Постанова

від 02.04.2009 по справі 21/23-09-1009

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

21/23-09-1009

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

про визнання банкрутом

"02" квітня 2009 р. Справа  № 21/23-09-1009

За заявою: Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси;

до Боржника: Товариство з обмеженою відповідальністю  (надалі - ТОВ) „Одеський Торговий Дім ЛТД”, м. Одеса;

про визнання відсутнього боржника банкрутом.

Господарський суд Одеської області у складі:    

судді    -                                                             ЗЕЛЕНОВА Г.М.,

секретаря судового засідання  -                          СУСЛОВА М.В.;

за участю представників сторін:

від заявника: Ковачов О.М. –представник ДПІ у Приморському районі м. Одеси - згідно довіреності від 27.01.2009 р. за № 4004/К/10-117; Іващенко Ф.Ф. –представник ДПІ у Приморському районі м. Одеси –згідно довіреності від 02.04.2009 р. за № 16592/1/10-117;

від боржника: не з'явився, не зважаючи на те, що був повідомлений належним чином.

        СУТЬ СПОРУ: 27.02.2008 р. Заявник,  ДПІ у Приморському районі м. Одеси, звернувся до господарського суду із заявою про визнання відсутнього боржника –ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД”, оскільки останній неспроможний виконати свої грошові зобов'язання щодо сплати податкового боргу до бюджету у сумі 26 250 335 грн. 47 коп. після настання встановленого строку їх сплати.

         Представники Заявника вимогу щодо визнання ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” банкрутом внаслідок його неплатоспроможності підтримують.

         Представник боржника, ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД”, у судове засідання не з'явився, відзив на заяву не надав, у зв'язку з чим справа розглядається  за наявними в ній матеріалами відповідно ст. 75 ГПК України.  

         Розглянувши у відкритому судовому засіданні заяву та наявні матеріали у справі, заслухавши пояснення представників заявника,  господарський суд встановив, що заява ДПІ у Приморському районі м. Одеси про наявність і безспірність боргу та неплатоспроможність боржника обґрунтована й підтверджена матеріалами справи і підлягає задоволенню з наступних підстав:

         Заявником - ДПІ у Приморському районі м. Одеси надані докази безспірних вимог та неплатоспроможності боржника та докази застосування до боржника процедури відсутнього боржника, які підтверджується  наступними документами:

- актом ДПІ у Приморському районі м. Одеси від 13.12.2007 р. за № 11167/23-5012/34321469 про результатами додаткової позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на рахунок платника  у банку за червень 2007 року.

- корінцем першої податкової вимоги форми „Ю1” від 03.09.2007 р. за № 1/3051, корінцем другої податкової вимоги форми „Ю2” від 30.10.2007 р. за № 2/3560; корінцем податкового повідомлення – рішення від 18.12.2007 р. за № 0000772350/0;

- актом ДПІ у Приморському районі м. Одеси про неможливість вручення податкової вимоги від 24.09.2007 р. за № 1210/24-1024, від 05.12.2007 р. за № 1448/24-1002 та актом ДПІ у Приморському районі м. Одеси від 10.01.2008 р. про не знаходження боржника за юридичною адресою.

- Постановою Одеського окружного адміністративного суду від 23.09.2008 р. по справі № 2-а-4529/08 про стягнення з ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” до бюджету заборгованості по податку на додану вартість у сумі 26 250170 грн. та заборгованості по податку на прибуток у сумі 1540 грн.   На підставі вказаної постанови виданий виконавчий лист №2-а-4529 від 29.09.2008р.

           Відповідно ст. 1 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” : "кредитор -  юридична  або фізична   особа,  яка  має  у встановленому  порядку  підтверджені   документами   вимоги   щодо грошових  зобов'язань до боржника,  щодо виплати заборгованості із заробітної плати працівникам боржника,  а також  органи  державної податкової служби та інші державні органи, які здійснюють контроль за  правильністю  та  своєчасністю справляння страхових внесків на загальнообов'язкове  державне  пенсійне  страхування  та інші види загальнообов'язкового державного соціального страхування, податків і  зборів (обов'язкових платежів)"

           Відповідно  абз.  8 ст.  1 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” встановлено, що безспірними   вимогами  кредиторів  являються  вимоги  кредиторів, визнані   боржником,   інші   вимоги   кредиторів,    підтверджені виконавчими  документами  чи розрахунковими документами,  за якими відповідно  до  законодавства  здійснюється  списання   коштів   з рахунків боржника.

            Згідно  статей  3, 18-1  Закону  України  "Про  виконавче провадження" виконавчий лист, що видається на підставі постанови суду являється виконавчим документом і підлягає виконанню державною виконавчою службою.

Постановою відділу державної виконавчої служби Головного управління юстиції в Одеській області про повернення виконавчого документа стягувачеві від 30.12.2008 р., за якою встановлено, що державним виконавцем підрозділу здійснені всі заходи для примусового виконання рішення суду, а саме, виявлення майна боржника. Згідно з відповідями з банківських установ у боржника відсутні грошові кошти на рахунках; згідно відповіді МБТІ та РОН нерухоме майно за боржником не зареєстровано; згідно відповіді інспекції державного технічного нагляду Одеської області державної адміністрації за боржником будь –яка сільськогосподарська та дорожньо –будівельна техніка не зареєстрована; згідно відповіді ВДАІ ГУМВС України в Одеській області за боржником транспортні засоби не зареєстровані; згідно відповіді ДП „Центр державного земельного кадастру при державному комітеті України по земельних ресурсах” в державному реєстру земель за боржником право власності, користування земельними ділянками не зареєстровано. Крім того, в результаті вжитих державним виконавцем заходів неможливо з'ясувати місцезнаходження боржника;

Відповідно довідки  РЕВ –1 при УДАІ ГУМВС України в Одеській області від               15.01.2008 р. за № 42/1-98 про відсутність станом на 12.01.2008 р. зареєстрованих за ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” транспортних засобів.

На підставі довідки ДПІ у Приморському районі м. Одеси № 17351/9/10-117 від 02.04.2009р. про ненадання податкової звітності протягом року, боржник - ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” не надає податкову звітність  з 05.02.2008р.  

За довідкою державного реєстратора виконавчого комітету Одеської міської ради Серії АА №03491 від 11.01.2008р. станом на 11.12.2007 р. внесена інформація щодо відсутності юридичної особи - ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” за юридичною адресою: 65029, м. Одеса, вул. Мечникова,6 (номер запису –1 556 143 0002 018984).

          Статтею  93 Цивільного кодексу України передбачено, що місцезнаходження юридичної особи є адреса органу або особи, які відповідно до установчих документів юридичної особи чи закону виступають від її імені.

Згідно зі ст.17 Закону України “Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб –підприємців”  в Єдиному державному реєстрі містяться відомості про відсутність юридичної особи за її місцезнаходженням, про відсутність підтвердження відомостей про юридичну особу, а також відомості про зарезервовані найменування юридичних осіб.

Відповідно до вимог ч. ч. 1, 3 ст.18 зазначеного Закону України “Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб –підприємців”, якщо відомості, які підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру були внесені до реєстру, то такі відомості вважаються достовірними і можуть бути використані в спорі з третьою особою, доки до них не внесено відповідних змін, якщо відомості, які підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру , не були до нього внесені, вони не можуть бути використані в спорі з третьою особою.

Статтею 19 Закону України „Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців” передбачено порядок та підстави для внесення державним реєстратором до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб запису про відсутність юридичної особи за її місцезнаходженням або запис про відсутність підтвердження відомостей про юридичну особу.

Отже, саме зазначений запис державного реєстратора є доказом відсутність юридичної особи за її місцезнаходженням.

Виходячи з вимог ч. 2 ст. 34 ГПК України обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватись іншими засобами доказування.

Зі змісту статті 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” вбачається, що підставою для порушення справи про банкрутство відсутнього боржника є: відсутність громадянина –підприємця –боржника або керівних органів боржника – юридичної особи за їх місцезнаходженням, або у разі ненадання боржником протягом року до органів державної податкової служби згідно із законодавством податкових декларацій, документів бухгалтерської звітності, а також за наявності інших ознак, що свідчать про відсутність підприємницької діяльності боржника.

Безспірні вимоги кредитора та неплатоспроможність боржника підтверджуються матеріалами справи, але боржник неспроможний виконати свої грошові зобов'язання перед кредитором щодо сплати податків і зборів, гарантій погашення заборгованості до бюджету після настання встановленого строку їх сплати боржник  не надав.

   Отже, відповідно до приписів абз. 4 ст. 1 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”  суб'єкт господарської діяльності може бути визнаний банкрутом тільки в разі встановлення господарським судом його неспроможності відновити свою платоспроможність та задовольнити визнані судом вимоги кредиторів не інакше як через застосування ліквідаційної процедури.

02.04.2009 р.  у судовому засіданні представниками Заявника відповідно  до п. 2 ст. 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” надано згоду про призначення ліквідатором ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” представника ініціюючого кредитора –начальника відділу організації погашення податкового боргу ДПІ у Приморському районі м. Одеси –Удодова Сергія Олександровича (клопотання ДПІ у Приморському районі м. Одеси від 02.04.2009 р. за № 16602/9/10-117).

Розглянувши матеріали справи, господарський суд дійшов висновку, що боржник неспроможний самостійно відновити свою платоспроможність та задовольнити визнані судом вимоги кредитора не інакше як через застосування ліквідаційної процедури, а тому господарський суд вважає за необхідне визнати відсутнього боржника банкрутом та відкрити ліквідаційну процедуру ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД”.

