Ухвала

від 17.10.2014 по справі 904/6885/13

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

17.10.14р. Справа № 904/6885/13

За позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "АТБ-маркет", смт. Ювілейне Дніпропетровського району Дніпропетровської області

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Форум-Крим-Інвест", смт. Ювілейне Дніпропетровського району Дніпропетровської області

третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору, на стороні відповідача: ОСОБА_1, м. Сімферополь

про стягнення заборгованості за виданим простим векселем у сумі 867 970,00 грн.

Головуючий колегії, суддя Крижний О.М.

Суддя Євстигнеєва Н.М.

Суддя Ліпинський О.В.

СУТЬ СПОРУ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "АТБ-маркет" звернулося до господарського суду Дніпропетровської області із позовом до Товариства з обмеженою відповідальністю "Форум-Крим-Інвест" про стягнення заборгованості за простим векселем у сумі 867970,00 грн., а також судового збору.

Позовні вимоги мотивовані тим, що відповідачем не погашено заборгованість за простим векселем АА 2500903 від 30.07.2012 року у сумі 867 970,00 грн.

Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2013 року у справі № 904/6885/13 призначена судова експертиза.

Ухвалою господарського суду від тієї ж дати провадження у справі № 904/6885/13 зупинено.

Супровідним листом № 904/6885/13/56179/13 від 18.11.2013 року матеріали справи направлені до Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз.

27.11.2013 року до господарського суду від позивача надійшла апеляційна скарга № 26/11 від 26.11.2013 року, якою останній просить скасувати ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2013 року про зупинення провадження у справі № 904/6886/13.

Супровідним листом № 904/6885/13/58810/13 від 29.11.2013 року вищезазначена апеляційна скарга направлена до Дніпропетровського апеляційного господарського суду.

Листом № 904/10603/2013 від 06.12.2013 року справа № 904/6885/13 витребувана Дніпропетровським апеляційним господарським судом у Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Супровідним листом № 09/2969/2970/2019 від 06.12.2013 року матеріали справи направлені до Дніпропетровського апеляційного господарського суду.

Постановою Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 23.12.2013 року апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю "АТБ-маркет" задоволено, ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2013 року про зупинення провадження у справі № 904/6885/13 скасовано.

25.12.2013 року матеріали справи повернулися до господарського суду Дніпропетровської області, ухвалою господарського суду від 27.12.2013 року провадження у справі № 904/6885/13 поновлено, призначений колегіальний розгляд справи, даною ухвалою також залучено до участі у справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору, на стороні відповідача - ОСОБА_1.

Розпорядженням в.о. голови господарського суду Дніпропетровської області від 31.12.2013 року № 591 визначено склад колегії для розгляду справи №904/6885/13 у складі трьох суддів: головуючий суддя Крижний О.М., судді - Євстигнеєва Н.М., Ліпинський О.В.

Ухвалою господарського суду від 08.01.2014 року справу № 904/6885/13 прийнято до провадження, розгляд справи призначено на 29.01.2014 року на 14:30 год.

16.01.2014 року до господарського суду Дніпропетровської області від Дніпропетровського апеляційного господарського суду надійшов лист № 904/6885/13/441/14 від 16.01.2014 року про запит справи для подальшого направлення до Вищого господарського суду України у зв'язку з надходженням касаційної скарги ОСОБА_1 на постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 23.12.2013 року.

Ухвалою господарського суду від 16.01.2014 року у зв'язку з витребуванням справи № 904/6885/13 Дніпропетровським апеляційним господарським судом та необхідністю направлення вказаної справи на адресу Дніпропетровського апеляційного господарського суду, що унеможливлює розгляд даної справи, провадження у справі № 904/6885/13 зупинено.

Постановою Вищого господарського суду України від 06.03.2014 року касаційну скаргу ОСОБА_1 задоволено, постанову Дніпропетровського апеляційного господарського суду від 23.12.2013 року скасовано, ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2013 року про зупинення провадження у справі № 904/6885/13 залишено без змін.

18.03.2014 року матеріали справи № 904/6885/13 повернулися до господарського суду Дніпропетровської області.

Провадження у справі було зупинено до розгляду Вищим господарським судом України касаційної скарги ОСОБА_1, яка задоволена у повному обсязі.

Ухвалою господарського суду від 24.03.2014 року провадження у справі поновлено.

Ухвалою від цієї ж дати матеріали справи № 904/6885/13 направлені Дніпропетровському науково-дослідному інституту судових експертиз для проведення експертизи згідно ухвали господарського суду Дніпропетровської області від 13.11.2013 року. Ухвалою від 24.03.2014 року провадження у справі зупинено.

Матеріали справи № 904/6885/13 повернулися до господарського суду із Висновком судово-економічної експертизи № 1382/1383-14 від 15.09.2014 року, у якому експерт надає наступні відповіді на питання, що були поставлені на вирішення судової експертизи відповідно до ухвали господарського суду від 13.11.2013 року:

- по першому питанню: в результаті проведеного дослідження первинних документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ "Форум-Крим-Інвест", документально підтверджується видача ТОВ "Форум-Крим-Інвест" простого векселя серії АА 2500903 від 30.07.2012 року номінальною вартістю 867 970,00 грн., в погашення заборгованості за договором купівлі продажу векселів № Б-2011/167/14 від 16.06.2011 року з ТОВ "АТБ-маркет" за придбаний простий вексель серії АА № 1353586 емітента ТОВ "МФ "Фаворит" (код ЄДРОГЮУ 13451782), номінальною вартістю 900 000,00 грн., вартість придбання за договором 899 720,00 грн.

