Вирок

від 15.08.2014 по справі 761/15746/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/15746/14-к

Провадження №1-кп/761/639/2014

В И Р О К

іменем України

15 серпня 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

провівши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва у відкритому судовому засіданні підготовче судове засідання в кримінальному провадженні № 32014100100000061 щодо

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Марганець Дніпропетровської області, громадянина України, із середньою технічною освітою, не одруженого, працюючого торговим агентом в інтернет-компанії «FFI», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_3 згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи: товариство з обмеженою відповідальністю «ТРЕЙДАЙЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38347763 юридична адреса: м. Київ вул. Звіриницька № 63).

Дане підприємство було зареєстроване ОСОБА_3 в органах державної влади з метою прикриття незаконної діяльності інших легально діючих підприємств при наступних обставинах.

Так, у серпні 2012 року ОСОБА_3 на прохання невстановленої особи, контактні дані якої ОСОБА_3 повідомив його знайомий ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за грошову винагороду погодився зареєструвати в органах державної влади на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38347763). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД», а також не маючи засобів на формування статутного фонду та засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_3 погодився на таку пропозицію. При цьому, ОСОБА_3 надав не встановленим особам копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому невстановлені слідством особи при невстановлених обставинах, використовуючи паспортні дані ОСОБА_3 , виготовили статутні документи ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_3 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

29 серпня 2012 року ОСОБА_3 , попередньо домовившись з невстановленою особою, прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м. Київ вул. Михайлівська № 13, де повідомив, що має намір зареєструвати ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис у статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД», незаконно набувши статус його засновника, після чого, цей статут був нотаріально посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстровано в реєстрі за № 13087 від 29 серпня 2012 року.

У подальшому ОСОБА_3 разом з невстановленою особою здійснив реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» в Печерській районній у м. Києві державній адміністрації за № 10701020000047323 шляхом подання необхідних реєстраційних документів скріплених власним підписом як засновника і директора підприємства та в ДПІ у Печерському районі м. Києва отримав свідоцтво платника ПДВ № 200071508 від 21 вересня 2012 року, отримав печатку підприємства, а також відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» (МФО 380980) та № НОМЕР_2 в ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а відображались лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм у подальшому в ухиленні від сплати податків.

Реєстрація ОСОБА_3 суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» (код за ЄДРПОУ 38347763) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі невстановлені особи протягом 2012 року відображали в податковій звітності ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» від імені ОСОБА_3 та подавали до ДПІ у Печерському районі м. Києва податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ, де відображали контрагентів з реквізитами: ПП «Логос» (код за ЄДРПОУ 30726371), ПП «Гєлан» (код за ЄДРПОУ 38078430), ТОВ «ТПК УКРТОРГІМПОРТ» (код за ЄДРПОУ 36458555), ТОВ «Хорст Імпорт» (код за ЄДРПОУ 36678507), ТОВ «Бік прима Терм» (код за ЄДРПОУ 32977678), ТОВ «Молдар» (код за ЄДРПОУ 34879078) та інших, що підтверджує факт використання ТОВ «ТРЕЙДАЙЛЕНД» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_3 , своїми умисними діями вчинив фіктивне підприємництво, а саме, створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до угоди про визнання винуватості від 28 травня 2014 року, укладеної між старшим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_4 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора в кримінальному провадженні № 32014100100000061, з одного боку та підозрюваним ОСОБА_3 з іншого боку на підставі ст. ст. 468, 469, 472, КПК України, останній повністю визнав свою винуватість у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, активно сприяв розкриттю злочину, зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, крім того, сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_3 у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

При цьому, підозрюваному ОСОБА_3 роз`яснено наслідки укладення угоди, а саме, обмеження його права на оскарження вироку в апеляційному та касаційному порядку, відмова від права на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого він підозрюється, допиту під час судового розгляду свідків обвинувачення, подачі клопотання про виклик свідків і надання доказів, що свідчать на його користь, крім того, йому роз`яснено наслідки невиконання угоди.

У підготовчому судовому засіданні з`ясовано, що ОСОБА_3 , розуміючи, що кримінальне провадження стосовно нього може бути розглянуто в судовому засіданні, де він буде мати весь обсяг прав, у тому числі, допитувати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подавати клопотання про виклик свідків і подавати докази, які свідчать на його користь, просив затвердити угоду.

При цьому, суд переконався, що ОСОБА_3 винуватість визнав добровільно і з розумінням того, що відмовляється від своїх прав, включаючи право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо інкримінованого йому кримінального правопорушення, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу.

Крім того, судом роз`яснено ОСОБА_3 наслідки укладення та затвердження угоди, характер обвинувачення та конкретну міру покарання, передбачену ч. 1 ст. 205 КК України, погоджену сторонами угоди у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Розглянувши угоду, вислухавши доводи сторін, суд вважає, що угода підлягає затвердженню, оскільки відповідає вимогам ст. 472 КПК України, дії ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 205 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін, угода укладена добровільно, ОСОБА_3 може виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості останнього наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 374, 375, 376, 475 КПК України, суд

з а с у д и в :

угоду про визнання винуватості, укладену 28 травня 2014 року в кримінальному провадженні, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32014100100000061, затвердити.

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

На вирок можуть бути подані учасниками судового провадження апеляційні скарги до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 30 (тридцяти) днів з моменту його проголошення з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому ОСОБА_3 та прокурору.

Суддя