Постанова

від 01.03.2012 по справі 1005/1595/2012

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата документу :

3/1005/719/2012р.

1005/1595/2012р.

М.Н 170/12500/04

ПОСТАНОВА

Іменем України

17 лютого 2012 року суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., за участю прокурора Файдевича О.А. розглянувши справу про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Ворошиловградський район, с. Паркомуна, який мешкає: Київська область, Кагарлицький район, с. Стави, працюючого директором ПП „ФінВ» , -

в с т а н о в и в:

22.09.03 року на митну територію України через пункт пропуску "Ягодин" Ягодинської митниці був ввезений вантаж покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring), виробництва Бельгії.

Ввезення вантажу було здійснено на транспортному засобі: автомобіль держномер 06206АР, напівпричіп держномер 03970АМ

У якості підстави для переміщення вказаного товару через митний кордон України митному органу були надані: автотранспортна накладна форми СМR від 18.09.03 № 0579966; інвойс від 18.09.03 №33429; книжка МДП № SХ 40163483.

Згідно даних, заявлених митним органам України ввезення товару здійснювалось на підставі контракту № 002 від 08.01.03, укладеного між компанією "Маnor Financial LLС" (942 Windemere Drive NW, Salem ОR 97304, USA) у особі директора ОСОБА_2, яка виступає продавцем, та приватного підприємства "Фін"' (08700, Україна, Київська обл., м. Обухів, вул. Каштанова, 52, код ЄДРПОУ 32077928) у особі директора ОСОБА_1, яка виступає покупцем.

У вищевказаному інвойсі №34087 від 19.09.2003 митним органам України були заявлені такі дані: вантажовідправник: фірма "Balterio" (Wijngaardveld, 24, 9300 Aalst Belgium); продавець: "Маnor Financial LLС "; одержувач: ПП "Фін" (вул. Каштанова, 52, Обухів, Київська область, Україна); країна походження товару: Бельгія.

Що стосується кількості та вартості товару, то у інвойсі № 34087 від 19.09.2003, який був поданий митним органам України, як підстава для переміщення через митний кордон, було заявлено: покриття для підлоги з ДВП (Laminate flooring) у кількості 1056 упаковок, 2695,68 м.кв., на 24 палетах, загальною вартістю 8203,10 доларів США,

25.09.2003 року вищевказаний товар був оформлений митним постом "Обухів" Північної регіональної митниці у митному режимі випуску у вільний обіг(імпорт) за ВМД № 12500/3/643462. Нарахування та стягнення митним органом податків і зборів було здійснено на підставі митної вартості товарів, що була вказана у інвойсі № 34087 від 19.09.2003, який подавався митним органам при переміщенні товарів через митний кордон України.

З метою перевірки відповідності даних, заявлених митним органам України, відділення по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Північної регіональної митниці своїм листом від 27.11.2003 вих. № 09-15/1458-кб через Управління організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України, надіслало запит до митних органів Королівства Бельгії, щодо автентичності документів на вищевказані товари.

28.09.04 до Північної регіональної митниці, за супровідним листом Управління по боротьбі з контрабандою та порушеннями митних правил Держмитслужби України від 27.09.04 вих. № 20/03220, надійшов лист відповідь митних органів Королівства Бельгії від 07.09.04 №04/901/О12/5334.

Згідно зі змістом відповіді митних органів Королівства Бельгії "... у акціонерному товаристві "Н.В. Балтеріо" (N.V. Balterio), В-8790, м. Вагерем, Фландерс-Філдвег, 41, проводиться розслідування. Воно стосується місцезнаходження фірми, яка, серед іншого, виробляє ламінатннй паркет для підлоги. Акціонерне товариство зареєстроване у торговому реєстрі м. Кортрейк за номером HRK 153769 і мас такий номер платника ПДВ: 454953853. Недавно контора акціонерного товариства "Н.В. Балтеріо" була перенесена до В-8710, Сінт-Баафс-Вейве, Ваккенстеенвег 37В. Фірма має свої підприємства, які знаходяться за такими адресами: В-9300, м. Аалст, Вейнгаардстраат, 24, та В-6690, Філсалм (В-6690 Vielsalm), промислова Буртонвіль (Burtonville).

Рахунки-фактури фірми "Менор ОСОБА_3Ел.Сі.", № 33429 від 18.09.2003, № 33438 від 18.09.2003 та № 34087 від 19.09.2003 стосуються 3 відправлень, які були надіслані з підприємства у м. Аалст на адресу фірми "ПЕ ФІН" в Україні

Акціонерне товариство "Н.В. Балтеріо" надало копії відповідних рахунків-фактур, експортних документів та СМR. Рахунки-фактури зареєстровані у архівах з даними про замовників, за номером 114451, на ім'я фірми "Кімната ЙС АВВ ОСОБА_4". Архівні документи і даними про замовників, а також документи про різні способи оплати були мені також представлені.