- по другому питанню: в результаті проведеного дослідження встановлено, що:

- в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Форум-Крим-Інвест" відображені операції з придбання векселя серії АА № 1353586 емітента ТОВ "МФ "Фаворит" (код ЄДРОПОУ 13451782) вартістю 899 720,00 грн. за договором купівлі продажу векселів № Б-2011/167/14 від 16.06.2011 року з ТОВ "АТБ-маркет";

- в бухгалтерському обліку ТОВ "Форум-Крим-Інвест" відображено операції з видачі простого векселя серії АА 2500903 від 30.07.2012 року номінальною вартістю 867 970.00 грн. Станом на 30.09.2013 року за даними бухгалтерського рахунку 621 "Короткострокові векселі видані в національній валюті" ТОВ "Форум-Крим-Інвест" обліковується заборгованість за виданим векселем серії АА 2500903 в сумі 867 970,00 грн. В податковому обліку векселедавця (ТОВ "Формум-Крим-Інвест") операції з видачі (погашення) векселя за ціною номіналу не відображуються.

- по третьому питанню: на дослідження надані документи бухгалтерського обліку ТОВ "АТБ-маркет", де відображені розрахунки за договором купівлі продажу векселів № Б-2011/167/14 від 16.06.2011 року з ТОВ "Форум-Крим-Інвест". Документів бухгалтерського обліку по господарським операція, пов'язаним з отриманням та обігом простого векселя серії АА 2500903 від 30.07.2012 року на дослідження не надано.

Також експерт зазначив, що у зв'язку з тим, що на дослідження не надано документів бухгалтерського обліку щодо операцій з векселями, експерту не надається за можливе відповісти на питання, чи відображені в податковому обліку ТОВ "АТБ-маркет" господарські операції, пов'язані з отриманням та обігом простого векселя серії АА 250903.

Приймаючи до уваги вищевикладене та оскільки підстави, що зумовили зупинення провадження у справі відпали, провадження у справі № 904/6885/13 підлягає поновленню.

Керуючись ст.ст. 79, 86 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

1. Поновити провадження у справі № 904/6885/13 з 11.11.2014 року.

2. Справу призначити до розгляду в засіданні на 11.11.14р. о 14:30 год.

Засідання відбудеться у приміщенні господарського суду Дніпропетровської області в кабінеті № 36 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Куйбишева, 1а.

До засідання подати:

Позивачу:

- пояснення щодо позовних вимог з урахуванням Висновку судово-економічної експертизи № 1382/1383-14 від 15.09.2014 року;

- письмові пояснення щодо обставин, які перешкоджали експерту дати відповіді на питання, що були поставлені на вирішення судової експертизи, зокрема стосовно податкового обліку векселедавця (ТОВ "Формум-Крим-Інвест"), в якому операції з видачі (погашення) векселя за ціною номіналу не відображуються, а також стосовно операцій, пов'язаних з отриманням та обігом простого векселя серії АА 2500903 від 30.07.2012 року;

- направити на адресу третьої особи копії позовної заяви та доданих до неї документів, докази направлення надати суду;

- оригінали доданих до позовної заяви документів (для огляду у судовому засіданні);

- документи (виписки з рахунків бухгалтерського та податкового обліку, податкові накладні тощо), що підтверджують відображення у бухгалтерському та податковому обліку господарських операцій, пов'язаних з отриманням та обігом простого векселя серії АА2500903 від 30.07.2012 року;

- докази відповідності векселя вимогам ст. 4 Закону України "Про обіг векселів в Україні";

- перелік питань, які позивач вважає за необхідне поставити на розгляд експерта та запропонувати експертну установу;

Відповідачу:

- пояснення щодо позовних вимог з урахуванням Висновку судово-економічної експертизи № 1382/1383-14 від 15.09.2014 року;

- письмові пояснення щодо обставин, які перешкоджали експерту дати відповіді на питання, що були поставлені на вирішення судової експертизи, зокрема стосовно податкового обліку векселедавця (ТОВ "Формум-Крим-Інвест"), в якому операції з видачі (погашення) векселя за ціною номіналу не відображуються, а також стосовно операцій, пов'язаних з отриманням та обігом простого векселя серії АА 2500903 від 30.07.2012 року;

- письмовий відзив на позовну заяву, оформлений відповідно до вимог ст. 59 ГПК України, докази в його обґрунтування;

- докази повноважень осіб, що підписали вексель;

- статутні документи станом на дату видачі векселя;

- документи, що підтверджують наявність заборгованості за товари чи послуги, на оплату яких видано вексель;

- пояснення щодо причин виправлення суми векселя;

- перелік питань, які позивач вважає за необхідне поставити на розгляд експерта та запропонувати експертну установу;

- докази відповідності векселя вимогам ст. 4 Закону України "Про обіг векселів в Україні".

Третій особі:

- пояснення щодо позовних вимог з урахуванням Висновку судово-економічної експертизи № 1382/1383-14 від 15.09.2014 року;

- письмові пояснення на позов;

- письмові докази в підтвердження своїх доводів або заперечень (оригінали для огляду та належним чином засвідчені копії у справу);

- документ на підтвердження процесуальних повноважень представника.

У разі неможливості подання документів, що витребувані судом - надати обґрунтовані письмові пояснення.

Явку у судове засідання повноважних представників учасників судового процесу визнати обов'язковою.

Головуючий колегії, суддя Суддя Суддя О.М. Крижний Н.М. Євстигнеєва О.В. Ліпинський