Постанова

від 28.03.2008 по справі

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

ПОСТАНОВА

28 березня 2008 року м Житомир

Богунський районний суд м. Ж итомира в складі: головуючог о - судді Галацевич О.М.

секретар Поляновської Т.О. з участю прокурора Капинос О.В .

розглянув подання старшог о слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Жи томирській області по кримін альній справі № 08/089003 про провед ення виїмки. -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про проведення виїмки.

В поданні вказано, що СВ ПМ Д ПА в Житомирській області пр оводиться досудове слідство по кримі­нальній справі пор ушеній по факту умисного ухи лення від сплати податків в о собливо великих розмірах слу жбовими особами ВАТ по газоп остачанню та газифікації ВАТ «Житомиргаз» за ознаками зл очину перед­баченого ч.3 ст.212 К К України.

Проведеним досудовим слід ством встановлено, що протяг ом ІІ-ІІІ кварталу 2006 року служ бові особи ВАТ по газопостач анню та газифікації «Житомир газ» (код ЄДР 03344071) здійснюючи фі нансово-господарську діяльн ість, шляхом безпідставного формування податкового кред ит ' по податку на додану вар­ тість, діючи за попередньою з мовою з службовими особами р яду суб'єктів підприємницько ї діяльності різних регіонів України, в порушення ст. 6, ст. 7 З акону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, умисно ухились від с плати податку на додану варт ість на загальну суму понад 875 000 грн. що призвело до фактично го ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих ро змірах.

Факт скоєння злочину виявл ено при наступних обставинах :

08.02.2008р. до СВ ПМ ДПА в Житомирсь кій області надійшли матеріа ли дослідчої перевірки щодо дотримання вимог податковог о та іншого законодавства ВА Т по газопостачанню та газиф ікації «Житомир­газ», з мате ріалів якої вбачається, що сл ужбові особи ВАТ по газопост ачанню та газифікації «Житом иргаз» з метою ухилення від с плати до бюджету податку на д одану вартість, при проведен ні фінансово-господарської д іяльності підприємства заст осували злочинну схему.

Суть злочинної схеми поляг ає в незаконному формуванні податкового кредиту по подат ку на додану вартість шляхом документального оформлення придбання сільськогосподар ської продукції (горіху воло сько­го, насіння гарбузового ), через ланцюг «транзитних» п ідприємств, а саме: ТОВ «Юса», ТОВ «Вектор ЛТД», ТОВ «Стімек с», ТОВ «Вітаран», ТОВ «КФ «Віт ан» у «псевдосільгоспвиробн ика»: ТОВ «Дружба» (код ЄДР 31972789, Кіровоградська обл.).

Проведеними оперативно-пе ревірочними заходами було вс тановлено що ТОВ «Дружба» не вирощує сільгосппродукцію ( горіхи волоські, насіння гар бузове). Тобто службові особи вказаного підприємства-псев досільгоспвиробника на підс таві сфальсифікованих докум ентів, незаконно видавали по даткові накладні про реаліза цію горіху волоського та нас іння гарбузового і таким чин ом надавали право на отриман ня креди­ту з податку на дода ну вартість «транзитним» під приємствам, який в подальшом у незаконно використовува­в ся для ухилення від сплати по датку на додану вартість слу жбовими особами ВАТ по газоп остачанню та газифікації «Жи томиргаз».

Фактично горіхи волоські т а насіння гарбузове закупову ється невстановленими особа ми за готівкові кошти, без отр имання належних на те докуме нтів - видаткових та податков их накладних в різних регіон ах України на ринках та у насе лення, тобто у фізичних осіб, я кі не являлись платниками по датку на додану вар­тість в р езультаті чого у покупця від сутнє право на отримання под аткового кредиту з податку н а додану вар­тість.

Таким чином по вказаному ла нцюгу підприємств проводить ся лише документообіг та пер ерахування коштів по банківс ьких рахунках відкритих в ЗА Т «Прайм-Банк» (м. Київ, вул. М ихайлівська, 6-А, МФО 300669).

Обслуговування банківськи х рахунків (прийом/передача е лектронних інформаційних до кументів) вищевказаних підпр иємств-транзитів та підприєм ств-псевдосільгоспвиробник ів відкритих в ЗАТ «Прайм-Бан к», здійснювалося невстановл еними слідством особами в пі дсистемі "Клієнт-банк" систем и «BankOn-Line» АБС Б2.

Для встановлення та корист ування системою «Клієнт-банк » між невстановленими слідст вом особами, які діяли від іме ні керівників підприємств-тр анзитів і підприємств - псевд осільгоспвиробників та ЗАТ « Прайм-банк» укладався догові р про використання підсистем и «КЛІЕТ-БАНК».

Досудовим слідством по к римінальній справі встановл ено, що в договорах про викори стання підсистеми «КЛЄНТ-БАН К» невстановленими слідство м особами зазначався контакт ний стільниковий номер те­ле фону +НОМЕР_1

Враховуючи те, що інформаці я про вхідні та вихідні дзвін ки абонента +НОМЕР_1, має су ттєве значення для встановле ння істини по кримінальній с праві, слідчий просить дозво лити проведення виїмки у ЗАТ «Український мобільний зв'я зок», інформації про вхідні т а вихідні дзвінки абонента + НОМЕР_1, за період з 01.01.2005 року п о теперішній час.

Дослідивши матеріали спра ви, заслухавши думку прокуро ра, який підтримав подання, су д вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки інфор мація про вхідні та вихідні д звінки абонента +НОМЕР_1, м ає суттєве значення для спра ви.

Враховуючи викладене, керу ючись ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїм ки у ЗАТ «Український мобіль ний зв'язок» оригіналів, а у ви падку їх від­сутності завіре них копій наступних документ ів.

-роздруківки вхідних та вих ідних телефонних дзвінків аб онента +НОМЕР_1, із зазначе нням номеру другого абонента , часу коли проводилась розмо ва, тривалість, типу дзвінка, с ерійного номеру теле­фону (І МЕІ), азимути та адреси базово ї станції, яка обслуговувала зв'язок за період з 01.01.2005 року по те­перішній час;

-документів, які надавалися користувачем для укладання контракту з ЗАТ «Український мобільний зв'язок»» на стіль никовий номер телефону +НОМ ЕР_1

Постанова оскарженню не пі длягає.