Ухвала

від 15.10.2014 по справі 520/13519/14-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 520/13519/14-к

Провадження № 1-кп/520/531/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.10.2014 року Київський районний суд м. Одеси, в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши в приміщенні суду у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Одеси, громадянина України, розлученного, маючого на утриманні неповнолітню дитину 2012 року народження, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ст.212 ч.1 КК України

Вказане клопотання складено із дотриманням вимог КПК України, кримінальне провадження підсудне Київському районному суду м. Одеси.

Відповідно до клопотання, товариство з обмеженою відповідальністю «Лекс Каунт» (ЄДРПОУ 38644574) зареєстровано реєстраційною службою Одеського міського управління юстиції 11.04.2013 за № 15561020000046632. У той же день, державним реєстратором Виконавчого комітету Одеської міської ради видано свідоцтво про державну реєстрацію підприємства за № 15561020000046632.

ТОВ «Лекс Каунт» 12.04.2013 взято на податковий облік ДПІ у Київському районі м. Одеси за № 15511366735 та 31.01.2014 підприємству видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 200160022, а також присвоєно індивідуальний податковий номер 386445715518.

Наказом № 3 від 21.06.2013 директором ТОВ «Лекс Каунт» призначено ОСОБА_4 , до обов`язків якого входить загальне керівництво підприємством, ведення бухгалтерського та податкового обліку, своєчасне складання та надання у податкові органи достовірної податкової звітності про фінансово-господарську діяльність підприємства.

Будучи директором зазначеного підприємства, ОСОБА_4 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лекс Каунт», маючи злочинний намір та корисливу мету спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючі незаконність своїх дій, у березні 2014 року, склав та подав до ДПІ у Київському районі м. Одеси податкову декларацію з ПДВ ТОВ «Лекс Каунт» за лютий 2014 року, в яку, заздалегідь знаючи про те, що на підприємстві відсутні належним чином оформлені первинні бухгалтерські документи, які підтверджують право на формування податкового кредиту, безпідставно включив до складу податкового кредиту суми ПДВ, які виникли по взаємовідносинах з ПП «Бергер Продакшн», ПП «Арт-Майдан Україна», ТОВ «Каравелла-транс» у розмірі 625 592 грн., чим порушив вимоги п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України.

Внаслідок умисного ухиленні від сплати податків ОСОБА_4 до бюджету держави не надійшло податків на суму 625592 гривень, що є значним розміром, оскільки у 1027 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками - умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Допитаний у судовому засіданні ОСОБА_4 свою вину у скоїному кримінальному правопорушенні визнав повністю, розкаявся та пояснив, що шляхом завищення витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування та податкового кредиту з ПДВ, він, як директор ТОВ «Лекс Каунт`ухилився від сплати податку на додану вартість, проте в подальшому спричинені державі збитки він відшкодував у повному обсязі.

Крім повного визнання своєї вини, вина ОСОБА_4 підтверджується матеріалами кримінального провадження.

У своєму клопотанні прокурор просить звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з тим, що шкода заподіяна державі, у вигляді несплати податків відшкодована в повному обсязі.

Згідно з п.2 ч.3 ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.

Вислухавши думку учасників кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона допритягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно платіжної квитанції № 1678 від 30.09.2014 року (а.п.269), шкода заподіяна державі, у вигляді несплати податків у сумі 625592 гривень ТОВ «Лекс Каунт» відшкодована в повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного, ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження стосовно нього підлягає закриттю.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 44, 212 ч.4 КК України, ч. 2 ст. 284, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Закрити кримінальне провадження № № 12014160000000233 від 03.10.2014 року на підставі ст.212 ч.4 КК України, звільнив ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ст. 212 ч.1 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області протягом 7 днів з дня ії проголошення.

Суддя ОСОБА_1