Постанова
від 10.11.2014 по справі 2610/2072/2012
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 2610/2072/2012

Провадження №1/761/31/2014

П О С Т А Н О В А

іменем України

10 листопада 2014 року м.Київ

Шевченківський районний суд м.Києва у складі: головуючий - суддя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , підсудних ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_10 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України

в с т а н о в и в :

ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 органами досудового слідства обвинувачуються в тому, що вони протягом 2007-2010 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, а саме: з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та іншими невстановленими особами, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, вчинив ряд умисних злочинів у сфері господарської діяльності проти встановленого законодавством порядку оподаткування різної ступені тяжкості, при обставинах зазначених нижче.

ОСОБА_10 у 2008 році, з метою власного збагачення незаконним шляхом та в інтересах третіх осіб, вступив в злочинну змову з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та іншими невстановленими особами, що направлена на незаконне зменшення сплати до державного бюджету податку на додану вартість (далі ПДВ).

Принцип дії схеми полягав у імітації проведення господарських операцій за участю підприємств, що підконтрольні ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншим невстановленим особам, які на початковому етапі незаконно формують ПДВ.

В подальшому, за задумом ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , незаконно сформований ПДВ, з метою маскування його незаконного походження, буде переоформлюватись з підконтрольних їм суб`єктів господарювання і в кінцевому результаті, зазначений ПДВ використають діючі суб`єкти господарювання платники податків, в даному випадку ТОВ "Технічний центр домофонізації "Цифрал" /33398572/ (далі ТОВ "ТЦД "Цифрал"), яке набуде формальні підстави для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та матиме можливість ухилитися від сплати даного виду податку до бюджету на суму незаконно отриманого податкового кредиту.

Для забезпечення діяльності схеми, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які діяли за попередньою змовою з іншим невстановленим особам, необхідно було здійснити наступні дії:

І. Створити, придбати юридичні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ, а саме:

-залучити ряд осіб, які зареєструють на своє прізвище суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи, без наміру здійснення господарської діяльності;

-організувати відкриття такими особами рахунків в певних банківських установах, після чого набудуть можливість здійснювати платежі по таких рахунках, за допомогою системи віддаленого доступу до керування рахунками "Клієнт-банк";

-організувати оформлення (складання, підписання) договорів, накладних, податкових накладних, тощо, які будуть використовуватись як підстава для незаконного формування ПДВ;

-здійснювати та контролювати фінансові операції по поточних рахунках підконтрольних їм підприємств;

ІІ. Надати незаконно сформований податковий кредит підприємствам-користувачам, а для цього:

-знайти підприємства та їх службових осіб, які мають бажання скористатися злочинною схемою, задля зменшення своїх податкових зобов`язань з ПДВ, які виникають при здійсненні основної діяльності - продажу товарів, робіт, послуг;

-організувати оформлення та передачу первинних документів, завдяки яким службові особи підприємства-користувача незаконно сформують податковий кредит з ПДВ;

-виконувати інші злочинні дії, спрямованні на маскування походження ТМЦ, обігу коштів по поточних рахунках і таким чином створювати видимість поставки ТМЦ, робіт, послуг.

На виконання злочинної схеми, та розуміючи, що здійснити задумане одноособово неможливо, ОСОБА_10 вступив в злочинну змову з раніше знайомими ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , та іншими невстановленими особами, які погодились здійснити задумане разом.

ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , задля досягнення мети, яка полягала у пособництві службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал" в ухиленні від сплати податків, на стадії втілення спільного злочинного плану, усвідомлюючи, що розроблений ними план є об`ємним для виконання власними силами вирішили, що на різних стадіях його виконання, виникає необхідність у залученні до їх злочинної діяльності інших осіб, яким вони повністю або частково будуть доводити свої злочинні наміри, або взагалі будуть тримати у неведенні, відносно задуманого.

Злочинні дії ОСОБА_10 , направлені на створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності:

ОСОБА_10 , з метою здійснення задуманого, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими невстановленими особами, залучив до злочинної діяльності ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , при наступних обставинах.

ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 маючи на меті створити мережу підконтрольних підприємств, за допомогою яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, на початку 2008 року, будучи у м. Києві, вирішили та доручили ОСОБА_10 підібрати на посаду засновника та директора особу, яка погодиться за грошову винагороду оформити на своє ім`я юридичну особу. ОСОБА_10 виконуючи попередню домовленість з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності свого брата - ОСОБА_13 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

24.01.2008, ОСОБА_17 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписав розроблений ОСОБА_10 протокол зборів учасників товариства ТОВ "Корум Гроуп" та статут.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 04.02.2008 за номером 107110200000241126 Подільською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Корум Гроуп" /35670046/ за адресою: м. Київ, пр. Правди, 62.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , діючи на підставі довіреності ОСОБА_13 , подав до ДПІ у Подільському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Корум Гроуп" 07.02.2008 взято на облік як платник податків та 12.03.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , маючи на меті в подальшому використовувати ТОВ "Корум Гроуп" для прикриття незаконної діяльності, керуючи діями ОСОБА_13 , зобов`язали останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 17.03.2008 для ТОВ "Корум Гроуп" в ВАТ "Банк "Український капітал" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_1 .

Таким чином, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 виконали всі необхідні дії, направлені на створення нового, раніше не існуючого суб`єкту підприємницької діяльності - ТОВ "Корум Гроуп" /35670046/.

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Корум Гроуп", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_13 передав ОСОБА_10 , який на виконання попередньої домовленості передав їх ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 достеменно усвідомлюючи, що ОСОБА_13 не має і не буде мати відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Корум Гроуп", а створене товариство буде використовуватись виключно для прикриття незаконної діяльності, діючи на виконання попередньої домовленості, передав ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримані від ОСОБА_10 печатку ТОВ "Корум Гроуп", програмне забезпечення СЕП "Клієнт-Банк" щодо керуванням поточним рахунком товариства.

За задумом ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , створений ними для прикриття незаконної діяльності суб`єкт господарювання ТОВ "Корум Гроуп", з метою уникнення перевірок та викриття правоохоронними органами такого суб`єкту, раніше ніж буде досягнута поставлена мета, буде використовуватись певний час, після чого діяльність такого підприємства буде припинена шляхом банкрутства, що в подальшому надасть підстави для відмови правоохоронним органам у наданні документів для проведення будь-яких перевірок.

22.03.2010 року, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , після досягнення поставленої мети прикриття незаконної діяльності з використанням створеного ними ТОВ "Корум Гроуп", організували складання протоколу №2 зборів учасників товариства, що стало підставою для визнання ТОВ "Корум Гроуп" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Корум Гроуп" /35670046/ з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, маючи на меті розширення мережі підконтрольних підприємств, з використанням яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, в травні 2008 року, через третіх осіб, залучив до злочинної діяльності ОСОБА_14 , якій запропонували за грошову винагороду, надати свої документи для реєстрації на її ім`я суб`єкту підприємницької діяльності. ОСОБА_14 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, довірившись, що від її імені буде здійснюватись діяльність в межах законодавства погодилась на пропозицію.

Для здійснення держаної реєстрації суб`єкта підприємництва, ОСОБА_9 виділив ОСОБА_14 грошові кошти і направив її до ОСОБА_18 , діяльність якої пов`язана з наданням послуг по реєстрації суб`єктів господарювання.

ОСОБА_18 не усвідомлюючи справжньої мети створення юридичної особи, діючи на підставі нотаріально оформленого доручення, склала протокол зборів засновників, розробила Статут товариства і інші необхідні документи, які були підписані ОСОБА_14 . Після сплати ОСОБА_18 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подання державному реєстратору всіх необхідних документів, 28.05.2008 за номером 10701020000033265 Печерською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 5.

Разом з цим, ОСОБА_9 на виконання домовленості з ОСОБА_7 Мрачковським ОСОБА_19 та ОСОБА_10 щодо створення юридичної особи, виділив ОСОБА_14 готівкові кошти в сумі 26 250 грн. для внеску внесок до статутного фонду товариства, які вона сплатила через касу банку.

ОСОБА_14 , розуміючи що виконання нею прав та обов`язків як керівника підприємства, пов`язані з необхідністю дотримуватися вказівок ОСОБА_9 , який діяв за змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , виконувала такі вказівки.

Так, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 розуміючи, що постановка ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ на податковий облік та отримання свідоцтва платника ПДВ є невід`ємною частиною, необхідною для сприяння в ухиленні від сплати податків, зобов`язали ОСОБА_14 підписати та подати заяви до ДПІ у Печерському районі м. Києва, в результаті чого ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ 31.05.2008 взято на облік платника податків та 07.07.2008 видано свідоцтво про реєстрацію товариства платником податку на додану вартість.

Разом з цим, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 усвідомлюючи, що однією із складових для сприяння в ухиленні від сплати податків необхідний поточних рахунок, зобов`язали ОСОБА_14 відкрити такий рахунок.

ОСОБА_14 на виконання вказівки ОСОБА_9 заповнила, підписала та подала в ВАТ "Банк "Український капітал" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких, 12.06.2008 для ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_2 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_14 передала ОСОБА_9 , який разом з ОСОБА_7 Мрачковським ОСОБА_19 та ОСОБА_10 використовували їх для прикриття незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

В цілях конспірації, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ТОВ "Корум Гроуп", вони будуть називати таке підприємство "Кор".

За задумом ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у пособництві в ухиленні від сплати податків з використанням ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, а також маскування походження та обігу коштів по рахунку, час від часу необхідно змінювати банківські установи, рахунки та місцезнаходження товариства.

ОСОБА_14 , не усвідомлюючи справжні злочинні наміри, виконала вказівки ОСОБА_9 який діяв за змовою з ОСОБА_7 Мрачковським ОСОБА_19 та ОСОБА_10 , а саме:

-26.10.2009 подала заяву, на підставі якої в ВАТ "Банк "Український капітал" закрито рахунок №26001048690/980.

-27.09.2009 заповнила, підписала та подала в ВАТ "Фінексбанк" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких для ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_3 .

-19.05.2010 подала заяву, на підставі якої в ВАТ "Фінексбанк" закрито рахунок № НОМЕР_3 .

-10.08.2010 заповнила, підписала та подала в ПАТ "Фінексбанк" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких для ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_4 .

Отримані під час відкриття в банківській установі "Фінексбанк" ключі для доступу до СЕП "Internet Клієнт-Банк" по рахунках ТОВ "Уніторгсервіс" / НОМЕР_5 /, ОСОБА_14 передала ОСОБА_9 , який разом з ОСОБА_7 Мрачковським ОСОБА_19 та ОСОБА_10 використовували їх для прикриття незаконної діяльності щодо сприяння в ухиленні від сплати податків.

Крім того, на виконання спільного злочинного плану, ОСОБА_9 за змовою з ОСОБА_7 Мрачковський ОСОБА_19 та ОСОБА_10 , в листопаді 2010 року вирішили змінити місцезнаходження ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, у зв`язку з чим ОСОБА_10 склав від імені ОСОБА_14 протокол №3, Статут товариства у новій редакції, сплатив 51 грн. та подав реєстратору документи, на підставі яких проведено державну реєстрацію змін до установчих документів, а саме ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ набуло нову адресу: АДРЕСА_1 .

В цілях конспірації, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ТОВ "Уніторгсервіс", вони будуть називати таке підприємство "Уні".

Разом з цим, бажаючи досягти злочинної мети прикриття незаконної діяльності, з використанням створеного суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, ОСОБА_10 за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , на виконання домовленості з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , про незаконне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ "Технічний центр домофонізації "Цифрал", достовірно знаючи, що ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ в особі ОСОБА_14 не поставляло товарно-матеріальні цінності (далі ТМЦ) на адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал" та не виконувало будь-які роботи (послуги), організували оформлення первинних бухгалтерських документів про нібито реалізацію ТМЦ, робіт (послуг) в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал".

Доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 були видані зовні оформленні належним чином документи (накладні, податкові накладні), для включення їх до податкового обліку ТОВ "ТЦД "Цифрал", чим була забезпечена можливість для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ у підприємства в сумі 903 846,3 грн.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилася у створенні видимості поставки ТМЦ, робіт (послуг), чим заподіяв матеріальну шкоду державі, у вигляді несплати службовими особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" податку на додану вартість в сумі 903 846,3 грн.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , маючи на меті розширення мережі підконтрольних підприємств, з використанням яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, в серпні 2008 року, будучи у м. Києві, отримав виділені ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 грошові кошти, необхідні для оплати реєстраційних та нотаріальних послуг.

26.08.2008 року, ОСОБА_10 маючи навики у підготовці необхідних документів, розробив, підписав, нотаріально завірив протокол №1 загальних зборів засновників та Статут товариства, які разом з реєстраційною карткою подав державному реєстратору. На підставі поданих документів, 27.08.2008 Дарницькою районною у м. Києві державною адміністрацією за №10651020000011458 проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/, м. Київ, вул. Княжий Затон, 16-В.

Крім того, ОСОБА_10 будучи обізнаним у подальших діях, таких як відкриття рахунку в банківській установі, постановка підприємства на податковий облік та отримання свідоцтва платника ПДВ, які є невід`ємною складовою для здійснення прикриття незаконної діяльності та маскування походження і обігу коштів по рахунку, що входить до спільного злочинного наміру, діючи за змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , подав заяву до ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, в результаті чого ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/ 28.08.2008 взято на облік платника податків та 23.09.2008 видано свідоцтво про реєстрацію товариства платником податку на додану вартість.

09.10.2008 ОСОБА_10 продовжуючи виконання спільного злочинного плану щодо створення юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, підписав та подав в ВАТ "Банк "Український капітал" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких, 09.10.2008 для ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_6 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 передав ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 достеменно усвідомлюючи, що створене ОСОБА_10 ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/ буде використовуватись виключно для прикриття незаконної діяльності, діючи на виконання попередньої домовленості, передав ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримані від ОСОБА_10 печатку ТОВ "Ортонікс-Торг", програмне забезпечення СЕП "Клієнт-Банк" щодо керуванням поточним рахунком товариства.

В цілях конспірації, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ТОВ "Ортонікс-Торг", вони будуть називати таке підприємство "Орт".

За задумом ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , створений ними для прикриття незаконної діяльності суб`єкт господарювання ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/, з метою уникнення перевірок та викриття правоохоронними органами такого суб`єкту, раніше ніж буде досягнута поставлена мета, буде використовуватись певний час, після чого діяльність такого підприємства буде припинена шляхом банкрутства, що в подальшому надасть підстави для відмови правоохоронним органам у наданні документів для проведення будь-яких перевірок.

19.08.2009 року, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , та ОСОБА_8 , після досягнення поставленої мети прикриття незаконної діяльності з використанням створеного ними ТОВ "Ортонікс-Торг", організували складання протоколу №4 зборів учасників товариства, що стало підставою для визнання 25.11.2009 постановою Господарського суду м. Києва ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/ банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 . ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/ з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , маючи на меті розширення мережі підконтрольних підприємств, з використанням яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, в вересні 2008 року, будучи у м. Києві, вирішили створити новий суб`єкт підприємницької діяльності.

ОСОБА_10 виконуючи попередню домовленість з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайому ОСОБА_15 , яка за грошову нагороду погодилась підписати документи, необхідні для реєстрації на її прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

25.09.2008, ОСОБА_15 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Амфіктіон-Торг" та Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 29.09.2008 за номером 10651020000011636 Дарницькою районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/ за адресою: м. Київ, вул. Драгоманова, 42-А.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , діючи на підставі довіреності ОСОБА_15 , подав до ДПІ у Дарницькому районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/ 01.10.2008 взято на облік як платник податків та 06.10.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , маючи на меті в подальшому використовувати ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/ для прикриття незаконної діяльності, керуючи діями ОСОБА_15 , зобов`язав останню підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 17.10.2008 для ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/ в ВАТ "Банк "Український капітал" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_7 .

Таким чином, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 виконали всі необхідні дії, направлені на створення нового, раніше не існуючого суб`єкту підприємницької діяльності - ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/.

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 достеменно усвідомлюючи, що ОСОБА_15 не має і не буде мати відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/, а створене товариство буде використовуватись виключно для прикриття незаконної діяльності, діючи на виконання попередньої домовленості, передав ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримані від ОСОБА_10 печатку ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/ та програмне забезпечення СЕП "Клієнт-Банк" щодо керуванням поточним рахунком товариства.

В цілях конспірації, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ТОВ "Амфіктіон-Торг", вони будуть називати таке підприємство "Амф".

За задумом ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , створений ними для прикриття незаконної діяльності суб`єкт господарювання ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/, з метою уникнення перевірок та викриття правоохоронними органами такого суб`єкту, раніше ніж буде досягнута поставлена мета, буде використовуватись певний час, після чого діяльність такого підприємства буде припинена шляхом банкрутства, що в подальшому надасть підстави для відмови правоохоронним органам у наданні документів для проведення будь-яких перевірок.

17.08.2009 року, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , після досягнення поставленої мети прикриття незаконної діяльності з використанням створеного ними ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/, організували складання протоколу №4 зборів учасників товариства, що стало підставою для визнання ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/ банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 . ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/ з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , маючи на меті розширення мережі підконтрольних підприємств, з використанням яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, в вересні 2008 року, будучи у м. Києві, вирішили створити новий суб`єкт підприємницької діяльності.

ОСОБА_10 виконуючи попередню домовленість з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайому ОСОБА_16 , яка за грошову нагороду погодилась підписати документи, необхідні для реєстрації на її прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

24.09.2008 року ОСОБА_16 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Медіолан-Опт" та Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 29.09.2008 за номером 10651020000011635 Дарницькою районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/ за адресою: м. Київ, вул. Драгоманова, 42-А.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , діючи на підставі довіреності ОСОБА_16 , подав до ДПІ у Дарницькому районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/ 01.10.2008 взято на облік як платник податків та 06.10.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , маючи на меті в подальшому використовувати ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/ для прикриття незаконної діяльності, керуючи діями ОСОБА_16 , зобов`язав останню підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 24.10.2008 для ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/ в ВАТ "Банк "Український капітал" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_8 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 достеменно усвідомлюючи, що ОСОБА_16 не має і не буде мати відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Медіолан-Опт", а створене товариство буде використовуватись виключно для прикриття незаконної діяльності, діючи на виконання попередньої домовленості, передав ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримані від ОСОБА_10 печатку ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/ та програмне забезпечення СЕП "Клієнт-Банк" щодо керуванням поточним рахунком товариства.

