Постанова

від 15.07.2009 по справі 9 - 88/09

ЕНЕРГОДАРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 9-88

2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ    УКРАИНЫ

15 июля 2009 года

г. Энергодар

Судья Энергодарского городского суда Запорожской области Курач И.В., при секретаре Сеник Л.Л., с участием прокурора Парицкой И.Н., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар лейтенанта налоговой милиции Павленко А.И. о производстве выемки в банковском учреждении, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар Запорожской области капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. находится уголовное дело

НОМЕР_1

 возбужденное в отношении

ІНФОРМАЦІЯ_1

ОСОБА_1

 по ст. 212 ч.3 УК Украины по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах.  

В представлении о производстве выемки в банковском учреждении указано,

что

ОСОБА_1

, являясь

ІНФОРМАЦІЯ_1

, будучи лицом, обязанным уплачивать налоги, по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами, с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), в период времени с 01.10.2008 года по 01.06.2009 года, при составлении и подаче налоговых деклараций по НДС безосновательно включила в состав налогового кредита по НДС сумму средств, не подтвержденных налоговыми накладными, по «якобы» имевшим место операциям по приобретению сельхозпродукции у ЧП «Урожай», в связи с чем умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1649406,07 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах

.

Фактически

ОСОБА_1

 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами организовала схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации ими налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет, хищению государственных средств путем незаконного возмещения НДС. Для функционирования указанной схемы

ОСОБА_1

 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами, без фактического намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, проведением работ или оказанием услуг, в нарушение установленного законодательством порядка осуществления предпринимательской деятельности, создали предприятия:

ІНФОРМАЦІЯ_1

 (ОКПО 35925030), где единственным учредителем,

ІНФОРМАЦІЯ_1

 и

ІНФОРМАЦІЯ_2

 является

ОСОБА_1

,

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (ОКПО 35843189), где

ІНФОРМАЦІЯ_1

 является

ОСОБА_2

,

ІНФОРМАЦІЯ_2

ОСОБА_1

Используя реквизиты и банковские счета указанных предприятий,

ОСОБА_1

 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами документально оформляли несуществующие либо бестоварные операции на получение и продажу ТМЦ, работ, услуг, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль, незаконному возмещению НДС.

Согласно материалам уголовного дела установлено, что

ОСОБА_1

 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами использовали банковский счет

НОМЕР_1

 (украинская гривна) и карточные счета, открытые

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (ОКПО 35843189) в филиале Запорожского регионального управления ОАО «Банк Финансы и Кредит» г.Запорожье (МФО 313731, юридический адрес: г.Запорожье, ул. 40 лет Советской Украины 39) для преступных действий.

В представлении ставятся вопросы:

1.  

 О производстве выемки

карточек с образцами подписей и печати, документов юридического дела на открытие и распоряжение

счетом

НОМЕР_1

 (украинская гривна) и карточные счета, открытые

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (ОКПО 35843189),

а также доверенностей на право распоряжения указанными счетами

.

2.  

 О предоставлении

выписки движения денежных средств по

счету

НОМЕР_1

 (украинская гривна) и карточные счета, открытые

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (ОКПО 35843189),

с расшифровкой контрагентов, назначением платежей, данных банка, сумм, и иных необходимых сведений за период с момента открытия счетов

 по настоящее время.

3.  

 О производстве выемки

первичных документов – оснований к зачислению денежных средств на счета и списания их со счетов, корешков чеков, за период с момента открытия счетов по настоящее время

.

4.  

 О производстве выемки

документов, подтверждающих установку

ІНФОРМАЦІЯ_3

                    (ОКПО 35843189)

электронной платежной системы „клиент-банк”, иных электронных систем или через Интернет, актов приема-передачи паролей (ключей), данных адреса установки электронных систем, номера телефонов, с помощью которых проводилось перечисление денежных средств со счетов.

5.  

О производстве выемки

электронных платежных документов

ІНФОРМАЦІЯ_3

(ОКПО 35843189)

, которые направлялись в банковское учреждение с помощью электронной системы с указанием лица, пароль которого указан на этих платежных документах.

6.  

О производстве выемки

фотоснимков лиц, зафиксированных камерами слежения банкоматов банка, которые снимали наличные денежные средства по пластиковым карточкам

ІНФОРМАЦІЯ_3

(ОКПО 35843189)

 по карточным счетам данного предприятия.

Прокурор поддержал данное представление в полном объеме.

Изучив материалы уголовного дела, суть представления, выслушав мнение прокурора, пояснения следователя, суд считает, что представление подлежит удовлетворению в связи с тем, что счет

НОМЕР_1

 (украинская гривна) и карточные счета, открытые

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (ОКПО 35843189) в филиале Запорожского регионального управления ОАО «Банк Финансы и Кредит» г.Запорожье (МФО 313731) могут быть использованы неустановленными лицами в преступных целях.

На основании изложенного, руководствуясь

 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» ст.ст. 178-183, 273 УПК Украины

, -

УСТАНОВИЛ:

1.  

Произвести выемку

карточек с образцами подписей и печати, документов юридического дела на открытие и распоряжение

счетом

НОМЕР_1

 (украинская гривна) и карточные счета, открытые

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (ОКПО 35843189),

а также доверенностей на право распоряжения указанными счетами

.

2.  

 Произвести выемку

выписки движения денежных средств по

счету

НОМЕР_1

 (украинская гривна) и карточные счета, открытые

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (ОКПО 35843189),

с расшифровкой контрагентов, назначением платежей, данных банка, сумм, и иных необходимых сведений за период с момента открытия счетов

 по настоящее время.

3.  

Произвести выемку

первичных документов – оснований к зачислению денежных средств на счета и списания их со счетов, корешков чеков, за период с момента открытия счетов по настоящее время

.

4.  

 Произвести выемку

документов, подтверждающих установку

ІНФОРМАЦІЯ_3

                    (ОКПО 35843189)

электронной платежной системы „клиент-банк”, иных электронных систем или через Интернет, актов приема-передачи паролей (ключей), данных адреса установки электронных систем, номера телефонов, с помощью которых проводилось перечисление денежных средств со счетов.

5.  

Произвести выемку

электронных платежных документов

ІНФОРМАЦІЯ_3

(ОКПО 35843189)

, которые направлялись в банковское учреждение с помощью электронной системы с указанием лица, пароль которого указан на этих платежных документах.

6.  

Произвести выемку

фотоснимков лиц, зафиксированных камерами слежения банкоматов банка, которые снимали наличные денежные средства по пластиковым карточкам

ІНФОРМАЦІЯ_3

(ОКПО 35843189)

 по карточным счетам данного предприятия

.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

Постановление мне объявлено: «