490/9028/14-к 26.08.2014
н\п 1-кп/490/492/2014
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/9028/14-к
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 липня 2014 року Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5
розглянувши у підготовчому судовому засіданні у залі суду кримінальне провадження за обвинуваченням
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Миколаїв, українця, громадянина України, з повною загальною середньою освітою, неодруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,
В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_5 звинувачується в тому, що наприкінці березня 2014 року, не маючи постійного джерела доходів, переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання стабільних незаконних прибутків від надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки України, шляхом здійснення незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам по мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, прийняв рішення про придбання підприємства, реквізити та банківські рахунки яких планував використовувати при документальному оформленні неіснуючих операцій на отримання та продаж ТМЦ, послуг, робіт.
Вказані документи ОСОБА_5 планував передавати замовникам «послуг» для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов`язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства.
Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_5 , усвідомлюючи їх протиправність та прагнучи убезпечитись від притягнення до встановленої законом відповідальності через відсутність юридичного зв`язку з підприємством, яке планував використати для вчинення кримінальних правопорушень, вирішив придбати суб`єкт підприємницької діяльності, створивши таким чином фіктивне підприємство.
З цією метою ОСОБА_5 01.04.2014 запропонував раніше знайомому йому голові фермерського господарства «Ірина-М» (код ЄРДПОУ 33525089) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за грошову винагороду у розмірі 2000 доларів США придбати належне йому підприємство, на що останній дав свою згоду.
Цього ж дня ОСОБА_6 , не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_5 , на території Центрального району м. Миколаєва (точне місце досудовим розслідуванням не встановлено) передав останньому усі установчі, реєстраційні, банківські документи ФГ «Ірина-М», а також печатку підприємства, за що отримав грошову винагороду в розмірі 2000 доларів США. Однак, в подальшому ОСОБА_5 підприємство на своє ім`я не перереєстрував з метою ухилення від притягнення до встановленої законом відповідальності через відсутність юридичного зв`язку з підприємством.
Таким чином ОСОБА_5 отримав доступ до вищевказаних документів ФГ «Ірина-М», що в майбутньому надавало йому можливість використовувати вказане фіктивне підприємство для прикриття незаконної діяльності надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності, реального сектору економіки України з мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та конвертації грошових коштів.
Згідно з реєстраційними документами ФГ «Ірина-М» (код ЄРДПОУ 33525089) зареєстровано 09.06.2005 Доманівським районним управлінням юстиції за № 15101020000000167, взято на податковий облік з 17.06.2005 у Доманівському відділенні Первомайської ОДПІ ГУ Міндоходів у Миколаївській області, розташоване за адресою: Миколаївська область, Доманівський район, смт. Доманівка, вул. Гуляницького, 10-а, з 01.11.2013 перебуває на спеціальному режимі оподаткування податком на додану вартість, основний вид діяльності вирощування зернових та технічних культур, оптова торгівля зерном, насінням та кормами для тварин. Відкриті рахунки в банківських установах, а саме у ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 .
У такий спосіб ОСОБА_5 , умисно, маючи на меті прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру займатися господарською діяльністю у встановленому законом порядку, переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання прибутків від використання фіктивного підприємства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичними особами, шляхом придбання ФГ «Ірина-М» забезпечив надання вказаному господарству зовнішніх ознак законності та, не перереєструвавши вказане підприємство на своє ім`я, увівши в оману попереднього власника підприємства, отримав необхідні для реалізації злочинного задуму засоби: установчі та реєстраційні документи, печатку, обслуговувані банками рахунки.
14.07.2014 року між прокурором та обвинуваченим в порядку, передбаченому ст.ст.468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.
Відповідно до угоди про визнання винуватості, прокурор та обвинувачений дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, кваліфікації дій ОСОБА_5 за ч.1 ст.205 КК України, щодо узгодженого покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн, щодо наслідків укладення та затвердження угоди, передбачених ст.473 КПК України, щодо наслідків невиконання угоди, передбачених ст.476 КПК України.
Прокурор, захисник та обвинувачений в підготовчому судовому засіданні заявили, що вони цілком розуміють наслідки угоди.
Суд переконався у добровільності укладення сторонами угоди і що угода не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, обіцянок, дії будь-яких обставин ніж ті, які передбачені в угоді.
Узгоджені сторонами вид і міра покарання є такими, що відповідають ступеню тяжкості кримінального правопорушення та особі обвинуваченого.
За таких обставин, угоду належить затвердити, а ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 368, 370, 474, 475 КПК України, суд,
ЗАСУДИВ:
Затвердити угоду від 14 липня 2014 року про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5 у кримінальному проваджені за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Визнати винним ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України і призначити покарання у виді штрафу у розмірі 8500 грн.
Захід забезпечення кримінального провадження не обирався.
Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення.
Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору.
Суддя ОСОБА_1
Суд | Центральний районний суд м. Миколаєва |
Дата ухвалення рішення | 26.08.2014 |
Оприлюднено | 11.01.2023 |
Номер документу | 40778581 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Центральний районний суд м. Миколаєва
Голубкін О. І.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні