Постанова

від 12.01.2007 по справі 4-30\07

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

справа № 4-30\07р.

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2007 року Суддя Ленінс ького районного суду м. Кіров ограда Ковтун Л.М. розглянувш и у відкритому судовому засі данні в м. Кіровограді поданн я старшого слідчого відділен ня розслідування кримінальн их справ СВ ПМ ДПА у Кіровогра дській області Балюри А.С. про проведення виїмки документі в, що становлять банківську т аємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділенн я розслідування кримінальни х справ СВ ПМ ДПА у Кіровоград ській області Балюра А.С. звер нувся до суду з поданням про в иїмку в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Киє ві (МФО № 300669 м.Київ, ул.Богданівс ька,24) документів, що становля ть банківську таємницю відно сно клієнта банку ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТ Ю "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526 , Київ, Б-р Кольцова, буд.12, корп. 1 ).

Згідно подання, службові ос оби ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРП ОУ 34249147, М.Кіровоград, вул.Ушаков а, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3 , ст. 7 Закону України "Про подат ок на додану вартість, №168/97-ВР в ід 03.04.1997року (із змінами та допо вненнями), шляхом не відображ ення в податковому обліку і з вітності фінансово-господар ських операцій з ТОВ "Конус", з метою ухилення від сплати по датків, 19.08.2006року подали до ДПІ в М.Кіровограді податкову де кларацію з ПДВ за липень 2006рок у, в якій занижені податкові з обов'язання з податку на дода ну вартість за липень 2006 року, щ о призвело до не нарахування та не перерахування до бюдже ту податку на додану вартіст ь в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдан о державі шкоди в особливо ве ликих розмірах, яка перевищу є п'ять тисяч неоподатковува них мінімумів доходів громад ян, чим скоїли злочини, передб ачені ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування вказа ної кримінальної справи вста новлено, що , здійснюючи фінан сово-господарську діяльніст ь в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року , службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг" уклали договір п оставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус " на відвантаження останньом у аглоруди гематитової та та концентрату залізорудного а гломераційного виробників В АТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВА Т "Південний гірничо-збагачу вальний комбінат" м.Кривий Рі г. Загальна вартість договор у складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ "Ка штан-Торг" в липні 2006 року випис ані податкові накладні на ре алізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.; -№ 317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 165424,75грн.; -№319 в ід 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 гр н.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(б ез ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р . на суму поставки 815526,69 грн.,(без П ДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ ) та ПДВ154750,44 грн., а всього підпри ємством ТОВ "Каштан-торг" реал ізовано продукції за вказани й період на суму 5672269,7грн., в том у числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруду ге матитову та концентрат заліз орудний агломераційний пров едені в серпні та вересні 2006ро ку у безготівковій формі шля хом перерахування грошових к оштів від ТОВ "Конус" на розрах унковий рахунок ТОВ "Каштан-т орг" № 26000060104198, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ " Приватбанк" м.Київ

Кошти, що надійшли від ТОВ "К онус" в якості оплати за аглор уду гематитову, в цей же час пі дприємством ТОВ "Каштан-торг " переадресовані приватному підприємству "Онега-5" (код ЄДР ПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначен ням платежу - попередня оплат а за аглоруду гематитову та к онцентрат залізорудний агло мераційний.

Аналогічно на розрахунков ий рахунок ТОВ "Каштан-Торг" ві д ВАТ "Приват-Холдинг" М.Дніпро петровськ; ЗАТ ФК "Дніпро-96" М.Дн іпропетровськ; ТОВ "Метріад" М .Дніпропетровськ; ТОВ "Алма з" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Конус" м.Дніпродзержинс ьк; ТОВ АЯКС"

М.Дніпропетровськ, ТОВ "Сода літ" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Пл атінум-Індастріз" М.Дніпропе тровськ; ТОВ "Біотрейд" М.Дніпр опетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дн іпропетровськ; ТОВ "Новотрей д" М.Дніпропетровськ; ТОВ Комп анія "Ресурс" м.Дніпродзержин ськ, протягом липня-вересня 200 6року надійшли грошові кошти , які в цей же період були пере адресовані також підприємст ву ПП "Онега-5" м.Луганськ в якос ті попередньої оплати за тов арно-матеріальні цінності.

Відповідно вилучених в бан ківських установах даних про рух коштів по рахунках ПП "Оне га-5" встановлено, що останнім отримані грошові кошти від Т ОВ "Каштан-торг" та від ПП "Дете ра", з яких частину переведено на інший рахунок ПП "Онега-5" та всі інші переадресовані при ватному підприємству "ЛФ "Акт уаль-Бізнес-Гарант" (код ЄДРПО У № 34019805, м.Луганськ) з призначен ням платежу "попередня оплат а за нафтопродукти", ТОВ "Апоге й СВ" (код ЄДРПОУ № 33192687, м.Київ) з п ризначенням платежу "за соду кальциновану", ПП "Приап" (код Є ДРПОУ № 31240356, м.Київ) з призначен ням платежу "по агентському д оговору", а також "ПОРШЕНЬ ПЛЮС " (код ЄДРПОУ 33446526) з призначення м платежів "за дизпаливо", "за м ило", "за ПММ", "за безалкогольні напої", за соду".

В даний час виникла необхід ність у встановленні початко вого власника і постачальник а по ланцюгу руху поставок то варно-матеріальних цінносте й, а також в дослідженні ланцю гу проведення поставок товар но-матеріальних цінностей та механізму розрахунків підпр иємств, задіяних в товарно-гр ошових потоках ТОВ "Каштан-то рг" безпосередньо чи через ла нцюг посередників.

Згідно централізованої ба зи даних ДПА України обліку ю ридичних осіб ТОВАРИСТВО З О БМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ "ПО РШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526), яке задіяне в товарно-грошових п отоках ТОВ «Каштан-торг» чер ез посередника ПП «Онега-5», вз яте на податковий облік 25.05.2005 ро ку ДНІ у Святошинському райо ні міста Києва. Форма власнос ті -приватна.

Для здійснення своєї госпо дарської діяльності ТОВАРИС ТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬ ШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526) 14.09.2005 року в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669) відкриті раху нки №260043010665, РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №26 0043010665, ДОЛАР США, №260043010665, ЄВРО, №260043010665, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, які взаєм опов'язані в діяльності підп риємства та даними яких підт верджується ланцюг руху това рно-матеріальних цінностей т а здійснення при цьому розра хунків грошовими коштами.

Документи та дані про рух ко штів по рахунках ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526) № 260043010665, №260043010665, №260043010665, №260043010665, якими під тверджується ланцюг руху тов арно-матеріальних цінностей та розрахунків грошовими ко штами за товарно-матеріальні цінності, а також документи, щ о підтверджують повноваженн я службових осіб з правом пер шого та другого підпису фіна нсових документів і розпоряд ження грошовими активами по розрахунковому рахунку, кред итні справи, що визначають вл асника коштів, що задіяні в ме ханізмі розрахунків знаходя ться в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києв і (МФО № 300669, м.Київ, вул.Богданів ська,24).

Враховуючи важливе доказо ве значення даних документів по справі для підтвердження вищезазначеного, з метою пов ного, всебічного і об'єктивно го дослідження обставин та в становлення повного кола під приємств, які брали участь в д окументальному оформленні т а здійсненні фінансово-госпо дарських операцій, що задіян і в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг" безпосередн ьо чи через посередників, а та кож для визначення ланцюгу р уху коштів механізму розраху нків, а також встановлення пр ичетних до цього осіб, їх повн оважень, виникла необхідніст ь в дослідженні зазначених д окументів. Слідчий просить з адовольнити подання.