В цілях конспірації, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ТОВ "Медіолан-Опт", вони будуть називати таке підприємство "Мед".

За задумом ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , створений ними для прикриття незаконної діяльності суб`єкт господарювання ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/, з метою уникнення перевірок та викриття правоохоронними органами такого суб`єкту, раніше ніж буде досягнута поставлена мета, буде використовуватись певний час, після чого діяльність такого підприємства буде припинена шляхом банкрутства, що в подальшому надасть підстави для відмови правоохоронним органам у наданні документів для проведення будь-яких перевірок.

17.08.2009 року, ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , після досягнення поставленої мети прикриття незаконної діяльності з використанням створеного ними ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/, організували складання протоколу №4 зборів учасників товариства, що стало підставою для визнання ТОВ "Медіолан-Опт" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 . ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/ з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , достовірно усвідомлюючи, що 25.11.2009 раніше створений ним суб`єкт господарювання ТОВ "Ортонікс-Торг" визнаний банкрутом, а його місце у злочинній схемі для прикриття незаконної діяльності, повинен зайняти інший суб`єкт підприємницької діяльності, в січні 2010 року будучи у м. Києві, вирішили створити новий суб`єкт підприємницької діяльності.

ОСОБА_10 будучи обізнаним у спільних злочинних намірах, розуміючи, що створення нової юридичної особи необхідно для прикриття незаконної діяльності, отримав виділені ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 грошові кошти, необхідні для оплати реєстраційних та нотаріальних послуг.

28.01.2010 року, ОСОБА_10 маючи навики у підготовці необхідних документів, розробив, підписав, нотаріально завірив протокол №1 загальних зборів засновників та Статут товариства, які разом з реєстраційною карткою його братом ОСОБА_13 були подані державному реєстратору. На підставі поданих документів, 02.02.2010 Солом`янською районною у м. Києві державною адміністрацією за №10731020000018474 проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/, м. Київ, вул. Олексіївська, 14.

Крім того, ОСОБА_10 будучи обізнаним у подальших діях, таких як відкриття рахунку в банківській установі, постановка підприємства на податковий облік та отримання свідоцтва платника ПДВ, які є невід`ємною складовою для здійснення прикриття незаконної діяльності та маскування походження і обігу коштів по рахунку, що входить до спільного злочинного наміру, діючи за змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , подав до ДПІ у Солом`янському районі м. Києва заяви, в результаті чого ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ 04.02.2010 взято на облік платника податків та 16.02.2010 видано свідоцтво про реєстрацію товариства платником податку на додану вартість.

01.03.2010 ОСОБА_10 продовжуючи виконання спільного злочинного плану щодо створення юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності, підписав та подав в ВАТ "Фінексбанк" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких, 01.03.2010 для ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_9 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також ключі для доступу до СЕП "Internet Клієнт-Банк" по рахунку ТОВ "Фалбі-Контракт" / НОМЕР_10 /, ОСОБА_10 передав ОСОБА_9 , який разом з ОСОБА_7 Мрачковським ОСОБА_19 та ОСОБА_10 використовували їх для прикриття незаконної діяльності.

Разом з цим, бажаючи досягти злочинної мети прикриття незаконної діяльності, з використанням створеного суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/, ОСОБА_10 за попередньою змовою з ОСОБА_7 Мрачковським ОСОБА_19 та ОСОБА_9 , на виконання домовленості з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , про незаконне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ "Технічний центр домофонізації "Цифрал", достовірно знаючи, що ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ в особі ОСОБА_10 не поставляло товарно-матеріальні цінності (далі ТМЦ) на адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал" та не виконувало будь-які роботи (послуги), організували оформлення первинних бухгалтерських документів про нібито реалізацію ТМЦ, робіт (послуг) в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал".

Доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_9 видав ОСОБА_11 та ОСОБА_12 зовні оформленні належним чином документи (накладні, податкові накладні), для включення їх до податкового обліку ТОВ "ТЦД "Цифрал", чим була забезпечена можливість для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ у підприємства в сумі 557 832,8 грн.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 Мрачковським ОСОБА_19 та ОСОБА_9 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилася у створенні видимості поставки ТМЦ, робіт (послуг), чим заподіяв матеріальну шкоду державі, у вигляді несплати службовими особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" податку на додану вартість в сумі 557 832,8 грн.

Крім того, ОСОБА_10 на початку лютого 2007 року будучи у м. Києві, вступив в злочинну змову з невстановленими слідством особами, які за грошову винагороду запропонували ОСОБА_10 підбирати кандидатів, які без мети здійснення підприємницької діяльності погодяться реєструвати на свої прізвища підприємства та відкривати рахунки в банківських установах.

ОСОБА_10 знаючи порядок проведення державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, їх постановку на облік в податкових та інших органах, діючи з корисливих мотивів та в інтересах невстановлених слідством осіб, надав свою згоду.

Достеменно усвідомлюючи, що реєстрація підприємств на осіб, які в подальшому не будуть мати відношення до їх господарської діяльності, проводиться виключно з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_10 , діючи на виконання домовленості з невстановленими слідством особами щодо створення нової, раніше не існуючої юридичної особи, будучи у м. Києві, звернувся до раніше знайомого ОСОБА_20 , якому запропонував за грошову винагороду зареєструвати на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності.

ОСОБА_21 не усвідомлюючи справжні наміри ОСОБА_10 , не збираючись у наступному діяти від імені підприємства, довірившись тому, що ОСОБА_10 буде здійснювати таку діяльність від його імені в межах законодавства, погодився на пропозицію останнього та підписав заздалегідь розроблений Виборновим протокол №1 загальних зборів учасників та статут ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс", відповідно до яких ОСОБА_21 став засновником та директором товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 06.03.2007 за номером 10701020000026806 Печерською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" /34981707/ за адресою: м. Київ, Бульвар Дружби Народів, 10.

Продовжуючи діяти умисно, ОСОБА_10 розуміючи, що постановка ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" /34981707/ на податковий облік та отримання свідоцтва платника ПДВ є невід`ємною частиною, необхідною для прикриття незаконної діяльності, діючи не підставі доручення, подав до ДПІ у Печерському районі м. Києва відповідні заяви, в результаті чого ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" /34981707/ взято на облік платника податків та видано свідоцтво про реєстрацію товариства платником податку на додану вартість.

Разом з цим, ОСОБА_10 усвідомлюючи, що однією із складових прикриття незаконної діяльності необхідний поточних рахунок, зобов`язав ОСОБА_21 підписати та подати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких для ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" /34981707/ в ВАТ "Банк "Український капітал" у м. Києві відкрито поточний рахунок.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, виконав всі необхідні дії, в результаті яких створено суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" /34981707/.

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" /34981707/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в березні 2007 року, будучи у м. Києві, тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайому ОСОБА_22 , яка за грошову нагороду погодилась підписати документи, необхідні для реєстрації на її прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

05.03.2007 ОСОБА_22 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "ІнтерСпецТехОпт" та Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 12.03.2007 за номером 10701020000026850 Печерською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "ІнтерСпецТехОпт" /34981885/, за адресою: м. Київ, бульвар Дружби Народів, 10.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану, діючи за попередньою домовленістю з невстановленими слідством особами, подали до ДПІ у Печерському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "ІнтерСпецТехОпт" /34981885/ 13.03.2007 взято на облік як платник податків та цього ж числа зареєстровано платником податку на додану вартість.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, виконав всі необхідні дії, направлені на створення нового, раніше не існуючого суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ "ІнтерСпецТехОпт" /34981885/.

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "ІнтерСпецТехОпт" /34981885/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

Таким чином, ОСОБА_10 повторно, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "ІнтерСпецТехОпт" /34981885/ з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в квітні 2007 року, будучи у м. Києві, тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_23 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

05.04.2007 ОСОБА_23 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписав заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Меркатор-плюс" та 11.04.2007 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 18.04.2007 за номером 10741020000024890 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Меркатор-плюс" /35086762/ за адресою: м. Київ, вул. Чапаєва, б.10.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану, діючи за попередньою домовленістю з невстановленими слідством особами, подали до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Меркатор-плюс" 20.04.2007 взято на облік як платник податків та 02.07.2007 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_23 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 15.05.2007 для ТОВ "Меркатор-плюс" в Київській філії АБ "Факторіал-Банк" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_11 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Меркатор-плюс", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

Таким чином, ОСОБА_10 повторно, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Меркатор-плюс" з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2007 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайому ОСОБА_24 , яка за грошову нагороду погодилася підписати документи, необхідні для реєстрації на її прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

27.07.2007, ОСОБА_24 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Меркатор-ХХІ" та 30.07.2007 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 08.08.2007 за номером 10711020000023433 Подільською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Меркатор-ХХІ" /35251876/ за адресою: м. Київ, вул. Світлицького, 24-А.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_24 , подав до ДПІ у Подільському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Меркатор-ХХІ" 14.08.2007 взято на облік як платник податків та 27.09.2007 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_24 , зобов`язав останню підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 12.10.2007 для ТОВ "Меркатор-ХХІ" в ВАТ "Банк "Український капітал" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_12 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Меркатор-ХХІ", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_25 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

27.08.2007, ОСОБА_25 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , підписав заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Преторіан-ХХІ" та Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 29.09.2007 за номером 10711020000023514 Подільською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Преторіан-ХХІ" /35363997/ за адресою: м. Київ, вул. Світлицького, 24-А.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_25 , подав до ДПІ у Подільському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Преторіан-ХХІ" 31.08.2007 взято на облік як платник податків та 20.09.2007 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_25 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 25.09.2007 для ТОВ "Преторіан-ХХІ" в ВАТ "Банк "Український капітал" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_13 .

Таким чином, ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, виконав всі необхідні дії, в результаті яких створено суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ "Преторіан-ХХІ" /35363997/.

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Преторіан-ХХІ" /35363997, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2007 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_26 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

05.09.2007, ОСОБА_26 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписав заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" та 10.09.2007 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 12.09.2007 за номером 10741020000026865 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" /35393356/ за адресою: м. Київ, вул. Чапаєва, б.10.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_26 , подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" 14.09.2007 взято на облік як платник податків та 20.09.2007 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 разом з невстановленими слідством особами, маючи на меті в подальшому використовувати ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" для прикриття незаконної діяльності, керуючи діями ОСОБА_26 , зобов`язали останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 28.09.2007 для ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" в КБ АБ "Факторіал-Банк" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_14 та 11.09.2008 для ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" в Київській філії ВАТ СКБ "Дністер" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_15 .

Таким чином, ОСОБА_10 та невстановлені слідством особи виконали всі необхідні дії, направлені на створення нового, раніше не існуючого суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" /35393356/.

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

Таким чином, ОСОБА_10 повторно, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2007 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайому ОСОБА_27 , яка за грошову нагороду погодилася підписати документи, необхідні для реєстрації на її прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

06.09.2007 року ОСОБА_27 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ" та 10.09.2007 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 12.09.2007 за номером 10741020000026856 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ" /35393267/ за адресою: м. Київ, вул. Чапаєва, б.10.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_27 , подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ" 14.09.2007 взято на облік як платник податків та 20.09.2007 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 разом з невстановленими слідством особами, маючи на меті в подальшому використовувати ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ" для прикриття незаконної діяльності, керуючи діями ОСОБА_27 , зобов`язали останню підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 28.09.2007 для ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ" в КБ АБ "Факторіал-Банк" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_16 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

Таким чином, ОСОБА_10 повторно, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ" з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в жовтні 2007 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_28 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

05.10.2007, ОСОБА_28 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Вио Груп-ХХІ" та 18.10.2007 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 18.10.2007 за номером 10741020000027325 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Вио Груп-ХХІ" /35466057/ за адресою: м. Київ, вул. Чапаєва, 10.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_28 , подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Вио Груп-ХХІ" 22.10.2007 взято на облік як платник податків та 30.10.2007 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_28 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 09.11.2007 для ТОВ "Вио Груп-ХХІ" в Київській філії АБ "Факторіал-Банк" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_17 , 07.12.2007 для ТОВ "Вио Груп-ХХІ" в ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" в м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_18 , 28.08.2008 для ТОВ "Вио Груп-ХХІ" в Київській філії ВАТ СКБ "Дністер" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_19 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Вио Груп-ХХІ", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в жовтні 2007 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_29 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

15.10.2007 року ОСОБА_29 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" та 18.10.2007 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 24.10.2007 за номером 10741020000027403 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" /35530771/ за адресою: м. Київ, вул. Чапаєва, 10.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_29 , подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" 05.11.2007 взято на облік як платник податків та 09.11.2007 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_29 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 16.11.2007 для ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" в Київській філії АБ "Факторіал-Банк" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_20 , 07.12.2007 для ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" в ТОВ КБ "Фінансова ініціатива" в м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_21 , 19.09.2008 для ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" в Київській філії ВАТ СКБ "Дністер" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_22 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Салтус Груп-ХХІ", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в лютому 2008 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайому ОСОБА_30 , яка за грошову нагороду погодилася підписати документи, необхідні для реєстрації на її прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

25.02.2008 року ОСОБА_30 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Гекта-Гроуп" та 28.02.2008 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 28.02.2008 за номером 10701020000032312 Печерською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Гекта-Гроуп" /35761509/ за адресою: м. Київ, вул. Івана Мазепи, 26.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_30 , подав до ДПІ у Печерському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Гекта-Гроуп" 03.03.2008 взято на облік як платник податків та 07.04.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_30 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 01.04.2008 для ТОВ "Гекта-Гроуп" в ВАТ "Банк "Український капітал" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_23 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Гекта-Гроуп", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в березні 2008 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайому ОСОБА_31 , яка за грошову нагороду погодилася підписати документи, необхідні для реєстрації на її прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

07.03.2008 року ОСОБА_31 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Корумкон" та 11.03.2008 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 17.03.2008 за номером 10741020000029252 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Корумкон" /35746350/ за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 7, оф.1.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_31 , подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Корумкон" 19.03.2008 взято на облік як платник податків та 02.04.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_31 , зобов`язав останню підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 07.08.2008 для ТОВ "Корумкон" в Київській філії ВАТ СКБ "Дністер" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_24 , 30.01.2009 для ТОВ "Корумкон" в АКБ "Європейський" в м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_25 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Корумкон", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в травні 2008 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_32 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

27.05.2008 року ОСОБА_32 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписав заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Марітімус-Торг" та 30.05.2008 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 02.06.2008 за номером 10651020000011091 Дарницькою районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Марітімус-Торг" /35945078/ за адресою: м. Київ, вул. Драгоманова, 19.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_32 , подав до ДПІ у Дарницькому районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Марітімус-Торг" 03.06.2008 взято на облік як платник податків та 25.07.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_32 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 05.08.2008 для ТОВ "Марітімус-Торг" в ВАТ "Банк "Український капітал" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_26 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Марітімус-Торг", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в травні 2008 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_33 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

29.05.2008 року ОСОБА_33 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписав заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Аквілла-Опт" та 30.05.2008 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 02.06.2008 за номером 10651020000011095 Дарницькою районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Аквілла-Опт" /35945057/ за адресою: м. Київ, вул. Драгоманова, 19.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_33 , подав до ДПІ у Дарницькому районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Аквілла-Опт" 03.06.2008 взято на облік як платник податків та 25.07.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_33 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 24.06.2008 для ТОВ "Аквілла-Опт" в ВАТ "Банк "Український капітал" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_27 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Аквілла-Опт", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2008 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_34 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

14.07.2008 року ОСОБА_34 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Фортунат-Опт" та 16.07.2008 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 17.07.2008 за номером 10741020000030648 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Фортунат-Опт" /36000670/ за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 7, оф.1.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_34 , подав до ДПІ у Шевченківському районі м.Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Фортунат-Опт" 22.07.2008 взято на облік як платник податків та 13.08.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_34 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 09.09.2008 для ТОВ "Фортунат-Опт" в Київській філії ВАТ СКБ "Дністер" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_28 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Фортунат-Опт", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

ОСОБА_10 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, яка направлена на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, в липні 2008 року тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив до злочинної діяльності раніше знайомого ОСОБА_35 , який за грошову нагороду погодився підписати документи, необхідні для реєстрації на його прізвище суб`єкта підприємницької діяльності.

14.07.2008, ОСОБА_36 не усвідомлюючи дійсної мети створення суб`єкта підприємництва, виконуючи вимоги ОСОБА_10 , що направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності, підписала заздалегідь розроблений ОСОБА_10 протокол №1 зборів учасників ТОВ "Гелікс-Торг" та 16.07.2008 Статут товариства.

В подальшому ОСОБА_10 використовуючи напередодні отримані від невстановлених слідством осіб грошові кошти, необхідні для нотаріальних та реєстраційних послуг, сплатив 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подав державному реєстратору всі необхідні документи, на підставі яких 17.07.2008 за номером 10741020000030658 Шевченківською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ТОВ "Гелікс-Торг" /36048953/ за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 7, оф.1.

Разом з цим, ОСОБА_10 на виконання злочинного плану та попередньої домовленості з невстановленими слідством особами, діючи на підставі довіреності ОСОБА_36 , подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва заяву, в результаті чого ТОВ "Гелікс-Торг" 22.07.2008 взято на облік як платник податків та 13.08.2008 зареєстровано платником податку на додану вартість.

Доводячи злочинний умисел до завершення, ОСОБА_10 керуючи діями ОСОБА_36 , зобов`язав останнього підписати документи (заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи), на підставі яких, 22.08.2008 для ТОВ "Гелікс-Торг" в Київській філії ВАТ СКБ "Дністер" відкрито поточний рахунок № НОМЕР_29 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Гелікс-Торг", свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", ОСОБА_10 на виконання попередньої домовленості передав їх невстановленим слідством особам.