Отже, враховуюче те, що Заявником до заяви про порушення провадження у справі про визнання банкрутом відсутнього боржника надано докази, що свідчать про ознаки відсутнього боржника, а саме: не надання боржником протягом року до органів державної  податкової служби згідно із законодавством податкових декларацій,  документів бухгалтерської звітності та відсутність ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” за його юридичною адресою, а також за наявності  інших  ознак,  що свідчать  про  відсутність  підприємницької  діяльності  боржника, що являється підставами визнання ТОВ „Одеський Торговий Дім ЛТД” банкрутом із застосуванням особливостей, передбачених статтею 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

Керуючись ст.ст. 22-26, 29-34, 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, ст.ст. 205, 209-210, 212-213 Господарського кодексу України, ст.ст. 68, 86 ГПК України, господарський суд, -

                                                             П О С Т А Н О В И В:

1.          ВИЗНАТИ БАНКРУТОМ ВІДСУТНЬОГО БОРЖНИКА –Товариство з обмеженою відповідальністю „Одеський Торговий Дім ЛТД” (65029, м. Одеса, вул. Мечникова,6.  Ідентифікаційний код 34321469).

2.          Визнати Державну податкову інспекцію у Приморському районі м. Одеси (65012,                      м. Одеса, Французький бульвар, 7. Ідентифікаційний код 26365437) кредитором до Товариства з обмеженою відповідальністю „Одеський Торговий Дім ЛТД” (65029, м. Одеса, вул. Мечникова,6.  Ідентифікаційний код 34321469) з грошовими вимогами у сумі 26 250 335 грн. 47 коп.

-  Черговість задоволення грошових вимог кредитора у сумі 17 500 335 грн. 47 коп. –третя   черга, відповідно до ч. 3 ст. 31 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або   визнання його банкрутом”;

-  Черговість задоволення грошових вимог кредитора у сумі 8 750 000 грн. 00 коп. –шоста   черга, відповідно до ч. 6 ст. 31 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або   визнання його банкрутом”;

3.          Відкрити ліквідаційну процедуру юридичної особи –Товариства з обмеженою відповідальністю „Одеський Торговий Дім ЛТД” (65029, м. Одеса, вул. Мечникова,6.  Ідентифікаційний код 34321469), передбачену ст.ст. 22-26, 29-34, 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.           

4.          Ліквідатором  Товариство з обмеженою відповідальністю  „Одеський Торговий Дім ЛТД” (65029, м. Одеса, вул. Мечникова,6.  Ідентифікаційний код 34321469) призначити представника ініціюючого кредитора –начальника відділу організації погашення податкового боргу ДПІ у Приморському районі м. Одеси –Удодова Сергія Олександровича.

5.          Зобов'язати ліквідатора провести дії відповідно до ст.ст. 22-26, 29-34, 52 Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, та, після завершення усіх розрахунків із виявленими кредиторами, надати до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс на затвердження.

6.          Ліквідатору надати до суду персональний склад членів ліквідаційної комісії на затвердження.

7.          Ліквідатору письмово повідомити про визнання господарським судом відсутнього боржника –Товариства з обмеженою відповідальністю „Одеський Торговий Дім ЛТД” банкрутом усіх відомих йому кредиторів відсутнього боржника в тому числі  банківські установи боржника, ДВС,  державні органи, які здійснюють контроль  за правильністю та своєчасністю сплати обов'язкових платежів та зборів.

8.          Ліквідатору не рідше одного разу на місяць надавати до господарського суду та кредиторам письмову інформацію щодо проведення ліквідаційної процедури.

9.          Зобов'язати ліквідатора у процесі ліквідаційної процедури виявляти ознаки фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства боржника, про що повідомляти суд та   правоохоронні органи.

10.          Встановити строк ліквідаційної процедури до “02” липня 2009 року.

11.          Строк виконання всіх грошових зобов'язань банкрута вважається таким, що настав.

12.          Припинити нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших фінансових (економічних санкцій) по всім видам заборгованості банкрута.

13.          Скасовується арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладання нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається.

14.          Вимоги та зобов'язання боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, можуть пред'являти тільки в межах ліквідаційної процедури.

15.          Виконання зобов'язань боржника, визнаного банкрутом, здійснювати у випадках і порядку, передбаченому Розділом ІІІ - (Ліквідаційна процедура), Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

16.          Припинити повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також припинити повноваження власника (власників) майна банкрута.

17.          Копію постанови надіслати: кредитору, боржнику, ліквідатору, Одеському обласному відділу з питань банкрутства, державному реєстратору виконавчого комітету Одеської міської ради.

     Постанова набирає законної сили з дня її прийняття.

Суддя                                                                                 Зеленов Г.М.