Приймаючи до уваги те, що фа кти, викладенні у поданні під тверджуються матеріалами кр имінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазнач ене подання, так як досліджен ня документів, що вказані у по данні і знаходяться в ЗАТ "Пра йм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669 м.Киї в, ул.Богданівська,24) , необхідн о для всебічного і повного ро зслідування кримінальної сп рави.

Керуючись ч. З ст. 178 КПК Укра їни, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкритт я банківської таємниці та пр оведення виїмки документів в ЗАТ "Прайм-Банк" у м.Києві (МФО № 300669, м.Київ, ул.Богданівська,24), як і становлять банківську таєм ницю відносно клієнта банку ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПО ВІДАЛЬШСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526) по рахунках №260043010665, Р ОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №260043010665, ДОЛАР С ША, №260043010665, ЄВРО, №260043010665, за період з 01.01.2006 року по 11.01.2007 року, а саме :

роздруківок руху коштів з м агнітного носія інформації с ерверу банку, з посекундною р еєстрацією із зазначенням ча су (дат, годин, хвилин) проведе ння платежів, на паперовому н осії інформації завірені підписом керівника, головно го бухгалтера та відбитком п ечатки банку, а

також на магнітному носії і нформації, за період часу з 01.01. 2006 року по 11.01.2007 року з розшифров кою кореспондентів, дати, час у проведення та призначення платежу по рахунках №260043010665, РОС ІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, №260043010665, ДОЛАР США , №260043010665, ЄВРО, №260043010665, УКРАЇНСЬКА Г РИВНЯ, які належать ТОВАРИСТ ВУ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІ СТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 33446526);

заяви про відкриття (закрит тя) рахунку, договору розраху нково-касового обслуговуван ня рахунку, корінець повідом лення від платника податків про відкриття рахунку в уста нові банку, довідки про взятт я на облік платника податків , страхового свідоцтва, стату тних документів, копій паспо ртів засновників та директор ів підприємства, копій довід ок фізичних осіб платників п одатків, довідки форми 4-ОПП, н аказів (розпорядженнь) про пр изначення директорів ; заяв н а отримання чекових книжок;

довіреностей на осіб які м ають право отримувати роздру ківку про рух коштів по рахун ку; карток із зразками під писів та відбитку печатки ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ В ІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮ С" (код ЄДРПОУ 33446526), що діяли на пр отязі періоду з моменту відк риття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким на дано право підпису та розпор ядження коштами підприємств а;

чеків на отримання готівко вих коштів по вищезазначеном у розрахунковому рахунку; пл атіжних доручень по розрахун ковому рахунку підприємства ; договорів клієнт-банк;

договорів з додатками до н их про надання банківських п ослуг з використанням програ мно-технічного комплексу "Кл ієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 п ослуги", а також документів, як ими оформлено та підтверджує ться обмежене коло осіб, які м ають доступ до даних систем т а документів, якими зафіксов ано номер телефону через яки й здійснювався зв'язок з серв ером банку рахунках №260043010665, №2600430 10665, №260043010665, №260043010665;

- кредитних справ ТОВАРИС ТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬН ІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС"

(код ЄДРПОУ 33446526) з наявними кр едитними договорами та додат ків до цих кредитних

договорів;

договорів застави, якими за безпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх в икористання, та документів, я кі підтверджують право заста водавця на внесення в застав у предмету застави;

- заяв на отримання кредит у ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІ ДПОВІДАЛЬНІСТЮ

"ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 3344652 6);

платіжних документів, яким и підтверджується перерахув ання кредиту на рахунок ТОВА РИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДА ЛЬНІСТЮ "ПОРШЕНЬ ПЛЮС" (код ЄДР ПОУ 33446526);

-в разі відсутності будь-яки х з вище перелічених докумен тів, зазначити письмово окре мим листом

до даної постанови про прич ину не надання документів зг ідно постанови судді, чи їх ві дсутності

(можливе місцезнаходження в даний час).

Постанова може бути оскарж ена до апеляційного суду Кір овоградської області на прот язі трьох діб.