСК «Вертикаль» ОСОБА_5 подписал, заверил оттиском печати предприятия и предоставил для начисления налоговых платежей в государственную налоговую инспекцию Московского района г. Харькова.
Этими действиями ОСОБА_5 совершил преступление, предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины, служебный подлог, т.е внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, повлекшее тяжкие последствия.
Защитник ОСОБА_4 заявила устное ходатайство о прекращении уголовного преследования обвиняемого по ст.ст. 205 ч.2 и 366 ч. 2 УК Украины в связи с истечением сроков давности, предусмотренных ст. 49 УК Украины.
Прокурор не возражает против прекращения уголовного преследования по указанным основаниях. Подсудимый просит суд прекратить его уголовное преследование по ч. 2 ст. 366 и ч. 2 ст. 205 УК Украины в связи с истечением сроков давности.
Преступления, инкриминируемые обвиняемому по ч. 2 ст. 366 и ч. 2 ст. 205 УК Украины были совершены в период с марта 2004 года по август 2008 года, включительно.
Согласно п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления и до вступления приговора в законную силу, истекли пять лет в случае совершения преступления средней тяжести.
Согласно ч. 2 ст. 11-1 УПК Украины суд в судебном заседании при наличии оснований, предусмотренных ч. 1 ст. 49 УК Украины, прекращает уголовное дело в связи с окончанием сроков давности.
Сроки давности за совершенные ОСОБА_5 преступления, предусмотренные по ч. 2 ст. 366 и ч. 2 ст. 205 УК Украины, истекли 01 сентября 2013 года.
Руководствуясь ст.ст. 7-1, 11-1 УПК Украины и п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины, суд,-
П О С Т А Н О В И Л:
ОСОБА_5 , за совершение преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 205 и ч. 2 ст. 366 УК Украины, совершенного в период с марта 2004 года по сентябрь 2008 года, включительно, в связи с окончанием сроков давности, от уголовной ответственности ОСВОБОДИТЬ, и уголовное дело против него по ч. 2 ст. 205 и ч. 2 ст. 366 УК Украины производством прекратить.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 суток со дня провозглашения.
Судья ОСОБА_1
Дата ухвалення рішення | 16.07.2014 |
Оприлюднено | 11.01.2023 |
Номер документу | 40073451 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Московський районний суд м.Харкова
Яремчук В. І.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні