Постанова

від 03.10.2014 по справі 363/2478/13-к

ВИШГОРОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

"03" жовтня 2014 р. Справа № 363/2478/13-к

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 жовтня 2014 року Вишгородський районний суд Київської області в складі:

головуючого :судді ОСОБА_1

секретаря: ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Вишгороді кримінальну справу за звинуваченням ОСОБА_4 09.05.1975 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженця смт. Попільня Житомирської області, мешканця АДРЕСА_1 , українця , громадянина України , освіта вища-технічна , раніше не судимий , працює заступником директора в ТОВ „ ІСІ Україна Будматеріал , одруженого, на утриманні малолітній син , в скоєнні злочину передбаченого ст.367 ч.2 КК України

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності директором дочірного підприємства « Київська дирекція « товариства з обмеженою відповідальністю « Моноліт» / далі ДП КД ТОВ « Моноліт» /, код ЄДРПОУ 25772258, зареєстроване за адресою : м. Вишгород, вул.. Шлюзова 1, вчинив службову недбалість, тобто неналежно виконував свої службові обов`язки , через несумлінне ставлення до них , що спричинило тяжкі наслідки.

Так, директор ДП КД ТОВ « Моноліт» ОСОБА_4 , протягом грудня 2007 року- липня 2008 року, знаходячись в своєму офісі за адресою : м. Вишгород, вул.. Шлюзова 1, отримав від невстановленої особи , яка діяла від імені ТОВ « Трастінвестпостач», складені та оформлені від імені даного підприємства наступні документи :

-Договір поставки № 01/12 від 01.12.07 ;

-Видаткові накладні № ТІ-0000312 від 03.12.2007 на суму / без ПДВ/ 82570,83 грн, № ТІ-0000315 від 14.12.2007 на суму / без ПДВ/ 808652,40 грн., № ТІ-0000317 від 17.12.2007 на суму / без ПДВ/ 454176,0 грн, № ТІ-0000326 від 25.12.2007 на суму / без ПДВ/ 367487,87 грн., № ТІ-0000005 від 02.02.2008 на суму / без ПДВ/ 251338,59 грн., № ТІ-0000006 від 02.02.2008 на суму / без ПДВ/ 91200,40 грн., № ТІ-0000008 від 05.03.2008 на суму / без ПДВ/ 125496,00 грн, № ТІ-0000012 від 24.03.2008 на суму / без ПДВ/ 104895,40 грн., № ТІ-0000014 від 28.03.2008 на суму / без ПДВ/ 520347,75 грн., № ТІ-0000015 від 31.03.2008 на суму / без ПДВ/ 220925,25 грн., № ТІ-0000020 від 04.04.2008 на суму / без ПДВ/ 157617,00 грн., № ТІ-0000021 від 04.04.2008 на суму / без ПДВ/ 211401,00 грн., № ТІ-0000022 від 05.04.2008 на суму / без ПДВ/ 258462,00 грн., № ТІ-0000025 від 07.04.2008 на суму / без ПДВ/152388,00

грн., №ТІ-0000028 від 10.04.2008 на суму (без ПДВ) 53784,00 грн., №ТІ-0000080 від

05.05.2008 на суму (без ПДВ) 167514,75 грн., №ТІ-0000081 від 05.05.2008 на суму (без ПДВ)

53266,67 грн., №ТІ-0000082 від 06.05.2008 на суму (без ПДВ) 224971,50 грн., №ТІ-0000083

від 07.05.2008 на суму (без ПДВ) 229827,00 грн., №ТІ-0000085 від 10.05.2008 на суму (без

ПДВ) 121138,50 грн., №ТІ-0000086 від 12.05.2008 на суму (без ПДВ) 53266,67 грн., №ТІ-

0000087 від 13.05.2008 на суму (без ПДВ) 153882,00 грн., №ТІ-0000090 від 15.05.2008 на

суму (без ПДВ) 209907,00 грн., №ТІ-0000094 від 19.05.2008 на суму (без ПДВ) 53784,00 грн.,

№ТІ-0000095 від 21.05.2008 на суму (без ПДВ) 166705,50 грн., №Т1-0000096 від 21.05.2008

на суму (без ПДВ) 53266,67 грн., №ТІ-0000097 від 22.05.2008 на суму (без ПДВ) 229827,00