Всього ОСОБА_10 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності створив суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) - ТОВ "Корум Гроуп" /35670046/, ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/, ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/, ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/, ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/, ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" /34981707/, ТОВ "ІнтерСпецТехОпт" /34981885/, ТОВ "Меркатор-плюс" /35086762/, ТОВ "Меркатор-ХХІ" /35251876/, ТОВ "Преторіан-ХХІ" /35363997/, ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" /35393356/, ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ" /35393267/, ТОВ "Вио Груп-ХХІ" /35466057/, ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" /35530771/, ТОВ "Гекта-Гроуп" /35761509/, ТОВ "Корумкон" /35746350/, ТОВ "Марітімус-Торг" /35945078/, ТОВ "Аквілла-Опт" /35945057/, ТОВ "Фортунат-Опт" /36000670/, ТОВ "Гелікс-Торг" /36048953/, в результаті чого, за рахунок створених ним ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ та "Фалбі-Контракт" /36979595/, заподіяв велику матеріальну шкоду державі, у вигляді несплати службовими особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" податку на додану вартість в сумі 1 461 679,10 грн., що в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і є великим розміром.

Крім того, ОСОБА_9 на початку серпня 2007 року, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності, вирішив створити новий суб`єкт підприємницької діяльності.

Для цього ОСОБА_9 звернувся до раніше знайомої ОСОБА_37 , яка не будучи обізнана про злочинні наміри ОСОБА_9 , діючи за його проханням, запропонувала ОСОБА_38 , за обіцяну ОСОБА_9 грошову винагороду зареєструвати юридичну особу.

ОСОБА_38 не усвідомлюючи справжні наміри створення підприємства, бажаючи покращити своє матеріальне становище, погодився на пропозицію і 06.08.2007 підписав довіреність на ім`я ОСОБА_39 , діяльність якого пов`язана з наданням послуг по реєстрації суб`єктів господарювання.

ОСОБА_39 діючи на підставі нотаріально оформленого доручення, склав протокол зборів засновників, розробив Статут товариства і інші необхідні документи, які були підписані ОСОБА_38 . Після сплати ОСОБА_39 170 грн. за державну реєстрацію юридичної особи та подання державному реєстратору всіх необхідних документів, 13.09.2007 за номером 1073102000001097 Солом`янською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію ПП "Сантар-Торг" /35415505/, за адресою: м. Київ, вул. Керченська, 7/7 та виготовлено печатку даного підприємства.

Крім того, ОСОБА_39 діючи на підставі доручення ОСОБА_40 підписав та подав заяви до ДПІ у Солом`янському районі м. Києва, в результаті чого ПП "Сантар-Торг" /35415505/ 14.09.2007 взято на облік платника податків та 22.10.2007 видано свідоцтво про реєстрацію підприємства платником податку на додану вартість.

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ПП "Сантар-Торг" /35415505/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, були передані ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 продовжуючи діяти умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, для відкриття ПП "Сантар-Торг" /35415505/ рахунку в банку, що є невід`ємною складовою для здійснення прикриття незаконної діяльності, тримаючи у неведенні відносно задуманого, залучив співробітника ТОВ "АФ "Статус-Аудит" ОСОБА_41 , якій надав печатку підприємства та номер телефону ОСОБА_38 .

В жовтні 2007 року ОСОБА_41 , не будучі обізнана про злочинні наміри ОСОБА_9 , діючи за його вказівкою, зобов`язала ОСОБА_38 заповнити та підписати заяву про відкриття поточного рахунку, договір та картку із зразками підписів, після чого скріпила їх печаткою ПП "Сантар-Торг". На підставі поданих документів, 29.10.2007 в ВАТ "Банк "Український капітал" у м. Києві відкрито поточний рахунок № НОМЕР_30 .

Таким чином, ОСОБА_9 діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП "Сантар-Торг" / НОМЕР_31 / з метою прикриття незаконної діяльності.

За задумом ОСОБА_9 та невстановлених слідством осіб, створений ними для прикриття незаконної діяльності суб`єкт господарювання ПП "Сантар-Торг" /35415505/, з метою уникнення перевірок та викриття правоохоронними органами такого суб`єкту, раніше ніж буде досягнута поставлена мета, буде використовуватись певний час, після чого діяльність такого підприємства буде припинена шляхом банкрутства, що в подальшому надасть підстави для відмови правоохоронним органам у наданні документів для проведення будь-яких перевірок.

13.02.2009 року, ОСОБА_9 діючи повторно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, після досягнення поставленої мети прикриття незаконної діяльності з використанням створеного ПП "Сантар-Торг" /35415505/, організували складання протоколу №4 зборів учасників товариства, що стало підставою для визнання ПП "Сантар-Торг" /35415505/ банкрутом.

ОСОБА_9 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , маючи на меті розширення мережі підконтрольних підприємств, з використанням яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, в вересні 2008 року, будучи у м. Києві, вирішили створити новий суб`єкт підприємницької діяльності та через третіх осіб, залучили до злочинної діяльності ОСОБА_42 .

З цією метою, ОСОБА_9 за домовленістю з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 звернувся до спільного знайомого ОСОБА_43 , діяльність якого пов`язана з наданням послуг, в т.ч. з реєстрації суб`єктів господарювання.

В свою чергу, ОСОБА_43 через колегу ОСОБА_44 доручили реєстрацію підприємства юристу ОСОБА_45 , який не усвідомлюючи справжньої мети створення юридичної особи, діючи на підставі нотаріально оформленого доручення, розробив рішення засновника №1 та Статут підприємства, який при невстановлених слідством обставинах був підписаний номінальним засновником ОСОБА_42 . Сплативши 170 грн. за державну реєстрацію, ОСОБА_45 подав реєстратору завірені нотаріусом документи, на підставі яких 16.09.2008 за №10731020000016287 Солом`янською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію юридичної особи - ПП "Ді-Трейд" /36158663/, за адресою: м. Київ, вул. Тополева, 6.

17.09.2008 ОСОБА_45 подав до ДПІ у Солом`янському районі м. Києва реєстраційні заяви від імені директора ОСОБА_42 , у зв`язку з чим ПП "Ді-Трейд" /36158663/ цього ж числа взято на облік платника податків та 25.11.2008 видано свідоцтво про реєстрацію підприємства платником податку на додану вартість.

Разом з цим, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 усвідомлюючи, що однією із складових для сприяння в ухиленні від сплати податків необхідний поточних рахунок, при невстановлених обставинах зобов`язали ОСОБА_42 відкрити такий рахунок.

14.11.2008 ОСОБА_42 підписав та подав в ВАТ "Банк "Український капітал" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких, 14.11.2008 для ПП "Ді-Трейд" /36158663/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_32 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ПП "Ді-Трейд" /36158663/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", були передані ОСОБА_9 , який разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовували їх для прикриття незаконної діяльності.

За задумом ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у пособництві в ухиленні від сплати податків з використанням ПП "Ді-Трейд" / НОМЕР_33 /, а також маскування походження та обігу коштів по рахунку, час від часу необхідно змінювати банківські установи та рахунки підприємства.

Так, ОСОБА_42 , не усвідомлюючи справжні злочинні наміри ОСОБА_9 який діяв за змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , 26.10.2009 подав заяву, на підставі якої в ВАТ "Банк "Український капітал" закрито рахунок №26004050180/980. При цьому, 02.09.2009 заповнив, підписав та подав в ВАТ "Фінексбанк" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких для ПП "Ді-Трейд" /36158663/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_34 .

Отримані під час відкриття в ВАТ "Фінексбанк" ключі для доступу до СЕП "Internet Клієнт-Банк" по рахунках ПП "Ді-Трейд" /36158663/, було передано ОСОБА_9 , який разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовували їх для прикриття незаконної діяльності щодо сприяння в ухиленні від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 виконали всі необхідні дії, направлені на створення нового, раніше не існуючого суб`єкту підприємницької діяльності - ПП "Ді-Трейд" / НОМЕР_33 /.

В цілях конспірації, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ПП "Ді-Трейд", вони будуть називати таке підприємство "Ді".

Разом з цим, бажаючи досягти злочинної мети прикриття незаконної діяльності, з використанням створеного суб`єкта підприємницької діяльності ПП "Ді-Трейд" /36158663/, ОСОБА_9 за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , на виконання домовленості з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , про незаконне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ "Технічний центр домофонізації "Цифрал", достовірно знаючи, що ПП "Ді-Трейд" /36158663/ в особі ОСОБА_42 не поставляло товарно-матеріальні цінності (далі ТМЦ) на адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал" та не виконувало будь-які роботи (послуги), організували оформлення первинних бухгалтерських документів про нібито реалізацію ТМЦ, робіт (послуг) в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал".

Таким чином, ОСОБА_9 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП "Ді-Трейд" / НОМЕР_33 / з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилася у створенні видимості поставки ТМЦ, робіт (послуг), чим заподіяв матеріальну шкоду державі, у вигляді несплати службовими особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" податку на додану вартість в сумі 2 066 223,5 грн.

ОСОБА_9 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, маючи на меті розширення мережі підконтрольних підприємств, з використанням яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, в травні 2009 року, будучи у м. Києві, вирішили створити новий суб`єкт підприємницької діяльності та через третіх осіб, залучили до злочинної діяльності ОСОБА_46 .

В свою чергу, ОСОБА_43 доручив реєстрацію підприємства ОСОБА_44 , яка не усвідомлюючи справжньої мети створення юридичної особи, 21.05.2009 розробила протокол загальних зборів №1 та Статут ТОВ "Київконтракт ЛТД", який був підписаний ОСОБА_46 , як засновником даного товариства.

Подальші дії щодо реєстрації ТОВ "Київконтракт ЛТД" ОСОБА_44 доручила юристу ОСОБА_47 , яка подала реєстратору завірені нотаріусом документи, на підставі яких 16.06.2009 за №10731020000017453 Солом`янською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/, за адресою: м. Київ, вул. Фучика, 5.

ОСОБА_47 діючи на підставі довіреності, подала до ДПІ у Солом`янському районі м. Києва реєстраційні заяви від імені директора ОСОБА_46 , у зв`язку з чим, 18.06.2009 ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/ взято на облік платника податків та 21.07.2009 видано свідоцтво про реєстрацію підприємства платником податку на додану вартість.

Разом з цим, ОСОБА_46 , розуміючи що виконання нею прав та обов`язків як керівника підприємства, пов`язані лише з необхідністю дотримуватися вказівок щодо подальших її дій, 17.07.2009 підписала та подала в ВАТ "Банк "Український капітал" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких, 17.07.2009 для ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_35 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також програмне забезпечення системи електронних платежів (далі СЕП) "Клієнт-Банк", були передані ОСОБА_9 , який разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовували їх для прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 виконали всі необхідні дії, направлені на створення нового, раніше не існуючого суб`єкту підприємницької діяльності - ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/.

В цілях конспірації, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ТОВ "Київконтракт ЛТД", вони будуть називати таке підприємство "Київ".

Разом з цим, бажаючи досягти злочинної мети прикриття незаконної діяльності, з використанням створеного суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/, ОСОБА_9 за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , на виконання домовленості з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , про незаконне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ "Технічний центр домофонізації "Цифрал", достовірно знаючи, що ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/ в особі ОСОБА_46 не поставляло товарно-матеріальні цінності (далі ТМЦ) на адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал" та не виконувало будь-які роботи (послуги), організували оформлення первинних бухгалтерських документів про нібито реалізацію ТМЦ, робіт (послуг) в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал".

Таким чином, ОСОБА_9 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/ з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилася у створенні видимості поставки ТМЦ, робіт (послуг), чим заподіяв матеріальну шкоду державі, у вигляді несплати службовими особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" податку на додану вартість в сумі 2 956 759,8 грн.

ОСОБА_9 продовжуючи діяти умисно, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , маючи на меті розширення мережі підконтрольних підприємств, з використанням яких вони будуть здійснювати прикриття незаконної діяльності, в серпні 2009 року, будучи у м. Києві, вирішили створити новий суб`єкт підприємницької діяльності та через третіх осіб, залучили до злочинної діяльності ОСОБА_48 .

В свою чергу, ОСОБА_43 доручив реєстрацію підприємства ОСОБА_44 , яка не усвідомлюючи справжньої мети створення юридичної особи, 10.08.2009 розробила протокол загальних зборів №1 та Статут ТОВ "Промет Київ", який був підписаний ОСОБА_48 , як засновником даного товариства.

Подальші дії щодо реєстрації ТОВ "Промет Київ" ОСОБА_44 доручила юристам ОСОБА_49 та ОСОБА_47 .

Так, ОСОБА_49 12.08.2009 подав реєстратору завірені нотаріусом документи, на підставі яких 12.08.2009 за №10731020000017678 Солом`янською районною у м. Києві Державною адміністрацією проведено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВ "Промет Київ" /36629670/, за адресою: м. Київ, вул. Вузівська, 5.

ОСОБА_47 діючи на підставі довіреності, подала до ДПІ у Солом`янському районі м. Києва реєстраційні заяви від імені директора ОСОБА_48 , у зв`язку з чим, 13.08.2009 ТОВ "Промет Київ" /36629670/ взято на облік платника податків та 28.09.2009 видано свідоцтво про реєстрацію підприємства платником податку на додану вартість.

Разом з цим, ОСОБА_48 , розуміючи що виконання ним прав та обов`язків як керівника підприємства, пов`язані лише з необхідністю дотримуватися вказівок щодо подальших дій, 27.01.2010 підписав та подав в ВАТ "Фінексбанк" заяву про відкриття поточного рахунку, картку із зразками підписів та відбитком печатки, договори та інші документи, на підставі яких, 27.01.2010 для ТОВ "Промет Київ" /36629670/ відкрито поточний рахунок № НОМЕР_36 .

Отримані під час проведення державної реєстрації печатка ТОВ "Промет Київ" /36629670/, свідоцтва про державну реєстрацію та про реєстрацію платника ПДВ, примірник статуту, а також ключі для доступу до СЕП "Internet Клієнт-Банк" по рахунку ТОВ "Промет Київ" / НОМЕР_37 /, були передані ОСОБА_9 , який разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовували їх для прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 виконали всі необхідні дії, направлені на створення нового, раніше не існуючого суб`єкту підприємницької діяльності - ТОВ "Промет Київ" /36629670/.

В цілях конспірації, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 домовились, що під час проведення між ними телефонних розмов та листуванні за допомогою смс-повідомлень щодо ТОВ "Промет Київ", вони будуть називати таке підприємство "Промет".

Крім того, ОСОБА_9 , діючи за змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вирішили, що для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у пособництві в ухиленні від сплати податків, необхідно змінити місцезнаходження ТОВ "Промет Київ" /36629670/, для чого необхідно внести зміни до Статуту товариства і зареєструвати такі зміни в Солом`янській районній у м. Києві Державній адміністрації, в ДПІ та отримати нове свідоцтво платника ПДВ.

З цією метою ОСОБА_9 організував складання:

-протоколу №2, згідно якого ОСОБА_48 нібито вирішив змінити місцезнаходження ТОВ "Промет Київ" та в якому в якості присутніх на зборах зазначив співробітника ТОВ "Аудиторська фірма "Статус-Аудит" ОСОБА_50 , яка за його задумом в подальшому буде проводити такі зміни у державного реєстратора;

-статуту ТОВ "Промет Київ" /36629670/ в новій редакції;

-довіреностей ОСОБА_48 на ім`я ОСОБА_50 та на ім`я ще двох співробітників ТОВ "АФ "Статус-Аудит", таких як ОСОБА_41 та ОСОБА_51 ;

16.03.2010 ОСОБА_50 отримавши від ОСОБА_9 нотаріально завірений Статут ТОВ "Промет Київ" у новій редакції, довіреність, протокол №2, заповнену реєстраційну картку, сплативши 51 грн. "за внесення змін до установчих документів", які напередодні їй надав ОСОБА_9 , подала такі документи в Солом`янську районну у м. Києві Державну адміністрацію. В результаті чого, місцезнаходження ТОВ "Промет Київ" змінено на будинок АДРЕСА_2 .

12.04.2010 ОСОБА_41 діючи на підставі довіреності та на виконання вказівки ОСОБА_9 , подала до ДПІ у Солом`янському районі м. Києва реєстраційну заву та квитанцію про сплату 17 грн. "за бланк свідоцтва платника ПДВ", у зв`язку з чим отримала нове свідоцтво про реєстрацію ТОВ "Промет Київ" платником ПДВ.

02.11.2010 ОСОБА_51 діючи на підставі довіреності та на виконання вказівки ОСОБА_9 , отримала від останнього реєстраційну картку ТОВ "Промет Київ", яку подала до Солом`янській районній у м. Києві Державній адміністрації для підтвердження відомостей про юридичну особу.

Разом з цим, бажаючи досягти злочинної мети прикриття незаконної діяльності, з використанням створеного суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ "Промет Київ" /36629670/, ОСОБА_9 за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , на виконання домовленості з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , про незаконне формування податкового кредиту з ПДВ для ТОВ "Технічний центр домофонізації "Цифрал", достовірно знаючи, що ТОВ "Промет Київ" /36629670/ в особі ОСОБА_48 не поставляло товарно-матеріальні цінності (далі ТМЦ) на адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал" та не виконувало будь-які роботи (послуги), організували оформлення первинних бухгалтерських документів про нібито реалізацію ТМЦ, робіт (послуг) в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал".

Таким чином, ОСОБА_9 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ "Промет Київ" /36629670/ з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилася у створенні видимості поставки ТМЦ, робіт (послуг), чим заподіяв матеріальну шкоду державі, у вигляді несплати службовими особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" податку на додану вартість в сумі 320 180,4 грн.

Всього ОСОБА_9 діючи повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та невстановленими слідством особами, з метою прикриття незаконної діяльності створив суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) - ТОВ "Корум Гроуп" /35670046/, ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, ТОВ "Ортонікс-Торг" /36058500/, ПП "Сантар-Торг" /35415505/, ПП "Ді-Трейд" /36158663/, ТОВ "Амфіктіон-Торг" /36159663/, ТОВ "Медіолан-Опт" /36159658/, ТОВ "Київконтракт ЛТД" /36510185/, ТОВ "Промет Київ" /36629670/, ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/, чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі, у вигляді несплати службовими особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" податку на додану вартість в сумі 6 804 842,80 грн., що в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і є великим розміром.