З них видно, що рахунки-фактури були складені для фірми "Менор ОСОБА_3Ел.Сі.", США, на суми у євро, які значно перевищують суми, зазначені у доларах США у рахунках-фактурах, які надійшли від фірми "Менор ОСОБА_3Ел.Сі." на адресу фірми "ПЕ ФІН", Україна.

У додатку подаються точні копії представлених документів. Контактними особами фірми "Кімната" були названі пан Горов та Наталі, телефон/факс: 00380 445 40 40 41 ...". У додаток до відповіді були надані копії документів, що стосувались справи.

Шляхом вивчення документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, та їх порівняння із документами, наданими митним органам України у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, встановлено неавтентичність останніх.

Так, згідно документів, наданих митними органами Королівства Бельгії, вказаний вантаж був ввезений митну територію України 24.09.2003 через пункт пропуску "Ягодин" Ягодинської митниці на автомобілі держномер 06872АР, напівпричіп держномер 06803АМ, на підстав документів: автотранспортна накладна форми СМR № 0554882 від 19.09.2003; інвойс № 34087 від 19.09.2003: книжка МДП № ХК 40193803 був відправлений фірмою "Balterio" (В-8790, Waregem, Flanders-Fieldweg 41) на адресу ПП "Фін" за інвойсами №№ 34085. 34086, 34087 від 19.09.2003. загальною вартістю 17070.52 Євро.

Крім того, шляхом вивчення копій банківських документів (кредитове авізо від 27.11.03), які були надані у додатку до відповіді митних органів Королівства Бельгії встановлено, що оплату за партію ламінованої підлоги, поставлену по інвойсах №№ 34085, 34086, 34087 від 19.09.2003 здійснювала фірма „Tomson LLCВ» (New Ark Country of N 113 Barksdale Professional cen USA).

Ніяких даних про фірму " Tomson LLC " у документах, то надаватись митним органам України при переміщенні товару через митний кордон України та при його митному оформленні, не міститься.

Таким чином, вищевказані товари загальною вартістю 17070,52 EUR, що за офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України станом на 24.09.03 (1 EUR - 6,112261 грн.), становить 104339,47 грн., були перемішені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані.

Подання митному органу неправдивих даних щодо вартості вантажу спричинило недобори до державного бюджету ввізного мита, податку на додану вартість та митного збору на загальну суму 15174,32 грн.

Зважаючи на викладене, у діях посадової особи ПП „ФІНВ» -директора ОСОБА_1 наявні ознаки порушень митних правил відповідальність за які передбачена статтями 352,355 Митного кодексу України.

У зв'язку цим працівниками митниці складено протокол про порушення митних правил №170/12500/04, один примірник якого вручено під підпис ОСОБА_1

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі, - судом не встановлено.

Правопорушник в судове засідання не з'явився. Письмових пояснень не надав .

Ознайомившись з адміністративними матеріалами, суд приходить до висновку про наявність в його діях правопорушення, передбачених ст.ст 352,355 МК України, оскільки це підтверджується даними протоколу про порушення митних правил, службовими записками працівників митниці, правопорушник заперечень до змісту протоколу не мав. У зв'язку з чим його слід визнати винним у скоєнні правопорушення, передбачених ст.ст/ 352,355МК України.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність .

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

З направлених до суду документів не вбачається жодних пом'якшуючих відповідальність обставин, про них не зазначив й правопорушник.

Враховуючи характер скоєного, особу правопорушника, матеріали справи, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення у виді конфіскації товару.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.326, 352,355 МК України, ст.ст. 23, 33 КУпАП, -

постановив:

Визнати винним ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України у скоєні правопорушення, передбаченого ст.ст. 352,355 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у виді конфіскації товарів відповідно до протоколу ПМП №170|12500/04 від 20 жовтня 2004 року в дохід Держави Україна.

Постанова може бути пред'явлена до виконання протягом 3 (трьох) місяців після закінчення строку на її оскарження (опротестування).

Скарга на постанову суду по справі про адміністративне правопорушення може бути принесена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10(десяти) днів з дня її винесення.

Протест прокурора на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути поданий до Бориспільського міськрайонного суду Київської області протягом 10 (десяти) днів з дня її винесення.

Суддя Бориспільського

міськрайонного суду ОСОБА_5