грн., №ТІ-0000099 від 23.05.2008 на суму (без ПДВ) 458035,50 грн., №ТІ-0000100 від

24.05.2008 на суму (без ПДВ) 229017,75 грн., №ТІ-0000101 від 24.05.2008 на суму (без ПДВ)

61005,00 грн., №ТІ-0000102 від 26.05.2008 на суму (без ПДВ) 229017,75 грн., ЖИ-0000110

від 29.05.2008 на суму (без ПДВ) 100266,67 грн., №ТІ-0000111 від 30.05.2008 на суму (без

ПДВ) 249249,00 грн., №ТІ-0000112 від 30.05.2008 на суму (без ПДВ) 283237,50 грн., №ТІ-

0000113 від 30.05.2008 на суму (без ПДВ) 311499,00 грн., №ТІ-0000114 від 3 1.05.2008 на

суму (без ПДВ) 161355,00 грн., №ТІ-0000115 від 31.05.2008 на суму (без ПДВ) 62748,00 грн.,

№ТІ-0000130 від 01.06.2008 на суму (без ПДВ) 49899,60 грн., №ТІ-0000131 від 02.06.2008 на

суму (без ПДВ) 123753,00 грн., №ТІ-0000141 від 09.06.2008 на суму (без ПДВ) 107568,00

грн., №ТІ-0000142 від 10.06.2008 на суму (без ПДВ) 53784,00 грн., №ТІ-0000148 від

16.06.2008 на суму (без ПДВ) 211401,00 грн., ЖГІ-0000156 від 27.06.2008 на суму (без ПДВ)

316728,00 грн., №ТІ-0000157 від 30.06.2008 на суму (без ПДВ) 318969,00 грн., №ТІ-0000182

від 08.07.2008 на суму (без ПДВ) 453180,00 грн., №ТІ-0000184 від 10.07.2008 на суму (без

ПДВ) 450752,25 грн., №ТІ-0000187 від 12.07.2008 на суму (без ПДВ) 456417,00 грн., №ТІ-

0000190 від 16.07.2008 на суму (без ПДВ) 289836,00 грн., ЖГІ-0000195 від 19.07.2008 на

суму (без ПДВ) 58266,00 грн., ЖГІ-0000197 від 20.07.2008 на суму (без ПДВ) 224971,50 грн.,

№ТІ-0000196 від 20.07.2008 на суму (без ПДВ) 410289,75 грн., №ТІ-0000198 від 21.07.2008

на суму (без ПДВ) 233064,00 грн.,

які складені не уповноваженою на те особою і не дають права на формування валових

витрат.

Незважаючи на це, директор ДП КД ТОВ «Моноліт» ОСОБА_4 неналежно виконуючи свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, протягом грудня 2007 року - липня 2008 року, на підставі вказаних недостовірних документів складених від імені ТОВ „Трастінвестпостач", відобразив в податковій звітності як валові витрати, суму вартості товарно-матеріальних цінностей в розмірі 11 482 410,02 грн., що призвело до зменшення зобов`язання зі сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 870 602,51 грн.

Крім того, директор ДП КД ТОВ «Моноліт» ОСОБА_4 протягом грудня 2007 року - червня 2009 року, знаходячись в своєму офісі за адресою: м.Вишгород, вул. Шлюзова, 1, отримав від невстановленої особи, яка діяла від імені ТОВ «Фаворит Групп», складені та оформлені від імені даного підприємства наступні документи:

-Договір поставки №06/12/07 від 01.11.07;

