Вирок

від 24.09.2014 по справі 761/26458/14-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/26458/14-к

Провадження №1-кп/761/969/2014

В И Р О К

іменем України

24 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю державного обвинувача прокурора ОСОБА_3 ,, обвинуваченої ОСОБА_4 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва обвинувальний акт у кримінальному провадженні відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Малин Житомирської області, громадянки України, не заміжньої, на утриманні має неповнолітню дитину - 2007 р.н., зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судиму,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_4 у вересні 2013 року за попередньою змовою із невстановленою особою, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» (№775-ІV від 1.05.2003р. зі змінами та доповненнями), вчинила фіктивне підприємництво шляхом придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) -ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» (код ЄДР 32456140), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні псевдогосподарських операцій, а також незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності платників податків.

09.04.2003 року товариство з обмеженою відповідальністю «Холланд Новохем Істерн Юроп» зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, за адресою: м.Київ, пров.Киянівський, 7-А та отримано свідоцтво про державну реєстрацію, про що здійснено запис у Єдиному державному реєстрі фізичних та юридичних осіб-підприємців за №10741450000029650.

23.04.2003 року ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» зареєстровано та поставлено на облік як платника податків ДПІ у Шевченківському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві, та 30.04.2008 року видано свідоцтво платника податку на додану вартість за №100114232.

ОСОБА_4 , згідно протоколу №2 Загальних зборів учасників ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» від 27.09.2013 року, включена до складу учасників Товариства та отримала 100 процентів статутного капіталу ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп», чим самим стала одноособовим засновником підприємства.

Згідно, вище зазначеного протоколу №2 Загальних зборів учасників ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» від 27.09.2013 року, ОСОБА_4 , призначена на посаду керівника (директора) ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» з 27.09.2013 року.

Незважаючи на те, що ОСОБА_4 в органах державної влади зареєстрована засновником та директором суб`єкту підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп», вона взяла участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

07.10.2013 року ОСОБА_4 прибула з адреси постійного місця проживання в м.Житомирі до міста Києва, з метою придбання та перереєстрації на своє ім`я ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп», напередодні вступивши в злочинну змову з невстановленою особою стосовно придбання та перереєстрації на своє ім`я в органах державної влади за грошову винагороду в розмірі 400 доларів США, суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, для чого, за декілька днів до цього, ОСОБА_4 надала невстановленій особі попередньо зняті фотокопії сторінок свого паспорту - серія НОМЕР_1 , виданого Малинським РВ УМВС України в Житомирській області та довідку по присвоєння їй ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , для підготовки документів, щодо придбання ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп».

Того ж дня, тобто 07.10.2013 року, ОСОБА_4 засвідчила своїм підписом Статут ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» в новій редакції, затверджений протоколом №2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» від 27.09.2013 року.

Засвідчивши своїм підписом складені у встановленій законом формі установчі документи про придбання нею суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп», отримані від невстановленої слідством особи, ОСОБА_4 тим самим вчинила умисні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, після чого, вказані документи передала невстановленій особі, за що в подальшому в м.Житомирі отримала від останнього обумовлену напередодні частину коштів в розмірі 300 доларів США.

На підставі вказаних документів, засвідчених ОСОБА_4 , яка являється засновником та директором, невстановлена особа 07.10.2013 року здійснила державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві та отримав печатку Товариства.

16.10.2013 року, після реєстрації ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп», ОСОБА_4 , за грошову винагороду в розмірі 100 доларів США, діючи за попередньою змовою з невстановленою особою, приїхала до м.Одеси, де її зустріла невстановлена слідством особа. Того ж дня, в приміщенні АТ "Фінростбанк" в м. Одеса (МФО 328599), підписала документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» - № 26002003000666.

Ключі ЕЦП (Електронного цифрового підпису) для користування відкритими рахунками за допомогою програмно-технічного комплексу «Клієнт-банк» ОСОБА_4 було передано невстановленій досудовим слідством особі в м.Одеса.

Крім того, досудовим слідством встановлено що в період з 07.10.2013 по 25.07.2014 року відповідно до податкової звітності у ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, у вересні-жовтні 2013 року придбала та встановила контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Холланд Новохем Істерн Юроп» (код ЄДР 32456140), а саме: отримала у володіння установчі, реєстраційні документи, банківські рахунки та печатку підприємства, які в подальшому, за грошову винагороду в розмірі 400 доларів США, передала невстановленій слідством особі, яка використовувала даний фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності для документального оформлення псевдогосподарських операцій, а також незаконного формувалння податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності платників податків, а саме:

-в розмірі 809667 грн. ПДВ на користь ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 );

-в розмірі 153575 грн. ПДВ на користь ТОВ «Подільський промисловий альянс» (код ЄДР 37294229);

-в розмірі 125939 грн. ПДВ на користь ТОВ «Саті нова союз» (код ЄДР 37634392), що складає загальну суму в розмірі 1089181 грн. ПДВ.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості, укладена між ОСОБА_4 та прокурором ОСОБА_3 від 19.09.2014 року, відповідно до якої обвинувачена повністю визнала свою винуватість у зазначеному діянні. Враховуючи те, що обвинувачена ОСОБА_4 має позитивні характеристики, раніше до кримінальної відповідальності не притягувалася, визнала вину, щиро розкаялась, має на утриманні неповнолітню дитину, сторони погодились на призначення покарання ОСОБА_4 за вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України із застосуванням ст.69 КК України у вигляді штрафу в сумі 30 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 510 грн. та від призначеного покарання ОСОБА_4 звільнити на підставі п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році», оскільки вона на утриманні має неповнолітню дитину, а злочин, за який її притягують до відповідальності, не є тяжким або особливо тяжким відповідно до ст.12 КК України. Обвинуваченій роз`яснені всі обмеження щодо права оскарження угоди, роз`яснені наслідки невиконання взятих на себе обвинуваченою обов`язків.

При проведенні судового засідання обвинувачена ОСОБА_4 пояснила, що вона повністю погоджується з підписаною угодою, розуміє наслідки укладання угоди, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу, та просить суд затвердити укладену угоду.

Прокурор просить суд затвердити угоду.

Суд, дослідивши угоду, вислухавши доводи сторін, вважає, що укладена угода не суперечить вимогам КПК України та законам України, умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін, угода укладена добровільно, виконання обвинуваченою взятих на себе обов`язків можливо, підстави для застосування до ОСОБА_4 ст.69 КК України та п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році» наявні, оскільки обвинувачена ОСОБА_4 має на утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , фактичні підстави для визнання винуватості наявні, правова кваліфікація правопорушення визначена правильно за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України як співучасть у фіктивному підприємництву, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.374-376, 475 КПК України, суд

з а с у д и в :

Угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_4 від 19 вересня 2014 року затвердити.

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ст.28 ч.2, 205 ч.1 КК України, і призначити їй покарання із застосуванням ст.69 КК України у вигляду штрафу в розмірі тридцяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 510 грн.

Звільнити ОСОБА_4 від призначеного покарання на підставі п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році».

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м.Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення прокурором та ОСОБА_4 тільки в частині призначеного покарання, не узгодженого сторонами.