Крім того, ОСОБА_10 з метою власного збагачення незаконним шляхом та в інтересах третіх осіб, вступив в злочинну змову з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та іншими невстановленими особами, що направлена на незаконне зменшення сплати до державного бюджету податку на додану вартість (далі ПДВ).

Для забезпечення діяльності схеми, ОСОБА_9 на виконання домовленості у 2008 році в офісі по вул. Максим Кривоноса, 6, у м. Києві, запропонував ОСОБА_11 директору ТОВ "ТЦД "Цифрал", код 33398572, адреса: м. Київ, вул. Петропавлівська, 54-а, зареєстроване 17.03.2005 Голосіївською районною у місті Києві державною адміністрацією, індивідуальний податковий номер 333985726595, зареєстроване платником податку на додаткову вартість свідоцтво платника ПДВ №100139977 від 17.09.2008 та ОСОБА_12 головному бухгалтеру даного товариства, використати у фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТЦД "Цифрал" злочинну схему, направлену на незаконне зменшення сплати до державного бюджету ПДВ, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ. При цьому ОСОБА_9 довів до ОСОБА_12 суть дії злочинної схеми та її наслідки у вигляді зменшення податкових зобов`язань, які виникають у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "ТЦД "Цифрал", при здійсненні основної діяльності.

ОСОБА_11 та ОСОБА_12 вислухавши злочинний план ОСОБА_9 , маючи умисел на ухилення від сплати податків, погодилися на втілення злочинної схеми у фінансово-господарську діяльність ввіреного їм підприємства ТОВ "ТЦД "Цифрал".

ОСОБА_10 з метою прикриття незаконної діяльності та сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал", за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, зареєстрував ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ та ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ при обставинах зазначених вище.

ОСОБА_12 , на підставі отриманих від ОСОБА_9 реквізитів ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ та ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, виготувала первинні бухгалтерські документи, в які вписала дату про нібито проведення господарських операцій, необхідну ТОВ "ТЦД "Цифрал" номенклатуру товарів, їх кількість, назву постачальників, суму ПДВ і загальну суму коштів що підлягає сплаті з урахуванням податку.

Оформивши зовні належним чином первинні документи від ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ та ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/, що підконтрольних ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та свідчать про нібито поставку ТМЦ, робіт (послуг) в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал", ОСОБА_12 та ОСОБА_11 достовірно усвідомлюючи, що ТОВ "Фалбі-Контракт" /36979595/ та ТОВ "Уніторгсервіс" /35919210/ не будуть поставляти товар та здійснювати будь-які роботи, послуги, підписали їх, скріпили печаткою ТОВ "ТЦД "Цифрал" та передали ОСОБА_9

Сопов ОСОБА_52 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 фактично набувши права власності на ТОВ "Уніторгсервіс", ТОВ "Фалбі-Контракт", що створені ОСОБА_10 для прикриття незаконної діяльності, використовуючи наявні у розпорядженні печатки даних підприємств, ключі доступу до їх рахунків та інші засоби та знаряддя, маючи на меті сприяти службовим особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" в ухиленні від сплати податку на додану вартість, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, оформлюють такі документи з боку створених для прикриття незаконної діяльності ТОВ "Уніторгсервіс", ТОВ "Фалбі-Контракт", шляхом скріплення їх печаткою та організовують їх підписання невстановленими слідством особами від імені номінальних директорів.

ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 продовжуючи діяти умисно, знаючи, що ТОВ "Уніторгсервіс" та ТОВ "Фалбі-Контракт" товарно-матеріальні цінності в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал" не поставляли та не виконували роботи, послуги, доводячи свій злочинний умисел до завершення, передали ОСОБА_12 первинні бухгалтерські документи (договори, накладні, податкові накладні, акти), які зовні оформлені належним чином, але за суттю не відповідають дійсності.

ОСОБА_10 діючи умисно, за домовленістю з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, використовуючи створені ними для прикриття незаконної діяльності ТОВ "Уніторгсервіс" та ТОВ "Фалбі-Контракт", протягом квітень-жовтень 2010 видали ОСОБА_12 первинні бухгалтерські документи від імені ТОВ "Уніторгсервіс" та ТОВ "Фалбі-Контракт", в яких міститься незаконно сформований податок на додану вартість на суму 1 461 679,10 грн., в т.ч.:

-від ТОВ "Уніторгсервіс" на суму 903 846,3 грн.

-від ТОВ "Фалбі-Контракт" на суму 557 832,8 грн.

ОСОБА_11 та ОСОБА_12 усвідомлюючи, що податковий і бухгалтерський облік базується на даних первинних документів, які підтверджують здійснення господарських операцій достовірно знаючи, що ПДВ який містяться в податкових накладних ТОВ "Уніторгсервіс", ТОВ "Фалбі-Контракт" сформований незаконно та створений ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 штучно, в порушення п.п.7.4.1., 7.4.5. п.7.4., п.п.7.5.1. п.7.5. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, в період з 01.01.2009 по 30.11.2010 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом незаконного нарахування та включення до складу податкового кредиту з ПДВ 1 461 679,10 грн.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, наданням засобів та знарядь, полегшивши досягнення злочинного результату, протягом з 01.04.2010 по 31.10.2010 сприяв службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал" ОСОБА_11 та ОСОБА_12 в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 1 461 679,10 грн., що в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і є великим розміром.

ОСОБА_7 , з метою здійснення задуманого, на стадії втілення плану в частині:

-залучення службових осіб підприємств-користувачів, які мають бажання скористатися злочинною схемою, задля зменшення своїх податкових зобов`язань з ПДВ, які виникають при здійсненні основної діяльності;

-організації оформлення та передачі первинних документів, завдяки яким службові особи підприємства-користувача незаконно сформують податковий кредит з ПДВ;

-виконання інших злочинних дій, спрямованих на маскування походження ТМЦ, обігу коштів по поточних рахунках та створення видимості поставки ТМЦ, робіт, послуг,

діючи за попередньою замовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 вирішили, що на різних стадіях його виконання, виникає необхідність у залученні до їх злочинної діяльності інших осіб, яким вони повністю або частково будуть доводити свої злочинні наміри, або взагалі будуть тримати у неведенні, відносно задуманого.

ОСОБА_9 , реалізуючи спільний злочинний план, на виконання попередньої домовленості з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у 2008 році в офісі по вул. Максим Кривоноса, 6, у м. Києві, запропонував ОСОБА_11 директору ТОВ "ТЦД "Цифрал", код 33398572, адреса: м. Київ, вул. Петропавлівська, 54-а, зареєстроване 17.03.2005 Голосіївською районною у місті Києві державною адміністрацією, індивідуальний податковий номер 333985726595, зареєстроване платником податку на додаткову вартість свідоцтво платника ПДВ №100139977 від 17.09.2008 та ОСОБА_12 головному бухгалтеру даного товариства, використати у фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТЦД "Цифрал" злочинну схему, направлену на незаконне зменшення сплати до державного бюджету ПДВ, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ. При цьому ОСОБА_9 довів до ОСОБА_12 суть дії злочинної схеми та її наслідки у вигляді зменшення податкових зобов`язань, які виникають у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "ТЦД "Цифрал", при здійсненні основної діяльності.

У зв`язку з цим ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , попередньо узгодивши, останній повідомляв ОСОБА_12 реквізити та назви підконтрольних їм підприємств, на яке ТОВ "ТЦД "Цифрал" перераховує безготівкові кошти.

ОСОБА_11 та ОСОБА_12 визначивши необхідну для ТОВ "ТЦД "Цифрал" суму податкового кредиту в певний податковий період, перераховують кошти на рахунок одного з підконтрольних ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 підприємства.

Разом з цим ОСОБА_12 , на підставі даних ОСОБА_9 , самостійно готує від імені одного з підконтрольного ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 підприємства первинні бухгалтерські документи, в які вписує дату про нібито проведення господарської операції, необхідну ТОВ "ТЦД "Цифрал" номенклатуру товарів, їх кількість, назву постачальника, суму ПДВ і загальну суму коштів що підлягає сплаті з урахуванням податку.

Оформивши зовні належним чином первинні документи від підприємств підконтрольних ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та свідчать про нібито поставку ТМЦ, робіт (послуг) в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал", ОСОБА_12 та ОСОБА_11 достовірно усвідомлюючи, що назване ОСОБА_9 підприємство не буде поставляти товар та здійснювати будь-які роботи, послуги, підписують їх зі свого боку, скріплюють печаткою ТОВ "ТЦД "Цифрал" та передають їх ОСОБА_9

Ворошилов ОСОБА_53 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 фактично набувши права власності на створені ними для прикриття незаконної діяльності ТОВ "Уніторгсервіс", ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ", ТОВ "Фалбі-Контракт", використовуючи наявні у розпорядженні печатки даних підприємств, ключі доступу до їх рахунків та інші засоби та знаряддя, маючи на меті сприяти службовим особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" в ухиленні від сплати податку на додану вартість, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, оформлюють такі документи з боку створених ними для прикриття незаконної діяльності підприємств, шляхом скріплення їх печаткою та організовують їх підписання невстановленими слідством особами від імені номінальних директорів.

ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 продовжуючи діяти умисно, знаючи, що ТОВ "Уніторгсервіс", ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ" та ТОВ "Фалбі-Контракт" товарно-матеріальні цінності в адресу ТОВ "ТЦД "Цифрал" не поставляли та не виконували роботи, послуги, доводячи свій злочинний умисел до завершення, передали ОСОБА_12 первинні бухгалтерські документи (договори, накладні, податкові накладні, акти), які зовні оформлені належним чином, але за суттю не відповідають дійсності.

Так, ОСОБА_7 діючи умисно, за домовленістю з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами, використовуючи створені ними для прикриття незаконної діяльності підприємства, протягом 2009-2010 видали ОСОБА_12 первинні бухгалтерські документи від імені ТОВ "Уніторгсервіс", ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ" та ТОВ "Фалбі-Контракт", в яких міститься незаконно сформований податок на додану вартість на суму 6 804 842,80 грн.

Разом з цим, ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 з метою сприяння в службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал" в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість, в жовтні 2009 вступили в злочинну змову з невстановленими слідством особами, які використовували ТОВ "Інтербудінвест" /36589040/, 22.07.2009 зареєстровано Печерською районною у м. Києві держаною адміністрацією на ОСОБА_54 , поставлено на податковий облік в ДПІ у Печерському районі м. Києва та відкрито поточні рахунки в Філії АТ "Імексбанк" та ПуАТ "КБ "Акордбанк", що створене для прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримавши від невстановлених слідством осіб, всі необхідні реквізити ТОВ "Інтербудінвест", передали їх ОСОБА_9 , який на виконання злочинної домовленості щодо сприяння в ухиленні від сплати податків, передав відповідно до ОСОБА_12 для використання у складанні первинних документів між ТОВ "ТЦД "Цифрал" та ТОВ "Інтербудінвест", які будуть свідчити про нібито здійснення останнім робіт (послуг).

ОСОБА_12 використовуючи отримані реквізити, склала первинні бухгалтерські документи від ТОВ "Інтербудінвест", в які вписала дату про нібито проведення господарської операції, необхідну ТОВ "ТЦД "Цифрал" номенклатуру товарів, їх кількість, назву постачальника, суму ПДВ і загальну суму коштів що підлягає сплаті з урахуванням податку.

Оформивши зовні належним чином документи від ТОВ "Інтербудінвест" та які свідчать про нібито надання послуг ТОВ "ТЦД "Цифрал", ОСОБА_12 та ОСОБА_11 достовірно усвідомлюючи, що назване ОСОБА_9 ТОВ "Інтербудінвест" фактично не буде здійснювати будь-які роботи, послуги, підписали їх зі свого боку, скріпили печаткою ТОВ "ТЦД "Цифрал" та передали їх ОСОБА_9

Ворошилов ОСОБА_53 та ОСОБА_8 діючи на виконання попередньої домовленості отримали їх у ОСОБА_9 .

В свою чергу, ОСОБА_8 діючи з відома ОСОБА_7 , передав документи ТОВ "ТЦД "Цифрал" для подальшого оформлення невстановленим особам, які мають у розпорядженні печатку ТОВ "Інтербудінвест", ключі доступу до їх рахунків та інші засоби та знаряддя.

Маючи на меті сприяти службовим особами ТОВ "ТЦД "Цифрал" в ухиленні від сплати податку на додану вартість, ОСОБА_7 за домовленістю з ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , знаючи що ТОВ "Інтербудінвест" не виконувало роботи, послуги для ТОВ "ТЦД "Цифрал", доводячи свій злочинний умисел до завершення, передали ОСОБА_12 первинні бухгалтерські документи (договори, накладні, податкові накладні, акти), які зовні оформлені належним чином, але за суттю не відповідають дійсності.

Таким чином, ОСОБА_7 діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, з метою сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ "ТЦД "Цифрал", протягом з 2009-2010 видали ОСОБА_12 первинні бухгалтерські документи від імені ТОВ "Інтербудінвест", в яких міститься незаконно сформований податок на додану вартість на суму 377 850,7 грн.

Всього, ОСОБА_7 протягом з січня 2009 по листопад 2010 за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами сприяв службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал" в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 7 182 693,50 грн.

ОСОБА_11 та ОСОБА_12 усвідомлюючи, що податковий і бухгалтерський облік базується на даних первинних документів, які підтверджують здійснення господарських операцій достовірно знаючи, що ПДВ який містяться в податкових накладних ТОВ "Уніторгсервіс", ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ", ТОВ "Фалбі-Контракт" та ТОВ "Інтербудінвест" сформований незаконно та створений ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 штучно, в порушення п.п.7.4.1., 7.4.5. п.7.4., п.п.7.5.1. п.7.5. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, в період з 01.01.2009 по 30.11.2010 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом незаконного нарахування та включення до складу податкового кредиту з ПДВ 7 182 693,50 грн.

Таким чином, ОСОБА_7 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами, наданням засобів та вказівок, полегшивши досягнення злочинного результату, протягом з 01.01.2009 по 30.11.2010 сприяв службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал" ОСОБА_11 та ОСОБА_12 в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 7 182 693,50 грн., що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і є особливо великим розміром.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_10 в інкримінованому йому злочину за ст.205 ч.2 КК України вину визнав повністю, за ст.28 ч.2, ст.27 ч.5, ст.212 ч.2 КК України вину свою не визнав та суду пояснив, що він за спеціальністю юрист та займався створенням підприємств. До нього звернувся ОСОБА_9 з проханням створити підприємства, назв яких він вже не пам`ятає, на що він погодився та, не запитуючи цілі створення цих підприємств, взявся за вже знайму йому процедуру створення та реєстрації в органах державної влади підприємств. Він не був знайомий з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а знав лише ОСОБА_9 , який і просив його про створення фіктивних підприємств та надавав кошти для їх створення. Декілька підприємств він зареєстрував на себе, але фактично діяльності в них він не здійснював. Що стосується інкримінованого йому злочину, передбаченого ст.212 ч.2 КК України, то йому не відома схема ухилення від сплати податків, оскільки він лише реєстрував підприємства, а подальшої діяльності не здійснював, а тому не міг ухилятися від сплати податків.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_9 в інкримінованому йому злочину за ст.205 ч.2 КК України вину визнав повністю, за ст.28 ч.2, ст.27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України вину свою не визнав та суду пояснив, що він був знайомий з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 .. До нього звернувся ОСОБА_7 та попросив його створити підприємства, зазначивши при цьому, яке підприємство в яком районі небхідно створити та надавав кошти для їх стоврення в розмірі 2000 гривень за одне підприємтсво. ОСОБА_9 , в свою чергу, делегував право на створення підприємств ОСОБА_10 , зазначивши умови, які йому були поставлені ОСОБА_7 та платив йому та іншим директорам підприємств кошти в розмірі від 200 до 400 долларів США, а сам отримував кошти від 50 до 200 долларів США за місяць.

Після реєстрації підприємств ОСОБА_10 всі установчі документи передавав йому. Оскільки його з ОСОБА_10 познайомив ОСОБА_7 , тому він вважає, що вони були знайомі між собою.

Всі операції, які були виконані зі створеним підприємствами були безтоварними.

А всього, ОСОБА_10 він передав документи на створення приблизно 9-10 підприємств.

В 2008 году він познайомився з генеральним директором ТОВ «ТЦД «Цифрал», який звернувся до нього з питанням ухилення від податків, а оскільки підссудний ОСОБА_9 знав, що у ОСОБА_7 та у ОСОБА_8 є така можливість, він звернувся до ОСОБА_8 ..

В подальшому, ОСОБА_9 виконував лише функцію передачі документів, які проходили через ТОВ «Статус-Аудит», де він обіймав посаду виконавчого директора. Від цих угод ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримували якісь відсотки. Запитань ОСОБА_7 він не ставив, але сам розумів, що вчиняв протиправні дії.

Допитані в судовому засіданні підсудні ОСОБА_8 та ОСОБА_7 свою вину в інкримінованих їм злочинах не визнали та спростували показання підсудних ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , зазначивши, що щодного відношення до того, що зазначено в обвинуваченні та до того, про що зазначають ОСОБА_9 з ОСОБА_10 , вони не мають, та жодних вказівок їм не надавали.

Свідок ОСОБА_13 суду пояснив, що він перебуває в родинних відносинах з підсудним ОСОБА_10 , який попросив його допомогти у реєстрації 15 20 підприємтсв, назв яких він вже не пам`ятає, на що він погодився і навіть одне підприємство зареєстрував на своє імя, назва якого ТОВ «Корум-Груп», де він був засновником та директором.

Після реєстрації всіх підприємств, пакети документів та печатки він передавав ОСОБА_10 або ОСОБА_9 .. Він лише реєстрував підприємства і йому не було відомо про подальшу їх діяльність.

Свідок ОСОБА_23 суду пояснив, що підприємство ТОВ «Меркатор плюс» на своє імя він не реєстрував, про ТОВ «ТЦД «Цифрал» нічого не знає. З ОСОБА_13 раніше товаришував, але він не пам`ятає, чи давав йому паспорт та ідентифікаційний номер. Приблизно в 2007 році в нього викрали дипломат з документами, серед яких був паспорт, але через деякий час паспорт знайшовся в смітнику. Більше нічого з приводу справи йому не відомо.

