Ухвала

від 21.08.2014 по справі 725/4467/14-к

ПЕРШОТРАВНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІВЦІВ

Єдиний унікальний номер 725/4467/14-к

Номер провадження 1-кп/725/181/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.08.2014 року Першотравневий районний суд м.Чернівців

в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участі прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у кримінальному провадженні №32014260000000050 від 04 серпня 2014 року клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Чернівецької області про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина України, уродженця с. Новоселиця, Кельменецького району, Чернівецької області, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , одруженого, маючого на утриманні трьох неповнолітніх дітей, з вищою освітою, раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

05 серпня 2014 року до Першотравневого районного суду м. Чернівці з прокуратури Чернівецької області надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, у зв`язку із сплатою податку на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014260000000050 від 04 серпня 2014 року за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвалою судді Першотравневого районного суду м. Чернівці від 05 серпня 2014 року призначено підготовче судове засідання на 21 серпня 2014 року.

За наслідками проведення підготовчого судового засідання судом встановлено наступне.

У підготовчому судовому засіданні прокурор просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України у зв`язку із сплатою ним податку та відшкодуванням шкоди, завданої державі.

Підозрюваний ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні свою вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення визнав повністю, погодився з клопотанням прокурора та надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та підтвердив суду, що він не оспорює фактичні дані вчинення кримінального правопорушення, в якому він підозрюється, правильно розуміє значення своїх дій і просив звільнити його від кримінальної відповідальності з вищевказаних підстав.

З`ясувавши думку учасників підготовчого судового засідання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а підозрюваний ОСОБА_4 звільненню від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, виходячи з наступного.

Так, ОСОБА_4 підозрюється в тому, що він, працюючи згідно наказу № 1 від 12 січня 2004 року на посаді директора УПП «Санехбудмеханізація» (код за ЄДРПОУ 32790737, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Миколаївська, 34 і фактична адреса: м. Чернівці, вул. Миколаївська, 34ж) за попередньою змовою з головним бухгалтером вказаного підприємства ОСОБА_5 у період з 01.07.2008 року по 20.01.2009 року з метою незаконного формування податкового кредиту, діючи умисно, в порушення п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п.7.3.5 п.7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97- ВР від 03.04.1997 року (який діяв на протязі 2008-2009 років) ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 305 944 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, при наступних обставинах:

ОСОБА_4 з метою ухилення від сплати податку на додану вартість шляхом укладання удаваних угод на придбання будівельних матеріалів та надання транспортних послуг підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Бризброктранзит» (код за ЄДРПОУ 33722783, м. Одеса), ТОВ «Вільна Каса» (код за ЄДРПОУ 34882159, м Київ), ТОВ «ТЕК ' ТБМ Трансервіс» (код за ЄДРПОУ 35275796, м. Київ), ТОВ «Українські Метали» (код за ЄДРПОУ 34876260, м. Донецьк ), ТОВ «Трейд ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34680954, м. Дніпропетровськ), а також незаконного формування УПП «Сантехбудмеханізація» податкового кредиту та внесення завідомо неправдивих відомостей в подані до ДПІ у м. Чернівцях (юридична та фактична адреса: м. Чернівці, вул. Червоноармійська 200 А) податкові декларації з податку на додану вартість за серпень, вересень, листопад та грудень 2008 року, ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 305 944 грн.

Актом перевірки №3815/23-2/32790737 від 18.11.2009 з питань дотримання УПП «Сантехбудмеханізація» вимог податкового, валютного та іншого законодавства встановлено, що за період з 01.07.2008 по 31.03.2009 років, згідно якого підприємством безпідставно включено до складу податкового кредиту податок на додану вартість з вартості товарів та послуг, постачальниками яких є: ТОВ «Вільна каса» (м. Київ), ТОВ «ТЕК ІБМ Транссервіс» (м. Київ), ТОВ «Бризброктранзит» (м. Одеса), ТОВ «Трейд ЛТД» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Українські метали» (м. Донецьк) в сумі 305 944 грн.

Вказані дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 212 КК України як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Так, згідно із п.2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до вимог ст. 284 ч. 2 п.1 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Крім того, згідно із ст. 288 КПК України, розгляд клопотання прокурора здійснюється у присутності сторін кримінального провадження та потерпілого в загальному порядку, передбаченому цим Кодексом, із особливостями, встановленими цією статтею. Суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачене ст. 212 ч. 2 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня). У зазначеному випадку, за наявності обставин, передбачених ч. 4 ст. 212 КК України, суд зобов`язаний звільнити відповідну особу від кримінальної відповідальності.

Згідно зі ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Таким чином, враховуючи те, що підозрюваний ОСОБА_4 діяння, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України вчинив вперше, по місцю проживання характеризується позитивно, до кримінальної відповідальності раніше не притягувався, одружений, має на утриманні трьох неповнолітніх дітей, повністю сплатив податок на додану вартість в сумі 305 944 грн., що підтверджується платіжними квитанціями (т.1 а.с.263-267), а отже, вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, тому суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України і закриття кримінального провадження.

Запобіжний захід до підозрюваного не застосовувався.

Цивільний позов не заявлений.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.284, 285, 288, 314, 369, 371 КПК України, ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України , суд , -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Чернівецької області у кримінальному провадженні №32014260000000050 від 04 серпня 2014 року про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Закрити кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014260000000050 від 04 серпня 2014 року стосовно ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 212 КК України у зв`язку зі звільненням від кримінальної відповідальності.

Накладений арешт на майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_4 , зокрема на внесок до статутного фонду підприємства в розмірі 4 039 950,00 грн. скасувати.

Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.

Ухвала може бути оскаржено до апеляційного суду Чернівецької області шляхом подачі протягом 7 днів з дня її проголошення апеляційної скарги, через Першотравневий районний суд м. Чернівці.

Копію ухвали негайно вручити прокурору та підозрюваному.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці ОСОБА_1