-податкові накладні №440 від 22.09.08 на суму 819000 грн., в т.ч. ПДВ 136500 грн., №4444 від 25.09.08 на суму 153000 грн., в т.ч. ПДВ 25500 грн., №451 від 26.09.08 на суму 103000 грн., в т.ч. ПДВ 17166,67 грн., №472 від 01.10.08 на суму 268983,45 грн., в т.ч. ПДВ 44830,57 грн., №476 від 02.10.08 на суму 122627,52 грн., в т.ч. ПДВ 20437,92 грн., №482 від 04.10.08 на суму 615692,34 грн., в т.ч. ПДВ 102615,39 грн., №489 від 08.10.08 на суму 183941,28 грн., в т.ч. ПДВ 30656,88 грн., №493 від 10.10.08 на суму 18369,62 грн., в т.ч. ПДВ 19728,27 грн., №497 від 14.10.08 на суму 122627,52 грн., в т.ч. ПДВ 20437,92 грн., №504 від 16.10.08 на суму 313381,44 грн., в т.ч. ПДВ 52230,24 грн., №514 від 21.10.08 на суму 118369,62 грн., в т.ч. ПДВ 19728,27 грн., №518 від 22.10.08 на суму 245255,04 грн., в т.ч. ПДВ 40875,84 грн., №521 від 23.10.08 на суму 182238,12 грн., в т.ч. ПДВ 30373,02 грн., №526 від 24.10.08 на суму 536495,40 грн., в т.ч. ПДВ 89415,90 грн., №527 від 24.10.08 на суму 596106,00 грн., в т.ч. ПДВ 99351,00 грн., №549 від 31.10.08 на суму 243551 грн., в т.ч. ПДВ 40591,98 грн., №565 від 03.11.08 на суму 302385,60 грн., в т.ч. ПДВ 50397,60 грн., №594 від 18.11.08 на суму 61200,00 грн., в т.ч. ПДВ 10200,00 грн., №595 від 19.11.08 на суму 313779,84 грн., в т.ч. ПДВ 52296,64 грн., №602 від 23.11.08 на суму 239279,04 грн., в т.ч. ПДВ 39879,84 грн., №622 від 29.11.08 на суму 136252,80 грн., в т.ч. ПДВ 22708,80 грн., №654 від 02.12.08 на суму 237866 грн., в т.ч. ПДВ 39644,42 грн., №669 від 09.12.08 на суму 136252,80 грн., в т.ч. ПДВ 22708.80 грн., №680 від 15.12.08 на суму 2592,00 грн., в т.ч. ПДВ 432,00 грн., №695 від 19.12.08 на суму 187188,24 грн., в т.ч. ПДВ 31198,04 грн., №700 від

22.12.8на суму 312923,28 грн., в т.ч. ПДВ 52153,88 грн., №705 від 23.12.08 на суму 301509,12 грн., в т.ч. ПДВ 50251,52 грн., 14 від 16.01.09 на суму 68126,40 грн., в т.ч. ПДВ 11354,40 грн., №15 від 18.01.09 на суму 68126,40 грн., в т.ч. ПДВ 11354,40 грн., №17 від

20.01.9на суму 61503,00 грн., в т.ч. ПДВ 10250,50 грн., №27 від 23.01.09 на суму 303929,40 грн., в т.ч. ПДВ 50654,90 грн., №29 від 24.01.09 на суму 63395,40 грн., в т.ч. ПДВ 10565,90 грн., №30 від 25.01.09 на суму 420760,20 грн., в т.ч. ПДВ 70126,7 грн., №35 від 28.01.09 на суму 481068,00 грн., в т.ч. ПДВ 80178,00 грн., №53 від 02.02.09 на суму 43007,52 грн., в т.ч. ПДВ 71678,42 грн., №56 від 03.02.09 на суму 68126,40 грн., в т.ч. ПДВ 11354,40 грн., №60 від 04.02.09 на суму 204379,20 грн., в т.ч. ПДВ 34063,20 грн., №61 від 04.02.09 на суму 306648,48 грн., в т.ч. ПДВ 51108,08 грн., №68 від 10.02.09 на суму 270613,20 грн., в т.ч. ПДВ 45102,20 грн., №69 від 10.02.09 на суму 370033,92 грн., в т.ч. ПДВ 61672,32 грн., №83 від 18.02.09 на суму 370033,92 грн., в т.ч. ПДВ 61672,32 грн., №85 від 19.02.09 на суму 123344,64 грн., в т.ч. ПДВ 20557,44 грн., №107 від 28.02.09 на суму 48960,00 грн., в т.ч. ПДВ 8160,00 грн., №125 від 10.03.09 на суму 123344,64 грн., в т.ч. ПДВ 20557,44 грн., №131 від 12.03.09 на суму 121631,52 грн., в т.ч. ПДВ 20271,92 грн., №133 від 16.03.09 на суму 3200,00 грн., в т.ч. ПДВ 533,33 грн., №149 від 29.03.09 на суму 306648,48 грн., в т.ч. ПДВ 51108,08 грн., №175 від 05.04.09 на суму 46080,00 грн., в т.ч. ПДВ 7680,00 грн., №177 від 06.04.09 на суму 119918,40 грн., в т.ч. ПДВ 19986,40 грн., №182 від 07.04.09 на суму 365751,12 грн., в т.ч. ПДВ 60958,52 грн., №189 від 10.04.09 на суму 306648,48 грн., в т.ч. ПДВ 51108,08 грн., №190 від 10.04.09 на суму 2160,00 грн., в т.ч. ПДВ 360,00 грн., №198 від 14.04.09 на суму 242406,48 грн., в т.ч. ПДВ 40401,08 грн., №206 від 17.04.09 на суму 243263,04 грн., в т.ч.