Свідок ОСОБА_55 суду пояснив, що восени 2007 року хлопець на імя ОСОБА_56 познайомив з чоловіком на імя ОСОБА_57 , який запропонував йому заробити грошей шляхом реєстрації на його імя підприємства, в якому він буде формально рахуватися директором, на що він погодився. Після цього він надав копію паспорту та поїав до нотаріусу, де поставив підписи на всі необхідних Він вважав, що підприємство буде працювати доки йому не зателефонували і не повідомили, що його визнали ббанкрутом. Після цього він нічого не підпиував.

Свідок ОСОБА_18 суду пояснила, що у 1995 році за власною ініціативи вона заснувала підприємтсво МКП «Аста», діяльність якого пов`язана з наданнм послуг по державній реєстрації юридичних осіб. На підприємстві вона працює сама, але при необхідності залучає інших осіб, наприклад кур`єра, який вже більше 4 років виконує її доручення щодо відвезення документів. Серед людей, що звертися за її послугами щодо реєстрації юридичних осіб, були: ОСОБА_14 , ОСОБА_58 та чоловік на імя ОСОБА_59 , які попросили зареєструвати ТОВ «Уніторгсервіс» та ПП «Парвус», надавши при цьому всі необхідні документи. Вона підготувала всі установчі документи та разом із ОСОБА_14 та ОСОБА_58 їздила до нотаріуса.

Судом були оголошені показання свідків:

- ОСОБА_60 від 20.09.2011 року (т.37 а.с.21-22), яка на досудовому слідстві пояснила, що у 2008 році за грошову винагороду та на пропозицію ОСОБА_10 , не маючи бажання в подальшому здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась та підписала документи, відповідно до яких було зареєстровано ТОВ "Амфіктіон-Торг". Товарно-матеріальні цінності, роботи (послуги) ні кому не продавала та не придбавала, у зв`язку з цим, будь-яких документів не підписувала. Податкову звітність від ТОВ "Амфіктіон-Торг" не складала та не підписувала. Кошти по рахунку ТОВ "Амфіктіон-Торг" не перераховувала.

- ОСОБА_61 від 25.02.2011 року (т.37 а.с.23-25), який на досудовому слідстві пояснив, що у 2009 році за грошову винагороду та на пропозицію ОСОБА_10 , не маючи бажання в подальшому здійснювати підприємницьку діяльність, підписав документи, відповідно до яких став директором ТОВ "Амфіктіон-Торг". До діяльності підприємства відношення не має.

- ОСОБА_16 від 29.09.2011 року (т.37 а.с.26-27), яка на досудовому слідстві пояснила, що у 2008 році на пропозицію ОСОБА_10 та за грошову винагороду, підписала документи, відповідно до яких було зареєстровано ТОВ "Медіолан-Опт". Діяльність від імені підприємства не здійснювала. У 2009 році також за ініціативою ОСОБА_10 ТОВ "Медіолан-Опт" було перереєстровано на його дружину ОСОБА_62

- ОСОБА_62 від 15.02.2011 року (т.37 а.с.28-29), яка на досудовому слідстві пояснила, що у 2009 року за проханням свого чоловіка ОСОБА_10 підписала документи, згідно яких стала директором ТОВ "Медіолан-Опт". Діяльність від імені підприємства не здійснювала.

- ОСОБА_46 від 19.04.2011 року (т.37 а.с.33-34), яка на досудовому слідстві пояснила, що у 2009 році на прохання знайомого ОСОБА_63 погодилась надати особисті документи для реєстрації на її прізвище ТОВ «Київконтракт ЛТД». У проведенні реєстрації приймала участь жінка на ім`я ОСОБА_64 . Підписувались документи у нотаріуса, в банку тощо. До діяльності ТОВ «Київконтракт ЛТД» відношення не має.

- ОСОБА_38 від 20.10.2011 року (т.37 а.с.35-37), який на досудовому слідстві пояснив, що на пропозицію ОСОБА_37 погодився підписати документи, необхідні для реєстрації ПП "Сантар-Торг". Після того, як було зареєстровано підприємство, будь-якого відношення до його діяльності не мав. Зі слів ОСОБА_65 неодноразово чув ім`я ОСОБА_59 , коли звертався до неї за грошима, які вона обіцяла при реєстрації ПП «Сантар-Торг». Так, вона говорила, що зараз зателефонує ОСОБА_59 , який передасть такі кошти. Практично щомісячно отримував від ОСОБА_66 100 доларів США, за те що рахувався директором ПП «Сантар-Торг». На скільки відомо зі слів ОСОБА_66 , зазначені кошти вона отримувала від ОСОБА_59 .

- ОСОБА_21 від 22.06.2011 року (т.37 а.с.41-43), який на доудвому слідстві пояснив, що підписав документи необхідні для реєстрації ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс" на пропозицію ОСОБА_10 та за грошову винагороду. Діяльність від імені підприємства не здійснював.

- ОСОБА_24 від 01.03.2011 року (т.37 а.с.49-55), яка пояснила, що за грошову винагороду та на пропозицію ОСОБА_10 , не маючи бажання в подальшому здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась та підписала документи, відповідно до яких було зареєстровано ТОВ "Меркатор-ХХІ".

- ОСОБА_25 від 16.06.2011 року (т.37 а.с.56-57), який пояснив, що підписав документи необхідні для реєстрації ТОВ "Преторіан-ХХІ" на пропозицію ОСОБА_10 та за грошову винагороду. Діяльність від імені підприємства не здійснював.

- ОСОБА_26 від 15.02.2011 року (т.37 а.с.58-64), який пояснив, що підписав документи необхідні для реєстрації ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ" на пропозицію ОСОБА_10 та за грошову винагороду. Діяльність від імені підприємства не здійснював.

- ОСОБА_67 від 09.04.2011 року (т.37 а.с.65-69), яка пояснила, що за грошову винагороду та на пропозицію ОСОБА_10 , не маючи бажання в подальшому здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась та підписала документи, відповідно до яких було зареєстровано ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ".

- ОСОБА_29 від 15.02.2011 року (т.37 а.с.73-75), який пояснив, що підписав документи необхідні для реєстрації ТОВ "Салтус Груп-ХХІ" на пропозицію ОСОБА_10 та за грошову винагороду. Діяльність від імені підприємства не здійснював.

- ОСОБА_31 від 15.02.2011 року (т.37 а.с.76-78), яка пояснила, що за грошову винагороду та на пропозицію ОСОБА_10 або ОСОБА_13 , не маючи бажання в подальшому здійснювати підприємницьку діяльність, погодилась та підписала документи, відповідно до яких було зареєстровано ТОВ "Корумкон".

- ОСОБА_34 від 15.02.2011 року (т.37 а.с.80-82), який пояснив, що підписав документи необхідні для реєстрації ТОВ "Фортунат-Опт" на пропозицію ОСОБА_10 за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності. Діяльність від імені підприємства не здійснював.

- ОСОБА_35 від 15.02.2011 року (т.37 а.с.83-85), який пояснив, що без мети здійснення підприємницької діяльності підписав документи необхідні для реєстрації ТОВ "Гелікс-Торг" на пропозицію ОСОБА_10 та за грошову винагороду. Діяльність від імені підприємства не здійснював.

- ОСОБА_37 від 18.07.2011 року (т.37 а/с 89-93), яка пояснила, що вона є хрещеною матір?ю ОСОБА_68 сина ОСОБА_7 . Хрещеним батьком ОСОБА_68 є ОСОБА_8 . Хрестини відбувались приблизно у 2005 році. Ділових стосунків ні з ОСОБА_7 , ні з ОСОБА_8 не мала. Знаходиться з ними в приятельських відносинах, а з дружиною ОСОБА_7 ОСОБА_69 перебуває у дружніх стосунках. Останній раз бачила ОСОБА_8 на весіллі ОСОБА_7 , коли останній одружувався з ОСОБА_69 . Їй не відомо де і ким працювали ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , єдине змогла сказати, що вони займались якимсь бізнесом. Особу на прізвище ОСОБА_38 не пригадує. Прізвище ОСОБА_70 не знайомо, але знає особу на ім`я ОСОБА_59 і якщо це він, то їй його представляли кумом ОСОБА_7 . Ділових стосунків із ОСОБА_59 не мала. ПП "Сантар-Торг", його службові особи та представники їй не відомі.

- ОСОБА_50 від 08.06.2011 року (т.37 а.с.94-95), яка поснила, що працює в ТОВ «АФ «Статус-аудит». Підпорядковувалася генеральному директору ОСОБА_71 , заступнику директора ОСОБА_41 , виконавчому директору ОСОБА_9 . В її обов`язки входило виписка рахунків на оплату підприємствам-клієнтам ТОВ «АФ «Статус-аудит», складання актів виконаних робіт та податкових накладних. Також здавала звіти підприємств-клієнтів у податкову службу та по іншим фондам, які надавали ОСОБА_72 та ОСОБА_41 .. Подавала звіти у ДПІ та фонди до Солом`янського, Святошинського, Шевченківського, Голосіївського райони м. Києва. ОСОБА_48 їй особисто не знайомий. Назву ТОВ «Промет Київ» чула в зв`язку з роботою на ТОВ «АФ «Статус-аудит». Довіреність від 20.03.2010 на її ім`я бути представником в органах влади та інших установах по ТОВ «Промет Київ» від імені директора ТОВ «Промет Київ» ОСОБА_48 не пам`ятає, але зазначені в ній дані про особистість відповідають дійсності. В наданих документах, а саме: опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстрації дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу», реєстраційна картка Ф.№4, протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Промет Київ», підписи її та її почерком виконано прізвище. Дані документи надало керівництво ТОВ «АФ «Статус-аудит» та попрохало віднести їх в РДА Солом`янського р-ну м. Києва для реєстрації ТОВ «Промет Київ». Хто саме надав ці документи точно не пам`ятає, але їх могла надати ОСОБА_41 . Також, вона могла надати їй гроші, які заплатила в банку, а саме 51 грн. за державну реєстрацію змін до установчих документів, про що свідчить квитанція від 16.03.2010. До діяльності ТОВ «Промет Київ» відношення не має. Ніяких документів та податкової звітності ТОВ «Промет Київ» не складала і не підписувала. Підписала протокол загальних зборів учасників ТОВ «Промет Київ» на вимогу керівництва, не вникаючи в його суть. Хто готував цей протокол не знає, але одержати його могла від ОСОБА_41

- ОСОБА_51 від 30.05.2011 року (т.37 а.с.96-97), яка пояснила, що ОСОБА_48 їй не знайомий. ТОВ «Промет Київ» не знайоме. В пред`явлених документах - довіреність від 02.11.2010 від імені директора ТОВ «Промет Київ» ОСОБА_48 на її ім`я бути представником в органах влади та інших установах по ТОВ «Промет Київ» та опису документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстрації дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу», стоїть її підпис та дата « 02.11.2010р.», здавала в Солом`янську РДА у м. Києві реєстраційну картку про підтвердження відомостей про юридичну особу ТОВ «Промет Київ». До діяльності ТОВ «Промет Київ» відношення не має. Реєстраційну карку та довіреність, що надала до Солом`янської РДА в м.Києві по ТОВ «Промет Київ» відносила на прохання когось з роботи, теоретично це могли бути ОСОБА_71 , ОСОБА_41 чи ОСОБА_9 , але хто саме точно сказати не може.

- ОСОБА_41 від 17.10.2011 року (т.37 а.с.98-101), яка пояснила, що з 2004 року працює в ТОВ Аудиторська фірма "Статус-Аудит". Приблизно з 2005 року призначена на посаду заступника генерального директора. З жовтня 2010 року та по теперішній час знаходиться у декретній відпустці. Основним видом діяльності підприємства є надання аудиторських та бухгалтерських послуг юридичним та фізичним особам. На абонентському обслуговуванні в ТОВ "АФ "Статус-Аудит" знаходиться близько 50 ти юридичних осіб, назви яких затрудняється назвати, оскільки не пригадує. Крім того, товариством надаються одноразові консультації керівникам підприємств. Приблизно з 2009 року генеральним директором ТОВ "АФ "Статус-Аудит" працює ОСОБА_71 .. До неї дану посаду обіймала ОСОБА_73 .. Виконавчим директором працює ОСОБА_9 , якому безпосередньо підпорядковується. В її обов`язки як заступника директора входило кадровий підбір працівників, участь у проведенні аудиторських перевірок, надання консультаційних послуг директорам або бухгалтерам підприємств, які обслуговувались, виконувала інші завдання, що ставило керівництво товариства. Під час роботи, користувалась номерами мобільних операторів НОМЕР_38 , інших на пам`ять згадати не може. ОСОБА_7 та ОСОБА_8 зареєстровані як фізичні-особи підприємці, у зв`язку з чим знаходились на обслуговуванні в ТОВ "АФ "Статус-Аудит". Їй як одному з працівників товариства, було доручено вести облік їх діяльності, яка пов`язана з наданням в оренду нерухомості, якої саме нерухомості, пригадати не може. На підставі наданих ними документів, складалась та подавалась звітність до ДПІ, яку вони підписували. Наскільки відомо, офісні приміщення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 знаходились в будівлі по вул.Волинська у м.Києві, номеру не пам`ятає. В основному зустрічались з ними в офісі ТОВ "АФ "Статус-Аудит" по вул. М. Кривоноса, 6. Прізвище ОСОБА_10 відомо, оскільки від ОСОБА_9 неодноразово чула, що він надає юридичні послуги, але кому саме, не відомо. Особисто ОСОБА_10 бачила, на її думку, один раз в податковій інспекції, коли за проханням ОСОБА_9 допомагала йому здавати звіти по якомусь підприємству, де ОСОБА_10 був директором. З ОСОБА_14 познайомилась в офісі ТОВ "АФ "Статус-Аудит", оскільки вона час від часу приходила до ОСОБА_9 . Також відомо, що вона є директором ТОВ "Уніторгсервіс". Чим займається дане підприємство і де його офісне приміщення, не відомо. З певністю сказати не може, але не виключає, що де кілька разів могла на прохання ОСОБА_9 надавати консультації щодо ведення обліку ТОВ "Уніторгсервіс". Москалика Вадима також знає, оскільки він якийсь час поставляв на ТОВ "АФ "Статус-Аудит" канцелярські товари. Назва підприємства ТОВ "ТЦД "Цифрал" відома. Наскільки знає, то вони звертались в ТОВ "АФ "Статус-Аудит" за бухгалтерськими консультаціями. Особисто будь-яких консультацій їм не надавала, а тому його службові особи не відомі. Скоріш за все вони могли спілкуватись з ОСОБА_9 . Назви підприємств ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ", ТОВ "Фалбі-Контракт" знайомі. Пригадує, вони знаходились на обслуговуванні в ТОВ "АФ "Статус-Аудит". Хто заключав з ними договори та чи укладались вони взагалі, не знає, оскільки це не входило в її обов`язки. На пам`ять пригадала, що керівником ТОВ "Фалбі-Контракт" був ОСОБА_10 . Керівником ПП "Ді-Трейд" був ОСОБА_42 , ТОВ "Київконтракт ЛТД" ОСОБА_74 , ТОВ "Промет Київ" ОСОБА_48 . Зазначене відомо, оскільки за завданням ОСОБА_9 та на підставі отриманого від нього доручення, ходила в податкову інспекцію отримувати свідоцтва платника ПДВ для ТОВ "Промет Київ". Після отримання свідоцтва, передала його ОСОБА_9 . Що він далі з ним робив, не відомо. Також ОСОБА_9 надавав первинні, звітні та інші документи зазначених підприємств, щоб проаналізувати правильність їх складання. Документи від ОСОБА_9 отримувала вже заповнені, підписані та скріплені печатками підприємств, звідки і відомі їх назви та прізвища директорів. Безпосередньо, крім ОСОБА_10 , з жодним директором не спілкувалась. А саме, візуально перевіряла правильність заповнення граф первинних документів та декларацій. Коли виявляла помилку, про це доповідала ОСОБА_9 . Як він поступав далі, мені відомо. Відомо ПП "Сантар-Торг". Коли це було, пригадати не може, але ОСОБА_9 доручив надати допомогу керівнику даного підприємства відкрити рахунок в банківській установі. У зв`язку з тим, що пройшло багато часу, не може пригадати обставин зустрічі та відкриття рахунку для ПП "Сантар-Торг". Не знає у зв`язку з чим, за адресою її мешкання, знаходились первинні бухгалтерські, звітні та інші документи, в т.ч. ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ", ТОВ "Фалбі-Контракт", ТОВ "Уніторгсервіс", які 07.02.2011 вилучені під час обшуку. Але час від часу ОСОБА_9 , знаючи що вона живе у приватному секторі, звертався до з проханням вивозити та зберігати не потрібні документи підприємств, які обслуговувались в ТОВ "АФ "Статус-Аудит" вдома. На думку, це було пов`язано з відсутністю достатнього місця для зберігання таких документів в приміщеннях ТОВ "АФ "Статус-Аудит". Оскільки не бачила в цьому будь-яких перешкод, дозволяла останньому використовувати підсобне приміщення в якості архіву. Факт того, що ОСОБА_14 , ОСОБА_10 , ОСОБА_42 , ОСОБА_46 та ОСОБА_48 не мають відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств, де вони значаться директорами, пояснити не може, оскільки про це ні чого не відомо. На думку, первинні бухгалтерські та звітні документи від ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ", ТОВ "Фалбі-Контракт", ТОВ "Уніторгсервіс", складали самі директори. ОСОБА_9 просив перевіряти не тільки правильність заповнення документів від ПП "Ді-Трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ", ТОВ "Фалбі-Контракт", ТОВ "Уніторгсервіс". Оскільки як показувала вище, зазначене пов`язано з виконанням обов`язків, як працівника аудиторської фірми. Не відомо яке ОСОБА_9 має відношення до перелічених вище підприємств. Не відомі службові особи та назви підприємств ТОВ "Інтерспецтехніка-Плюс", ТОВ "ІнтерСпецТехОпт", ТОВ "Меркатор-плюс", ТОВ "Меркатор-ХХІ", ТОВ "Преторіан-ХХІ", ТОВ "Укрпромторг груп-ХХІ", ТОВ "Укрторгпостач груп-ХХІ", ТОВ "Вио Груп-ХХІ", ТОВ "Салтус Груп-ХХІ", ТОВ "Гекта-Гроуп", ТОВ "Корумкон", ТОВ "Марітімус-Торг", ПП "Парвус", ТОВ "Аквілла-Опт", ТОВ "Фортунат-Опт", ТОВ "Гелікс-Торг", ТОВ "Інтербудінвест", ТОВ "Ретоме", ТОВ "Стімекс-К", ПП "Парвус", ТОВ "Технотрейд-Гроуп", ПП "Сінампс", ПП "Стекс-Плюс", ТОВ "Бест Сейлер Лтд", ТОВ "Ткм-Плюс", ТОВ "Олтим Лтд", ТОВ "Ав Скайт", ТОВ "Студія "Меркаба", ПП "Бімметакс", ПП "Біотехноком-Лтд", ПП "Дрімекс-Лтд", ТОВ "Мтм-Груп", ТОВ "Медіа-Арт", ТОВ "Альфасервіс", ТОВ "Інтер Каскад", ТОВ "Гранд Прилад Сервіс", ТОВ "Аверспром", ТОВ "Маркет Стандарт", ТОВ "Імпорт Ком", ТОВ "Мегакомсіті". Чи знаходились вони на обслуговуванні в ТОВ "АФ "Статус-Аудит", з певністю сказати не змогла, оскільки не пам`ятає таких назв.

