Рішення

від 18.09.2007 по справі 2-0-232/07

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Суворовський районний с уд м. Херсона

Справа №2-0-232/07

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2007 року Суворов ський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді: Бочко Ю.І.

при секретарі: Смирновій А.І.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні цивільну с праву за заявою Державної по даткової інспекції у м, Нова Каховка Херсонської області про розкриття банком інформ ації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи : ТОВ "Південтехреконструкці я", Херсонська філія АКБ "Укрс оцбанк", -

встановив:

Державна податкова інспек ція у м. Нова Каховка Херсонс ької області звернулася до с уду з заявою, в якій просить з обов'язати Херсонську філію АКБ "Укрсоцбанк", розкрити ба нківську таємницю співробіт никам Державної податкової і нспекції у м. Нова Каховка Хе рсонської області відносно Т ОВ "Південтехреконструкція" шляхом надання роздруківки ( з вказівкою призначення плат ежу, дати, коду ЄДРПОУ та назв и контрагентів), реєстру елек тронних платіжних документі в про рух грошових коштів по р озрахунковому рахунку ТОВ "П івдентехреконструкція" у Хер сонської філії АКБ "Укрсоцба нк" МФО 352015 № 26006874822451, валюта 980 за пер іод з 01.01.2005 р. по 01.01.2007 p., а також копі ї документів стосовно відкри ття розрахункових рахунків т а змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, у становчі документи) ТОВ "Півд ентехреконструкція".

У судовому засіданні предс тавник заявника Ткаченко О.С . за дорученням підтримав зая влені вимоги з підстав, зазна чених в заяві.

Представник ТОВ "Південтех реконструкція" Шабаліна Л.В. з а дорученням у судовому засі данні заявлені вимоги не виз нав.

Представник Херсонської ф ілії АКБ "Укрсоцбанк" за доруч енням у судовому засіданні в имоги заявника визнав.

Суд, заслухавши пояснення заявника, представника банк у, представника ТОВ "Південте хреконструкція", вивчивши ма теріали справи, вважає, що за ява підлягає задоволенню з н аступних підстав.

Державна податкова інспек ція у м. Нова Каховка Херсонс ької області належить до сис теми органів державної подат кової служби України і є орга ном виконавчої влади зі спец іальним статусом ( ст. ст. 1, 4, 7 За кону України "Про державну по даткову службу в Україні" від 04.12. 1990 №509-ХІІ).

Відповідно до Закону Украї ни "Про державну податкову сл ужбу в Україні" (зі змінами та доповненнями), основним завд анням та функцією органів де ржавної податкової служби є здійснення контролю за додер жанням податкового законода вства, правильністю обчисле ння, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державни х цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежі в), а також неподаткових дохо дів, установлених законодав ством.

Згідно з п.5 ст. 11 Закону Украї ни "Про державну податкову сл ужбу в Україні", органи держав ної податкової служби у випа дках, в межах компетенції та у порядку, встановлених зако нами України, мають право оде ржувати безоплатно від платн иків податків, а також від ус танов Національного банку Ук раїни та комерційних банків у порядку, встановленому Зак оном України "Про банки і банк івську діяльність", довідки т а/або копії документів про на явність банківських рахункі в, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на р ахунках, у тому числі про нен адходження у встановлені тер міни валютної виручки від су б'єктів підприємницької діял ьності.

2

Згідно положень статті 1076 Ц ивільного кодексу України та статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльніст ь», будь-яка інформація, що ст осується клієнта, якою банк в олодіє на законних підставах , є банківською таємницею (за винятком, якщо така інформац ія складає державну таємницю ). Відомості, що складають банк івську таємницю, можуть бути надані банком органам держа вної влади та їх посадовим ос обам виключно у випадках та в порядку, встановлених Закон ом України «Про банки і банкі вську діяльність».

На підставі вищенаведених норм та Правил зберігання, з ахисту, використання та розк риття банківської таємниці, затвердженими постановою пр авління Національного банку України від 14.07.2006 №267, обслуговую чий банк зобов'язаний викона ти письмові вимоги суду зага льної юрисдикції, а також ухв алені ними рішення (постанов и) про розкриття інформації, яка містить банківську таємн ицю, у порядку установленому законодавством України.

02.07.2007 р. ДПІ у м.Нова Каховка пр оведено невиїзну документал ьну перевірку ТОВ "Південтех реконструкція" з питань дотр имання вимог податкового зак онодавства при здійсненні пр авових відносин з ТОВ "Альтаі рпромгруп" за період з 01.01.2004 р. по 30.09.2006 р. (акт № 601/230-24754761) від 02.07.2007 р.)

За результатами перевірки було встановлено факт відоб раження ТОВ "Південтехреконс трукція" в реєстрі податкови х накладних податкову наклад ну від 28.10.2005 р. №38, яка виписана ТО В "Альтаірпромгруп" після ану лювання його свідоцтва платн ика податку на додану вартіс ть.

Оскільки ДПІ у м. Нова Кахов ка в Херсонській області має достатні підстави вважати, щ о посадовими особами ТОВ "Пів дентехреконструкція" прихов уються від контролюючого орг ану фінансово-господарські о перації з підприємством з оз наками фіктивності ТОВ "Альт аірпромгруп", які призвели до завищення валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Пів дентехреконструкція", то для отримання повної та об'єктив ної інформації щодо діяльнос ті ТОВ "Альтаірпромгруп", а та кож, з метою знешкодження кри мінальних схем мінімізації д оходів, маються підстави для розкриття інформації, яка мі стить банківську таємницю, щ одо ТОВ "Південтехреконструк ція" та повноважень певних ос іб щодо відкриття, внесення з мін та закриття рахунку.

На підставі викладеного, к еруючись ст. ст. 289, 290 ЦПК Украї ни, ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 60 , 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державн у податкову службу в Україні ", -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково ї інспекції у м. Нова Каховка Херсонської області - задові льнити.

Зобов'язати Херсонську фі лію АКБ "Укрсоцбанк", що знахо диться за адресою: м. Херсон, 21-го Січня, 40, МФО 352015 надати Держа вній податковій інспекції у м. Нова Каховка в Херсонській області, що знаходиться за а дресою: Херсонська область, м . Нова Каховка, вул. Горького, 11- а, розкрити інформацію, яка м істить банківську таємницю в ідносно ТОВ "Південтехреконс трукція" код ЄДРПОУ 32385286, юридич на адреса: Херсонська обл., м. Нова Каховка, вул. Довженко, 19/1, шляхом надання роздруківк и (з вказівкою призначення пл атежу, дати, коду ЄДРПОУ та наз ви контрагентів), реєстру еле ктронних платіжних документ ів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Південтехреконструкція" у Х ерсонській філії АКБ "Укрсоц банк" МФО 352015 № 26006874822451, валюта 980 за п еріод з 01.01.2005 р. по 01.01.2007 p., а також ко пії документів стосовно відк риття розрахункових рахункі в та змін повноважень посадо вих осіб (заява, зразки підпи су, установчі документи) ТОВ "Південтехреконструкція".

Рішення може бути оскаржен е в апеляційному порядку до А пеляційного суду Херсонсько ї області через Суворівський районний суд шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляц ійної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.