ПДВ 40543,84 грн., №210 від 20.04.09 на суму 365751,12 грн., в т.ч. ПДВ 60958 грн., №212 від 21.04.09 на суму 308361,60 грн., в т.ч. ПДВ 51393,60 грн., №214 від 22.04.09 на суму 368320,80 грн., в т.ч. ПДВ 61386,80 грн., №223 від 24.04.09 на суму 134818,56 грн., в т.ч. ПДВ 22469,76 грн., №254 від 04.05.09 на суму 243462,24 грн., в т.ч. ПДВ 40577,04 грн., №258 від 05.05.09 на суму 209757,60 грн., в т.ч. ПДВ 34959,60 грн., №268 від 06.05.09 на суму 337942,80 грн., в т.ч. ПДВ 56323,80 грн., №269 від 07.05.09 на суму 347967,54 грн., в т.ч. ПДВ 57994,59 грн., №271 від 08.05.09 на суму 349596,00 грн., в т.ч. ПДВ 58266,00 грн., №272 від 10.05.09 на суму 214359,12 грн., в т.ч. ПДВ 35726,52 грн., №273 від 12.05.09 на суму 349596,00 грн., в т.ч. ПДВ 58266,00грн.,

які складені не уповноваженою на те особою і не дають права на формування податкового кредиту та валових витрат.

Незважаючи на це, директор ДП КД ТОВ «Моноліт» ОСОБА_4 , неналежно виконуючи свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, протягом вересня 2008 року - травня 2009 року, включив до податкового кредиту суми податку на додану вартість та відніс суми до валових витрат по податковим накладним складеним від імені ТОВ «Фаворит Групп» та отримав право для ДП КД ТОВ «Моноліт» відобразити податок на додану вартість у розмірі 2 623 995,51 грн. в податковій звітності як податковий кредит підприємства, що призвело до зменшення зобов`язання щодо сплати податку на додану вартість до бюджету на дану суму.

В результаті злочинних дій директора ДП КД ТОВ «Моноліт» ОСОБА_4 , за період з листопада 2007 року по травень 2009 року бюджету України заподіяні збитки в особливо великому розмірі, загальна сума яких складає 5 494 598,02 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5000 разів.

Захисником ОСОБА_4 , ОСОБА_5 було заявлено клопотання , яке підтримав ОСОБА_4 про закриття провадження в зв*язку із закінченням строків давності.

Вислухавши учасників процесу , суд ввжає , що клопотання обгрунтоване і підлягає задоволенню.

Відповідно до ст.11-1 КПК України суд у судовому засіданні за наявності підстав передбачених частиною першою статті 49 Кримінального кодексу України , закриває кримінальну справу у зв*язку із закінченням строків давності у випадках , коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Відповідно до ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності , якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки п*ять років у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Враховуючи, що скоєний ОСОБА_4 злочин відноситься до категорії середньої тяжкості , з дня вчинення злочину пройшло більше п*яти років , ОСОБА_4 просить закрити провадження по справі , суд вважає, що провадження по кримінальній справі необхідно закрити зв*язку із закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.11-1, 237, 248 КПК України ( в редакції 1960 року), на підставі .ст.49 КК України суд

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі за звинуваченням ОСОБА_4 за ст. 367 ч.2 КК України закрити в зв*язку із закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

Запобіжний захід підписку про невиїзд- скасувати.

Речові докази по справі , які знаходяться при справі , залишити при справі.

На постанову на протязі 7 діб може бути подана апеляція до Апеляційного суду Київської області шляхом подачі апеляції через районний суд.

Суддя