- ОСОБА_75 від 22.09.2011 року (т.37 а.с.107-108), яка пояснила, що на прохання ОСОБА_44 проводив реєстрацію ТОВ "Промет Київ" у Солом`янській РДА у м.Києві. Для цього ОСОБА_76 надала вже готовий пакет документів, а саме: статут підприємства, реєстраційну карту, протокол №1 Загальних зборів Учасників (Засновників) про створення ТОВ "Промет Київ" від 10.08.2009 р., Акт приймання-передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування Статутного капіталу ТОВ "Промет Київ" від 11.08.2009 р. та квитанцію про сплату коштів за державну реєстрацію, а також кошти для її сплати. У вказаних документах, де малося його прізвище, на прохання ОСОБА_44 поставив свої підписи. Зокрема на прохання ОСОБА_77 , підписав протокол №1 Загальних зборів Учасників (Засновників) про створення ТОВ "Промет Київ" від 10.08.2009р. та Акт приймання-передачі та оцінки майна, яке вноситься для формування Статутного капіталу ТОВ "Промет Київ" від 11.08.2009 р., хоча особисто з ОСОБА_48 не знайомий, не на яких зборах не був та ніякого майна, яке вносилося для формування статутного капіталу ТОВ "Промет Київ" не бачив. Вказані документи підписав, оскільки розумів, що вони необхідні були для реєстрації підприємства. В подальшому після реєстрації ТОВ "Промет Київ" у Солом`янській РДА у м. Києві, всі отримані реєстраційні документи передав ОСОБА_44

- ОСОБА_78 від 14.09.2011 року (т.37 а.с.109-110), яка пояснила, після огляду реєстраційної справи ТОВ „Київконтракт ЛТД, де мається довіреність від імені ОСОБА_46 на реєстрацію підприємства в тому числі і на її ім`я та ім`я ОСОБА_47 та ОСОБА_75 , показала, приймала участь у реєстрації ТОВ „Київконтракт ЛТД за проханням своєї мати ОСОБА_44 , яка надала належним чином оформлені довіреності від імені директора підприємства. Також у реєстрації ТОВ „Київконтракт ЛТД приймали участь ОСОБА_79 та ОСОБА_75

- ОСОБА_45 від 06.09.2011 року (т.37 а.с.111-112), який пояснив, що в вересні 2008 року ОСОБА_44 надала копію паспорту на ім`я ОСОБА_42 та повідомила про необхідність розробки статутних документів, рішення засновника та інших документів, необхідних для створення юридичної особи, де ОСОБА_42 буде засновником та директором. Крім того, ОСОБА_44 сказала, що підприємство буде називатись «Ді-трейд», необхідно його зареєструвати у Солом`янському районі і надала юридичну адресу: АДРЕСА_2 . Після того, як були складені та роздруковані статут ПП «Ді-трейд» та рішення засновника ОСОБА_42 , зазначені документи були надані ОСОБА_44 . Через деякий час ОСОБА_44 повернула статут та рішення ПП «Ді-трейд», які вже були підписані ОСОБА_42 і були нотаріально завірені нотаріусом. Разом з цим, для подальшого проведення реєстрації ПП «Ді-Трейд», ОСОБА_44 надала нотаріально завірену довіреність ОСОБА_42 від 15.09.2008 року на його ім`я. На підставі цієї довіреності в Солом`янському районі м. Києва заповнив реєстраційну картку і здав їх до Солом`янської РДА. Також, від ОСОБА_44 отримав 170 грн. і сплатив їх в касу банку за державну реєстрацію ПП «Ді-трейд». Отримані в РДА примірник Статуту ПП «Ді-трейд» та свідоцтво про державну реєстрацію підприємства, були передані ОСОБА_44 . Також, на підставі довіреності від 14.10.2008 р., яку надала ОСОБА_44 вносив зміни в РДА щодо телефону ПП "Ді-трейд", який також вказала ОСОБА_44 . Крім того, згідно вказівки ОСОБА_44 на підставі нотаріально засвідченої довіреності писав заяву в ДПІ у Солом`янському районі м. Києва на отримання довідки 4-ОПП. Також отримував печатку ПП "Ді-трейд" в компанії "Олавтекс". Після отримання всіх документів та печатки ПП «Ді-трейд», вони були передані ОСОБА_44 в повному обсязі. З самим ОСОБА_42 щодо реєстрації на його ім`я ПП "Ді-трейд" не розмовляв. При яких обставинах від ОСОБА_42 підписувались довіреності на нього, сказати не може. До нотаріуса з ним не ходив, всі документи з підписом ОСОБА_42 , отримував від ОСОБА_44

- ОСОБА_44 від 13.09.2011 року та від 06.10.2011 року (т.37 а.с.113-115, 116-118), яка пояснила, що щодо ТОВ „Київконтракт ЛТД документи вона готувала особисто, в реєстрації допомагали вказані в дорученнях особи. Хто був замовником даних послуг та надавав грошові кошти для цього не пам`ятає, але виходячи з документів, то це робила ОСОБА_46 . Щодо ТОВ "Промет Київ" - документи готувала на реєстрацію особисто, в реєстрації допомагали вказані в довіреностях особи. Хто був замовником даних послуг та надавав грошові кошти для цього не пам`ятає, але виходячи з документів, то це робив ОСОБА_80 . Щодо ПП „Ді-трейд - статутні документи не готувала. ОСОБА_45 та ОСОБА_42 не знайомі. Оглянувши реєстраційні справи ПП "Ді-трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ", що вилучені в РДА та ДПІ у Солом`янському районі м. Києва показала, що реєстрація цих підприємств та їх постановка на облік у ДПІ та інших фондах проходила через неї, оскільки у вилучених документах маються довіреності на її ім`я та ім`я її підлеглих, а саме: ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 та ОСОБА_84 . З приводу реєстрації вказаних товариств, то їх замовлення могло проходити через ОСОБА_85 , точно пригадати не може. Крім того, в процесі реєстрації вказаних товариств спілкувалася з чоловіком на ім`я ОСОБА_59 , з яким познайомилася через ОСОБА_85 . Пакет документів щодо реєстрації ПП "Ді-трейд", ТОВ "Київконтракт ЛТД", ТОВ "Промет Київ" з печатками цих товариств могла передати ОСОБА_86 , особисто ОСОБА_59 або через кур`єра, але точно пригадати не може. Можливо знайома з ОСОБА_46 , яка являється засновником та директором ТОВ "Київконтракт ЛТД", ОСОБА_42 , який являється засновником та директором ПП "Ді-трейд", ОСОБА_48 , який являється засновником та директором ТОВ "Промет Київ", але не пам`ятає цього.

- ОСОБА_87 від 06.04.2011 року (т.37 а.с.122-130), який надав показання з приводу предявлних йому звукозаписів телефонних розмов.

- ОСОБА_43 від 19.05.2011 року (т.37 а.с.131-133), який пояснив, що з 2008 року є керуючим партнером адвокатського об`єднання «Ампаро». З 2008 року по 2009 рік одним із керуючих партнерів був ОСОБА_88 . Основним видом діяльності об`єднання є надання адвокатських та юридичних послуг як юридичним, так і фізичним особам. Офіс об`єднання знаходиться у м.Києві по вул.Саксаганського, 15, офіс 10. Крім адвокатського об`єднання, у вказаному офісі №10 знаходиться громадська приймальня народного депутату ОСОБА_89 , на що є відповідний договір оренди, та сам являється помічником вказаного народного депутата. Серед інших працівників об`єднання, працює помічником адвоката ОСОБА_90 . Під час надання адвокатських послуг, іноді залучаю інших адвокатів, в т.ч. ОСОБА_91 . Приблизно у 2008 році, точний час та обставини згадати не може, познайомився з ОСОБА_7 , якого під час розмов називав ОСОБА_92 . ОСОБА_7 був клієнтом об`єднання, який час від часу звертався для надання різних юридичних послуг, яких саме назвати не може, оскільки не дозволяють вимоги Закону України «Про адвокатуру». У 2008 році між адвокатським об`єднанням та ОСОБА_7 укладений договір про надання останньому юридичних послуг. Для отримання консультацій та для обміну документами, ОСОБА_7 приходив до офісу АО «Ампаро», де як особисто, так і через ОСОБА_93 спілкувались з ним. Під час керування АО «Ампаро» приблизно у 2008 році познайомився з особою на ім`я ОСОБА_59 , якому їхнє об`єднання надавало юридичні послуги. Із постанови про проведення обшуку, яку було оголошено 15.02.2011 року та зі слів слідчого дізнався, що прізвище ОСОБА_59 , який до них звертався - ОСОБА_70 . На вигляд ОСОБА_59 35-40 років, середнього зросту, колір волосся ближче до світлого. При яких обставинах і хто познайомив з ОСОБА_94 , згадати не може, також не може згадати, по яких саме юридичних питань звертався ОСОБА_95 . Наскільки пригадує, з ОСОБА_96 договори про надання останньому юридичних послуг, не укладались. Чи приходив ОСОБА_97 в офіс компанії, з певністю сказати не може, можливо і приходив, але не пригадує таких обставин. Якщо ОСОБА_87 або ОСОБА_91 представляли інтереси перелічених підприємств в судах, тоді доручав їм вести справу того чи іншого підприємства. Відповідно таке підприємство, скоріш за все було клієнтом нашого об`єднання.

- ОСОБА_98 від 09.09.2011 року (т.37 а.с.143-144), який пояснив, що являється співзасновником ФК "Фенікс", КУА "Ніка-капітал", ТОВ "ІВС". Приблизно з 1996 року знає ОСОБА_7 , який на той час мав підприємство, що займалося купівлею-продажем валюти. З того часу, з ОСОБА_7 підтримує дружні стосунки. Є співзасновником КУА "Ніка-капітал" разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , якого також знає приблизно з того часу. ОСОБА_8 приходиться помічником ОСОБА_7 .. ОСОБА_7 останнім часом займався сільським господарством, офіс якого знаходився на вул.Волинській м.Києві у будинку колишньої фабрики "Музичних інструментів" на 2-му поверсі в тупику. Також у ОСОБА_7 був офіс по пр-ту.Червонозоряному, м.Києва, де знаходився офіс КУА "Ніка-капітал". Крім того, зі слів ОСОБА_7 знає, що у останнього працювали водіями ОСОБА_99 та ОСОБА_100 . ОСОБА_100 їздив на сірій ОСОБА_101 . В телефоні записаний номер ОСОБА_7

- ОСОБА_102 від 31.03.2011 року (т.37 а.с.186-194), який пояснив, що у 1994 році після закінчення Київського політехнічного інституту займався торгівельно-посередницькою діяльністю, а саме: закуповував товари народного споживання (сантехніка, одяг, тощо) з подальшим розповсюдженням у магазини. Приблизно у 2006-2007 році заснував приватне підприємство «Бліц Сервіс Плюс», де був директором. Фактично офіс «Бліц Сервіс Плюс» знаходився у 303 кімнаті по вул.Волинській, 48/50. У зв`язку з тим, що торгівля канцелярськими товарами стала не рентабельною, підприємство було передано іншим особам, а співробітники були звільнені. Наприкінці 2009 року, переніс залишки товару та інше обладнання у суміжні кімнати 204-205 по АДРЕСА_3 , де було офісне приміщення КУА «Ніка-Капітал» керівником якої був ОСОБА_7 . У кімнаті 204 працював співробітник ОСОБА_103 . В даній кімнаті заходилось два столи з комп`ютерами і в ній працював ОСОБА_104 на прізвисько ОСОБА_105 - системний адміністратор, але якого підприємства не відомо. Хто в ній працював крім ОСОБА_105 , не відомо. В кімнаті 205 знаходився один стіл, на якому стояв комп`ютер, за допомогою якого час від часу користувався мережею Інтернет. Кому належав комп`ютер, йому не відомо, Інтернетом дозволяв користуватись ОСОБА_105 . Де було робоче місце ОСОБА_7 , йому не відомо, але він декілька разів заходив у кімнати 204-205, також неодноразово його бачив його в кафе на 1 поверсі зазначеної вище будівлі. Де було робоче місце ОСОБА_106 , ОСОБА_107 та ОСОБА_108 , також не відомо. Після прослуховування матеріалів ОТЗ, підтвердив проведення телефонних розмов з ОСОБА_9 , який користувався номером НОМЕР_39 . Суть розмов коментувати відмовився.

- ОСОБА_109 від 15.02.2011 року (т.37 а.с.222-225), який пояснив, що приблизно з 2008 працює системним адміністратором у ОСОБА_7 . В його обов`язки входило кожен день приїздити до офісу №204, що по вул.Волинській, 48/50 у м.Києві де було робоче місце і наглядати за роботою комп`ютерів та Інтернет з`єднання, за що ОСОБА_7 платив 2 000 грн. за місяць. В даному офісі працювали співробітники фірми "Ніка-Капітал", керівником якої був ОСОБА_7 . З 2008 по 2010 роки склад співробітників даного офісу не мінявся і серед них були менеджер ОСОБА_110 , водій ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ще один водій на ім`я ОСОБА_99 . ОСОБА_7 періодично з`являвся в офіс, а саме міг не бути тиждень, а потім проводив в ньому декілька днів. Роль ОСОБА_7 полягала у наданні вказівок співробітникам, які були обов`язкові до виконання, наприклад укласти якісь договори. Знайомий із ОСОБА_8 , який разом із ОСОБА_7 прийшов в офіс, але чим він займався не відомо.

Судом були досліджені матеріали справи, а саме:

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 5-7), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит», яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул..М.Кривоноса, 6, 1 поверх та вилучено: печатку ТОВ «Фан Інновейшнз Груп» чорного кольору в кількості 1 шт.; печатку ТОВ «Грука» (код 35632756) в кількості 1 шт.; печатку ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит» (код 32909393) в кількості 1 шт.; печатку ФОП « ОСОБА_113 » (код НОМЕР_40 ) в кількості 1 шт.; штамп ТОВ «Арктика» (код 21695130) в кількості 1 шт.; запит №51/2/2-51619 від 14.02.2011 року на 2 арк.; запит СБУ № 51/2/2-4162 від 14.02.2011 року на 1 арк.; мобільний телефон марки «Нокіа 5250» з сім-картою мобільного оператора з абонентським номером - НОМЕР_41 , який вилучено у ОСОБА_114 ; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит» та поміщені в коробки під №№ 1,2,3,4,5,6 та поліетиленові мішки №№ 1,2,3,4; носії інформації «Вінчестер», вилучені в кім.№1 в кількості 10 штук та поміщені в паперову коробку під №8; обільні телефони, які є співробітниками ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит» в кількості 4 штуки та поміщені в паперову коробку під №8; документи фінансово-господарської діяльності, вилучені в кімнаті №1 та поміщені в коробку під №9; дискети чорного кольору в кількості 3 шт.; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит», вилучені в кімнаті №1 та поміщені в поліетиленовий пакет білого кольору під №5,7,8; дискети чорного кольору в кількості 10 штук, вилучені в кімнаті №1 та поміщені в паперову коробку №8; сервер ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит», який поміщено в поліетиленовий мішок під №6; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит», вилучені в кімнаті №1 та поміщені в паперові коробки №9,10,11; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит», вилучені в кімнаті №1 та поміщені в поліетиленові мішки №9,11; мобільний телефон маррки «Нокіа» біло-червоного кольору, який вилучено в ОСОБА_115 ; лазерні диски в кількості 3 штуки та флеш-карта, які вилучені в кім.№2; флеш-карта «Mobil Delvac», яка вилучена в кім.№3; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аудиторська фірма «Статус-Аудит», вилучені в кімнатах №2, 3 та поміщені в паперові коробки під №12,13; штамп ТОВ «Торговий дім СТК» (код 33640072); штамп ТОВ «Лаванда»; носій інформації «Вінчестер», вилучений в кімнаті №3, який опечатано та поміщено в паперову коробку №14; сім-карти мобільного оператора «ACEBASE» в кількості 3 штуки і мобільного оператора «Київстар» в кількості 2 штуки, які вилучені в кімнаті №3 та поміщені в паперову коробку під №14; аркуші формату А4 з відбитками штампів та печаток вищезазначених підприємств в кількості 17 аркушів. Все вилечене опечатано та направлено до СВ ПМ ДПА в Чернігівській області;

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 12-16), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні за адресою: м.Київ, вул..Волинська, 48/50, де зареєстровані ОП «Орфей», ТОВ «АВІ» СУАП «Анатоль» та громадяни ОСОБА_116 та ОСОБА_117 та вилечено в кабінеті №205: системний блок з корпусом сірого кольору «ESPRIT»; записник з обкладинкою бордового кольору з написом « 1996»; документи по взаємовідносинах між ТОВ «Смайл Сервіс» та ТОВ «Оптім ЛТД» в прозорому файлі на 79 арк.; картонна папка з документами з написом «Андрей Никол» та «Исходящие июнь», в якій знаходяться 17 арк.; картонна папка сіро-блакитного з документами на 69 арк.; папку біло-блакитного кольору з документами абонентського договору ОСОБА_102 ; вексель простий серії АА 1871841 від 5 жовтня 2010 року на 1 арк. та акт приймання-передачі даного векселя від 3 лютого 2011 року; компакт-диск з надписом «клієнт-банк» в білому пакеті; картонну папку з документами на 51 арк.; записник в обкладинці чорного кольору із застібкою; 3 коробки від мобільних телефонів марки «Нокіа 2330»; мобільний телефон марки «Нокіа 2330»; мобільний телефон марки «Моторола» з корпусом світло-сірого кольору; мобільний телефон марки «Нокіа» з корпусом чорного кольору; пластикова карта до сім-карти з абонентським номером № НОМЕР_42 ; пластикова карта до сім-карти з абонентським номером № НОМЕР_43 ; конверт з листом від ДПІ у Соломянському районі м.Києва на 4 арк.; візитка ОСОБА_7 ; перепустка вв АКБ «Тас-Комерцбанк» на прізвище ОСОБА_102 ; візитка ОСОБА_118 та візитка ОСОБА_102 ; записник з обкладинкою світло-коричнево кольору; механізми для мастичних круглої печатки та прямокутної печатки; подушка портативна для печатки; деревяні основи для печатки мастичної в кількості 2 шт.; В приймальній кабінету №205 вилучено: накладну №12 від 13.01.2011 року «Бест Сейлер ЛТД»; сім-карти мобільних операторів з № НОМЕР_44 та № НОМЕР_45 ; пластикова карта до сім-карти № НОМЕР_46 ; пластикова карта до сім-карти № НОМЕР_47 ; брошура з надписом «Как и зачем ликвидировать предприятие»; В кабінеті № 204 вилучено: мобільний телефон марки «Соні-Еріксон» з корпусом сріблястого кольору; мобільний телефон марки «Соні-Еріксон» з корпусом чорного кольору; пластикові карти до сім-карт в кількості 6 штук; стартовий пакет «Київстар» без см-карти; 5 сім-карт мобільних операторів; трудова книжка на імя ОСОБА_102 ; договір №10/543 на проведення операцій фізичних осіб з інструментами, що базуються на обмінних курсах на 10 арк.; копію свідоцтва про право сплати єдиного податккуАТЗТ «Прогрес» на 1 арк.; звіт про надання телекомунікаційних послуг до рахунку №2613/34636 від 06.09.2010 року наа 1 арк.; журнал з чорновими записами на 60 арк.; коію статуту ТОВ «Компанія з управлінськими активами «Ніка-капітал» на 20 арк.; витяг з протоколу №5 загальних зборів ТОВ «Компанія з управлінськими активами «Ніка-капітал» від 02.07.2007 року на 1 арк.; завірену копію договору ТОВ «Компанія з управлінськими активами «Ніка-капітал» №22 на проведення експертної оцінки від 23.10.2006 року на 1 арк.; договір № 1 від 01.04.2010 року ТОВ «Компанія з управлінськими активами «Ніка-капітал» на 2 арк.; завірену копію договору ТОВ «Компанія з управлінськими активами «Ніка-капітал» на ведення реєстру №64/2006 від 30.10.2006 року на 5 арк.; проект договору на ведення реєстру №72/2007 на 5 арк; регламент пайового інвестиційного фонду не диверсифікованого виду (венчурний) закритого типу «Другий венчурний фонд» на 8 арк.; інвестиційна декларація пайового інвестиційного фонду не диверсифікованого виду (венчурний) закритого типу «Другий венчурний фонд» на 3 арк.; проспект емісії інвестиційних сертифікатів пайового інвестиційного фонду не диверсифікованого виду (венчурний) закритого типу «Другий венчурний фонд» при їх розміщенні шляхом приватної пропозиції н 1 арк.; факсокопія з реквізитами АТЗТ «Прогрес» на 1 арк.; сертифікат на право здійснення професійної діяльності з цінними паперами в Україні на імя ОСОБА_119 на 1 арк.; сертифікат на право здійснення професійної діяльності з цінними паперами в Україні на імя ОСОБА_119 на 1 арк.; кваліфікаційне посвідчення УФР-СХІМ №09/03742 на імя ОСОБА_119 на 1 арк.; протокол №8 загальних зборів учасників ТОВ «Компанія з управління активами «Ніка-капітал»; копія статуту ТОВ «Компанія з управління активами «Ніка-капітал» на 21 арк.; копія статуту ТОВ «Компанія з управління активами «Ніка-капітал» на 22 арк.; протокол № 13 загальних зборів учасників ТОВ «Компанія з управління активами «Ніка-капітал» н 3 арк.; сертифікат на право здійснення професійної діяльності з цінними паперами в Україні на імя ОСОБА_8 на 1 арк.; заява на переказ готівки фізичним особам на імя ОСОБА_120 на 1 арк.; вантажна декларація №078828 на імя ОСОБА_120 на 1 арк.; додаткова угода до договору купівлі-продажу від 24.01.2011 року н 1 арк.; додаткова угода до договору купівлі-продажу від 24.01.2011 року н 1 арк.; папір білого кольору з надписом «прас-лист» з чорновими записами на 1 арк.; візитка на імя ОСОБА_102 директора «Блиц-сервис-плюс» в кількості 1 шт.; дискета «TDK» чорного кольору в кількості 1 шт.; копія свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість директора ТОВ «Медіолан-опт» №100143507 від 06.10.2008 року на 1 арк.; копія договору поставки №10/03 від 10.03.2009 року на 2 арк.; копія договору поставки №11/03 від 11.03.2009 року на 1 арк.; копія залишку на рахунках ВАТ «Комерційний банк «Актив-Банк» ПІФ «Другий венчурний фонд» на 1 арк.; реквізити ТОВ «Ніка-Лізинг» н 1 арк.; рахунок на оплату телекомунікаційних послуг Комстар ТОВ «Компанія з управління активами «Ніка-капітал» на 2 арк.; реквізити ТОВ «КУА «Ніка-капітал» на 1 арк.; диск Triton чорного кольору з написом «робота С.Н.» в кількості 2 шт.; диск Benq жовтого кольору з написом «робота С.Н.» в кількості 1 шт.; диск Esperansa білого кольору з написом «робота С.Н.» в кількості 2 шт.; прозора платикова коробка з візитками на імя ОСОБА_119 заступника генерального директора «Ніка-капітал» в кількості 1 шт.; жорсткий диск виробника «Самсунг S01JJ40YA66846»; жорсткий диск виробника «Самсунг 0407J1BT104858»; жорсткий диск виробника «Сиагейт 5PS0ZLC2»; жорсткий диск виробника «Фуджітсу 01031152; системний блок з корпусом сірого кольору. Все вилучене опечатано.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 21-28), відповідно до якого проведено обшук в офісному приміщені АДРЕСА_4 , звідки вилучено: відомість заборгованості по платежам на 1 арк.; копію фрагменту карти місцевості на 1 арк.; копію плану зовнішніх меж землекористування на 2 арк.; копію зі збірного податкового плану на 1 арк.; лист №838-01 від 29.10.2008 року на 2 арк.; копію листа №839/1-01 від 29.10.2008 року наа 8 арк.; аркуш формату А4 з рукописними чорновими записами; копію договору ооренди земельної ділянки від 12.12.2001 року на 3 арк.; копію схеми ділянки на 2 арк.; копію акту узгодження зовнішніх меж землекористування від 10.12.2001 року на 1 арк.; копію акту про передачу земельної ділянки в натурі від 10.12.2001 року на 1 арк.; копію розпорядження №612 від 10.12.2003 року на 1 арк.; копію додаткової угоди від 09.03.2004 року наа 2 арк.; копію статуту ПП «Зелений світ» на 4 арк.; копію свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Зелений світ» на 2 арк.; копію засновницького договору ПП «Зелений світ» від 12.12.2007 року на 1 арк.; копію останнього аркуша статуту; копію плану відводу земельної дідянки; візитницю чорного кольору; внутрішнє положення «КУА «Ніка-Капітал» про професійну діяльність з управління активами на 11 арк.; правила здійснення фінансового моніторингу ТОВ «КУА «Ніка-Капітал» на 23 арк.; копію карти на 1 арк.; копію договору №БФ 791/2048 від 20.08.2007 року з додатками на 2 арк.; протокол №5 від 11.06.2007 року на 1 арк.; карту ділянок з додатками на 2 арк.; кадастровий план на 1 арк.; копію паспорту та картки фізичної особи ОСОБА_7 на 2 арк.; копію паспорту ОСОБА_121 на 1 арк.; аркуш з рукописними записами; копію постанови Господарського суду м.Києва по справі №50/7 від 14.01.2011 року на 4 арк.; копію постанови Господарського суду м.Києва по справі №50 від 14.01.2011 року на 5 арк.; копію додаткової угоди від 03.02.2011 року на 1 арк.; конверт з аркушами з рукописними записами та два конверти з пін-кодами; конверт паперовий білого кольору; аркуш з рекомендаціями по роботі з комп`ютерною програмою; аркуш з інструкціями банку; інструкції по використанню банківських програм на іноземній мові на 34 арк.; паперовий конверт з пам`яткою про коди та інші документи, що стосуються діяльності підприємств. Серед вилученого також є коробка чорного кольору, в якій знаходиться телефон марки «Нокіа 8800а-1» з ссерйним номером НОМЕР_48 та картонні корибки для мобільних телефонів; СDR-диски; ноутбук «Smart book STP/DTD System Mode/1200743 серійний номер КМ 571Т48ІW0170; Microsoft Note book Receiver v 2.0 p/n .xB03394-002 PID.77091-OEM3497921-30825; мобільний телефон марки «Нокіа» IMEI НОМЕР_49 ; два диски Verbatium DVD-R. Все вилучене було поміщено в сумку для ноутбука та в білий мішок та опечатано.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 33-34), відповідно до якого в приміщенні квартири за адресою: АДРЕСА_5 у відповідності до вимог ст.28 Закону України «Про статус народного депутата України» обшук не проводився, оскільки в зазначеній квартирі знаходиться робоче місце помічника-консультант народного депутата.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 43-45), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні будинку по АДРЕСА_6 , де під час обшуку вилучено: заохочувальні документи на імя ОСОБА_122 ; комп`ютерний системний блок. З кімнати № 5 зазначеного приміщення, а саме: з сейфу вилучено: грошові кошти та документи. Грошові кошти покладені до прозорого пакету та передані на зберігання ОСОБА_123 . Крім того в зазначеному приміщенні вилучено: факсиміле; оптичні CD-диски; три компютерні системні блоки; USB-накопичувачі в кількості 3 штуки. З кімнати №6 вказаного приміщення вилучено: 2 компютерні системні блоки. З кімнати № 13 будинку АДРЕСА_6 вилучені документи. З кімнати № НОМЕР_50 вилучено факсиміле, яке належить ОСОБА_124 . З з кімнати № НОМЕР_51 вилучено: печатку на ФОСПД ОСОБА_125 , документи комп`ютерний системний блок та посвідчення ремонтника. З кімнати № 19 вилучені 4 серверні комп`ютерні системні блоки та додаткові сервери в кількості 2 штуки. Все вилучене під час обшуку вищезазначеного приміщення було опечатано та направлено до СУ ПМ ДПА України, що знаходиться за адресою: м.Київ, вул..Кіото, 27.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 48-59), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні ТОВ «ТЦД «Цифра», шо розташоване за адресою: м.Київ, вул..Петропавлівська, 54-А та вилучено: грошові кошти в національній валюті в сумі 226 560 гривень, в іноземній валюті в сумі 500 доларів США та 13 000 євро; розписки про позику грошових коштів та інші документи, а також електронні накопичувачі інформації в кількості 10 штук, стратовий пакет мобільного зв`язку «МТС», пристрій для печатки та саму печатку ТОВ «ТЦД «Цифрал», ноутбук Dell Lbl P/N: NM 520 AOO EMF.CN-0D501F-70166-855- OAUY, мобільний телефон марки «Нокіа 6300» та комунікатор. Крім того, в даному приміщенні було вилучені документи та в кабінеті головного бухгалтера ТОВ «ТЦД «Цифрал» з сейфу вилучені грошові кошти в національній валюті в сумі 1 076 900 гривень та в іноземній валюті в сумі 25 800 долларів США; папки з документами; пакет з електронними носіями інформації в кількості 7 шт.; пакет з дисками в кількості 2 шт.; ноутбук марки «НР» та документи, що стосуються діяльності підприємства. В кабінеті помічника директора вилучено: лазерні диски в кількості 7 шт.; записники та документи; ноутбук марки «НР» серійний номер: 2 CE918CM6М; ноутбук марки «Toshiba» серійний номер X4062499P. З другого поверху приміщення будинку АДРЕСА_7 вилучені записні книжки та жоденник. Все вилучене опечатано та направлено до СУ ПМ ДПА України.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 65-68), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні будинку АДРЕСА_8 та вилучено: ноутбук марки «ACER», CD-диск, упаковки від стартових пакетів, державний акт на земельну ділянку, документи, а також 5 мобільних телефонів марки «Нокіа» та 1 телефон марки «Iphonе 3X». Все вилучене під час обшуку опечатано.

-протокол обшуку від 26.02.2011 року (Т.5 а/с 73-47), відповідно до якого проведено обшуку в квартирі АДРЕСА_9 та жодних предметів, документів та цінностей не вилучено.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 87-90), відповідно до якого проведено обшук в квартирі АДРЕСА_10 , де вилучено: 2 ноутбуки марки «НР», 7 мобільних телефонів марки «Нокіа», 1 мобільний телефон марки «LG» та 1 телефон марки «Iphonе», системний блок та інші речі та документи, які зазначені в протоколі обшуку. Все вилучене було опечатано.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 96-100), відповідно до якого проведено обшук в квартирі АДРЕСА_11 , відповідно до якого вилучено: 3 мобільних телефони марки «Нокіа», злиток металу жовтого кольору з №673594 вагою 100 г., злиток металу жовтого кольору №057343 вагою 20 г., злиток металу жовтого кольору №074386 вагою 10 г., грошові кошти в сумі 5100 доларів США, грошові кошти в сумі 750 євро, грошові кошти в сумі 7000 гривень, грошові кошти в сумі 2000 доларів, грошові кошти в сумі 550 євро, грошові кошти в сумі 120 євро, грошові кошти в сумі 60 євро, грошові кошти в сумі 30 євро, грошові кошти в сумі 400 євро, грошові кошти в сумі 400 євро, грошові кошти в сумі 400 євро, грошові кошти в сумі 200 євро, грошові кошти в сумі 2000 доларів США, злиток металу жовтого кольору №991084 вагаю 20 г., злиток металу жовтого кольору №472645 вагою 50 г., злиток металу жовтого кольору № 804700 вагою 100 г., злиток металу жовтого кольору №991636 вагою 20 г., злиток металу жовтого кольору №117269 вагою 10 г. з квитанцією №3626 від 17.04.2009 року, злиток металу жовтого кольору №А021541 вагою 20 г., злиток металу жовтого кольору №995663 вагою 20 г., каблучка з металу жовтого кольору з білим каменем в кількості 1 шт., грошові кошти в сумі 1900 доларів США, злиток металу жовтого кольору №409795 вагою 10 г., злиток металу жовтого кольору №А025761 вагою 20 г., злиток металу жовтого кольору №008571 вагою 50 г., ноутбук в корпусі чорного кольру марки «Леново» разом із зарядним пристроєм, ноутбук марки «Соні» разом із зарядним пристроєм. Все вилучене відправлено до СВ ПМ ДПА в Чернігівській області.

-потокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 101-103), відповідно до якого проведено обшуку в приміщенні квартири АДРЕСА_12 , в ході якого було виявлено та вилучено: телефон марки «Нокіа 1661-2», сім-карти, коробки від мобільних телефонів та накопичувач «Grand USB 2.0». Все вилучене було відправлено до СВ ПМ ДПА в Чернігівській області.

-потокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 108-114), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні будинку АДРЕСА_13 , в ході якого виявлено та вилучено: трудові книжки, електронні носії інформації, паперові папки з документами та записні книжки, а також печатки підприємств. Все вилучене було опечатано та відправлено до СУ ПМ ДПА України.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 139-143), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні квартири АДРЕСА_14 , в ході якого було виявлено та вилучено: фінансові документи, пістолет марки «Valtro», 3 ножі, металеві предмети, пристрії для зберігання інформації в електронному вигляді, 2 мобільних телефони марки «Нокіа» з сім-картами, магнітний комп`ютерний носій інформації «Western Digital», магнітний комп`ютерний носій інформації «Samsung», системний блок «Asus Gigabyte». Все вилучене було опечатано та відправлено до СУ ПМ ДПА в Чернігівській області.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 148-151), відповідно до якого проведено обшук в будинку АДРЕСА_15 , в ході якого було виявлено та вилучено: податкові документи, 2 мобільних телефони марки «Нокіа» з сім-картами операторів мобільного звязку, мобільний телефон марки «Sony Ericson» з сім-картою оператора мобільного зв`язку.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 156-161), відповідно до якого було проведено обшук в приміщенні квартири АДРЕСА_16 , в ході якого буо виявлено та вилучено: грошові кошти в іноземній валюті в сумі 12 000 доларів США, 2 системних комп`ютерних блока чорного кольору, документи, підтверджуючі отримання матеріальної допомоги при народженні дитини, документи, що підтверджують діяльність ОСОБА_126 , 5 мобільних телефонів марки «Нокіа» та 2 мобільних телефони марки «Самсунг», а також флеш-накопичувач.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 166-167), відповідно до якого проведено обшук за адресою: АДРЕСА_17 , в ході якого було виявлено та вилучено: мобільний телефон марки «Самсунг», записну книжку, дискети, коробки з-під мобільних телефонів, стартові пакети, блокнот та USB-накопичувач.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 172-174), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні квартири, де проживає ОСОБА_127 та нічого не було вилучено.

-протокол огляду житла від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 181-182), відповідно до якого проведено огляду житла ОСОБА_128 за адресою: АДРЕСА_18 , в ході якого було виявлено та вилучено: коробки з-під мобільних телефонів, мобільний телефон марки «Соні», 4 мобільних телефонів марки «Нокіа», записна книжка та план схеми житла. Все вилучене було опечатано та приєднано до матеріалів справи №69-114.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 193-194), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні квартири АДРЕСА_19 , в ході якого нічого не було вилучено.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/сс. 201-202), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні квартири АДРЕСА_20 та в ході обшуку нічого не було вилучено.

-протокол обшуку від 22.02.2011 року (Т.5 а/с 209), відповідно до якого проведено обшук в приміщенні квартири АДРЕСА_21 , в ході якого було виявлено та вилучено мобільний телефон марки «Самсунг Дуос» коричневого кольору. Вилучений мобільний телефон бул приєднано до матеріалів спави №69-114.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 214-216), відповідно до якої було проведено обшук в автомобілі марки «Лексус» д.н.з. НОМЕР_52 , в ході якого виявлено та вилучено платіжну карту «Visa Gold», конверт з пін-кодом до банківської карти та копію заявки на переказ готівки.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 221-223), відповідно до якого проведено обшук в автомобіліі марки «Ніссан» д.н.з. НОМЕР_53 , в ході якого було виявлено та вилучено: тимчасовий реєстраційний талон на автомобіль марки «Ніссан», свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, довіреності, мобільний телефон марки «Нокіа», коробку з-під мобільного телефону, ключ від автомобіля марки «Ніссан».

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 228), відповідно до якого проведено обшук в автомобілі марки «Пежо-607» д.н.з. НОМЕР_54 , в ході якого нічого не було виявлено та вилучено.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 223), відповідно до якого проведно обшук в автомобілі марки «Ніссан» д.н.з. НОМЕР_55 , в ході якого нічого не вилучалося.

-протокол обшуку від 18.02.2011 року (Т.5 а/с 238-240), відповідно до якого проведено обшук в автомобілі марк «Сіат» д.н.з. НОМЕР_56 , в ході проведення якого було вилучено: мобільний телефон марки «Сіменс» з сім-картою мобільного оператора, квитанції та роздруківки телефонних розмов.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 245-247), відповідно до якого проведено обшук в автомобілі марки «Тойота» д.н.з. НОМЕР_57 , в ході проведення якого було виявлено та вилучено пропуск «Орфей» з написом ТОВ «Ніка-капітал» на імя ОСОБА_102 .

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 254), відповідно до якого проведено обшук в автомобілі марки «Фольксваген» д.н.з. НОМЕР_58 , в ході проведення якого нічого не було вилучено.

-протокол обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 258), відповідно до якого проведено обшук в автомобілі марки «Ваз» д.н.з. НОМЕР_59 , в ході проведення якого було виявлено та вилучено акт перевірки, СD-R диск та блокнот.

-висновок експерта від 20.06.2011 року №287 (Т.6 а/с 11-13), відповідно до якого проведено до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу накопичувачів, які були вилучені під час обшуку місця проживання ОСОБА_10 і зроблено висновок про те, що на накопичувачі «Western Digital» записані лише аудіо-записи. На накопичувачі «Samsung» виявлено контакти телефон «Нокіа» імеі: НОМЕР_60 .

-висновок експерта №88 від 26.04.2011 року (Т.6 а/с 88-91), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Нокіа 3250», мобільного телефону марки «Нокіа 8800», 2 мобільних телефонів марки «Нокіа 1616-2», мобільного телефону марки «Нокіа 1280», мобільного телефону марки «Нокіа 1200», 2 мобільних телефонів марки «Нокіа 1208», мобільного телефону «iPhone A1332», мобільного телефону марки «iPhone 8Gb», мобільного телефону марки «LG», сім-карти оператора мобільного зв`язку «Київстар», флеш-карти «Transcend 4 Gb», якы були вилучені під час проведення обшуку в ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_22 .

-висновок експерта №106 від 10.05.2011 року (Т.6 а/с 113-115), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу флеш-накопичувача «Transcend» і зроблено висновок про те, на зазначеному накопичувачі жодних файлов або документів не містяться, в числі раніше видалених записів містяться велика кількість документів не фінансово-господарської діяльності.

-висновок експерта №100 від 11.04.2011 року (Т.6 а/с 143-144), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільних телефонів марки «Нокіа 8800», мобільного телефону марки «Нокіа 1112» в голубому корпусі, мобільного телефону марки «Нокіа 1112» в червоному корпусі, обільного телефону марки «Нокіа Е72», мобільного телефону марки «Vertu Ascent Ті», мобільного телефону марки «iPhone 32 Gb», які були вилучені під час обшуку у ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_8 .

-висновок експерта №110 від 10.05.2011 року (Т.6 а/с 168-170), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу ноутбуків, вилучених при приведенні обшуку у ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_23 та зроблено висновок про те, що на наданих на експертизу ноутбуках фінансово-господарських документів не виявлено.

-висновок експерта №98 від 26.04.2011 року (Т.6 а/с 185-186), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Нокіа Е90», мобільного телефону марки «НТС», мобільного телефону марки «Versison», які були вилучені під час проведення обшуку у ОСОБА_12

-висновок експерта №101 від 11.04.2011 року (Т.6 а/с 206-207), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Нокіа 6300», мобільного телефону марки «НТС Desire HD», які було вилучено під час обшуку у ОСОБА_129 за адресою: м.Київ, вул..Петропавлівська, 54-А.

-висновок експерта №94 від 18.04.2011 року (Т.6 а/с 226-229), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Samsung SGH-d600», мобільного телефону марки «Нокіа 1600», мобільного телефону марки «Нокіа 2330», мобільного телефону марки «Нокіа 2330», мобільного телефону марки «Нокіа», мобільного телефону марки «Samsung», які були вилучені під час обшуку в ОСОБА_102 за адресою: АДРЕСА_24 .

-висновок експерта №97 від 11.04.2011 року (Т.6 а/с 248-249), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу 4-х мобільних телефонів марки «Нокіа» та мобільного телефону марки «Соні», які були вилучені в ході проведення обшуку в ОСОБА_128 за адресою: АДРЕСА_18 .

-висновок експерта №284 від 29.06.2011 року (Т.6 а/с 281-283), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу 9 дисків для лазерних систем зчитування, системний блок в корпусі сріблястого кольору марки «DTS», які було вилучені 15.02.2011 року за місцем проживання ОСОБА_130 за дресою: АДРЕСА_25 ..

-висновок експерта №103 від 18.04.2011 року (Т.7 а/с 8-9), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільних телефонів, які були вилучені в ході обшуку офісних приміщень №204-205 за адресою: АДРЕСА_3 .

-висновок експерта №286 №29.06.2011 року (Т.7 а/с 34-36), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу ноутбука «Acer BL-50», який булу вилучено в ході обшуку місця проживання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_8 та зроблено висновок про те, що на даному на дослідження ноутбуці міститься невелика кількість офісних документів.

-висновок експерта №283 від 29.08.2011 року (Т.7 а/с 131-134), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу 2-х ноутбуків марки «НР», електронної книжки, диска CD-RW та системного блоку в корпусі чорного кольору, які були вилучені під час обшуку місця проживання ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_22 .

-висновок експерта №89 від 21.03.2011 року (Т.7 а/с 211), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Нокіа», вилученого під час обшуку у ОСОБА_34

-висновок експерта №90 від 21.03.2011 року (Т.7 а/с 227), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Нокіа», вилученого під час обшуку в ОСОБА_29

-висновок експерта №91 від 21.03.2011 року (Т.7 а/с 227), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Нокіа», вилученого під час обшуку в ОСОБА_35

-висновок експерта №105 від 26.04.2011 року (Т.7 а/с 253-254), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Самсунг», вилученого під час обшуку в ОСОБА_131 за адресою: АДРЕСА_26 .

-висновок експерта №104 від 10.05.2011 року (Т.8 а/с 8-10), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу накопичувача «Hitachi 500 Gb», вилученого під час обшуку в ОСОБА_12

-висновок експерта №109 від 16.03.2011 року (Т.8 а/с 150-153), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону, ноутбука та шлеш-карти, вилучених під час обшуку кабінету ОСОБА_73 за адресою: АДРЕСА_27 .

-висновок експерта №112 від 10.05.2011 року (Т.8 а/с 267-268), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Нокіа», вилученого під час обшуку в ОСОБА_128 в автомобілі марки «Ніссан» д.н.з. НОМЕР_53 .

-висновок експерта №107 від 18.04.2011 року (Т.8 а/с 283-284), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу мобільного телефону марки «Самсунг», вилученого під час обшуку у ОСОБА_71 за адресою: АДРЕСА_17 .

-висновок експерта №288 від 29.06.2011 року (Т.9 а/с 7-10), відповідно до якого проведено комп?ютерно-технічну експертизу 2-х системних блоків та 4 накопичувачі, які були вилучені під час обшуку офісних приміщень №№204, 205 за адресою: АДРЕСА_3 .

-протокол огляду документів від 21.07.2011 року (Т.11 а/с 1-3), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_28 у ОСОБА_10

-протокол огляду документів від 21.07.2011 року (Т.11 а/с 152), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_8 у ОСОБА_7

-протокол огляду документів від 21.07.2011 року (Т.11 а/с 155), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_23 у ОСОБА_8

-протокол огляду документів від 21.07.2011 року (Т.11 а/с 159), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_13 у ОСОБА_132

-протокол огляду документів від 14-18.03.2011 року (Т.11 а/с 160-174), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_13 у ОСОБА_132

-протокол огляду документів від 21-25.03.2011 року (Т.11 а/с 175-178), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_13 у ОСОБА_132

-протокол огляду документів від 09-12.03.2011 року (Т.11 а/с 179-182), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Аудиторська фірма «Статус Аудит» за адресою: м.Київ, вул..М.Кривоноса, 6, 1-й поверх.

-протокол огляду документів від 31.03.2011 року (Т.11 а/с 183-184), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Аудиторська фірма «Статус Аудит» за адресою: м.Київ, вул..М.Кривоноса, 6, 1-й поверх.

-протокол огляду документів від 04.04.2011 року (Т.11 а/с 185-186), відповідно до якого оглянуто документи, які було вилучено 15.02.2011 року під час проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Аудиторська фірма «Статус Аудит» за адресою: м.Київ, вул..М.Кривоноса, 6, 1-й поверх.

-протокол виїмки та огляду від 22.04.2011 року (Т.12 а/с 3-5), відповідно до якого проведено виїмку реєстраційних та звітних документів ТОВ «Корум-гроуп», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 21.04.2011 року (Т.12 а/с 110), відповідно до якого проведено виїмку документів, що стосуються діяльності ТОВ «Корум-гроуп», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 21.04.2011 року (Т.12 а/с 162-163), відповідно до якого проведено виїмку документів, що стосуються діяльності ТОВ «Корум-гроуп», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 02.03.2011 року (Т.13 а/с 2), відповідно до якого проведено виїмку документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «Уніторгсервіс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 21.04.2011 року (Т.13 а/с 46-49), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ у Печерському районі в м.Києві документів юридичної справи ТОВ «Уніторгсервіс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 05.04.2011 року (Т.14 а/с 8-9), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Уніторгсервіс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 07.04.2011 року (Т.14 а/с 176-177), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Фінексбанк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Уніторгсервіс», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 07.02.2011 року (Т.14 а/с 278), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Фінексбанк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Уніторгсервіс», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 01.03.2011 року (Т.15 а/с 2), відповідно до якого проведено виїмку в Соломянській районній в м.Києві Державній адміністрації документів, що містять в реєстраційній справі ПП «Ді-Трейд», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 10.03.2011 року (Т.15 а/с 7), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Соломянського району в м.Києва документів юридичної справи ПП «Ді-Трейд», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 27.05.2011 року (Т.15 а/с 39-42), відповідно до якого проведено виїмку в Соломянській районній в м.Києві Державній адміністрації документів, що стали підставою для реєстрації ПП «Ді-Трейд», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 28.05.2011 року (Т.15 а/с 73-76), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Соломянського району м.Києва документів юридичної справи ПП «Ді-Трейд», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 05.04.2011 року (Т.16 а/с 8-9), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ПП «Ді-Трейд», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 26.05.2010 року (Т.16 а/с 144-147), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ «Фінексбанк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ПП «Ді-Трейд», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 01.03.2011 року (Т.17 а/с 2), відповідно до якого проведено виїмку в Соломянській районній в м.Києві Державній адміністрації документів, що містять в реєстраційній справі ТОВ «Київконтракт ЛТД», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду (Т.17 а/с 31-32), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Соломянського району в м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Київконтракт ЛТД», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 05.04.2011 року (Т.17 а/с 105-106), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Київконтракт ЛТД», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 01.03.2011 року (Т.18 а/с 2), відповідно до якого проведено виїмку в Соломянській районній в м.Києві Державній адміністрації документів, що містять в реєстраційній справі ТОВ «Промет Київ», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 09.03.2011 року (Т.18 а/с 54), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Соломянського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Промет Київ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 07.04.2011 року (Т.18 а/с 108-109), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ «Фінексбанк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Промет Київ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 01.03.2011 року (Т.19 а/с 2), відповідно до якого проведено виїмку в Соломянській районній в м.Києві Державній адміністрації документів, що містять в реєстраційній справі ТОВ «Фалбі-Контракт», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 09.03.2011 року (Т.19 а/с 33), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Соломянського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Фалбі-Контракт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 07.04.2011 року (Т.19 а/с 75-76), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ «Фінексбанк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Фалбі-Контракт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 13.10.2011 року (Т.20 а/с 2), відповідно до якого проведено виїмку в Дарницькій районній в м.Києві Державній адміністрації документів, що містять в реєстраційній справі ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Аквілла-Опт», ТОВ «Марітімус-Торг», які в подальшому було приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 30.09.2011 року (Т.20 а/с 57-58), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Дарницького району в м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Марітімус-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 30.09.2011 року (Т.20 а/с 57-58), відповідно до якого проведено виїмку в ГДПІ ДПІ Дарницького району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Ортонікс-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 05.04.2011 року (Т.20 а/с 117-118), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Ортонікс-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 13.10.2011 року (Т.21 а/с 2-3), відповідно до якого проведено виїмку в Дарницькій районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Марітімус-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 30.09.2011 року (Т.21 а/с 75-76), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Дарницького району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Марітімус-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 05.04.2011 року (Т.21 а/с 164-165), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Амфіктіон-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 13.10.2011 року (Т.22 а/с 2-3), відповідно до якого проведено виїмку в Дарницькій районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Марітімус-Торг», ТОВ «Аквілла-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 30.09.2011 року (Т.22 а/с 82-84), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Дарницького району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Марітімус-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 05.04.2011 року (Т.22 а/с 190-191), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Медіолан-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 15.08.2011 року (Т.23 а/с 2-4), відповідно до якого проведено виїмку в Києво-Святошинській районній районній Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Сантар-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 10.03.2011 року (Т.23 а/с 69), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Соломянського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Сантар-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 05.04.2011 року (Т.23 а/с 166-167), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Сантар-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 11.03.2011 року (Т.24 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Печерській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Інтерспецтехніка-Плюс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.04.2011 року (Т.24 а/с 41-42), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Печерському району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Інтерспецтехніка-Плюс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 05.04.2011 року (Т.24 а/с 131-132), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Інтерспецтехніка-Плюс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 24.03.2011 року (Т.25 а/с 3-4), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Меркатор Плюс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.03.2011 року (Т.25 а/с 73), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Меркатор Плюс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 11.04.2011 року (Т.25 а/с 116), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Факторіал-Банк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Меркатор Плюс», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 22.04.2011 року (Т.26 а/с 5-6), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Печерського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Меркатор ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 30.03.2011 року (Т.26 а/с 63-64), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Меркатор ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 28.07.2011 року (Т.26 а/с 176-179), відповідно до якого проведено виїмку в Печерській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Інтерсецтехопт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 28.07.2011 року (Т.26 а/с 208-211), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Печерського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Інтерсецтехопт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 21.04.2011 року (Т.27 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Подільській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Преторіан-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 22.04.2011 року (Т.27 а/с 48-50), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Печерського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Преторіан-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 05.04.2011 року (Т.27 а/с 144-145), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Преторіан-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 25.05.2011 року (Т.28 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Укрпромторг-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.03.2011 року (Т.28 а/с 39), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Укрпромторг-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 15.04.2011 року (Т.28 а/с 73), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Факторіал-Банк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Укрпромторг Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 06.04.2011 року (Т.28 а/с 239), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ СКБ «Дністер» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Укрпромторг Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 25.05.2011 року (Т.29 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Укрторгпостач Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.03.2011 року (Т.29 а/с 70), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Укрторгпостач Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 06.04.2011 року (Т.29 а/с 118), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Факторіал-Банк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Укрторгпостач Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 25.05.2011 року (Т.30 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Вио Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.03.2011 року (Т.30 а/с 66), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Вио Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 06.04.2011 року (Т.30 а/с 120), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Факторіал-Банк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Вио Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 21.03.2011 року (Т.30 а/с 187-188), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Вио Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 06.04.2011 року (Т.30 а/с 238), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ СКБ «Дністер» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Вио Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 24.03.2011 року (Т.31 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Салтус Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 15.03.2011 року (Т.31 а/с 39), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Салтус Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 15.04.2011 року (Т.31 а/с 111), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Факторіал-Банк» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Салтус Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки від 06.04.2011 року (Т.31 а/с 267-268), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Салтус Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 06.04.2011 року (Т.31 а/с 318), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ СКБ «Дністер» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Салтус Груп-ХХІ», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.04.2011 року (Т.32 а/с 3-4), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Гекта-Гроуп», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 05.04.2011 року (Т.32 а/с 57-58), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Гекта- Гроуп», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 25.05.2011 року (Т.33 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційної справи ТОВ «Корумкон», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.03.2011 року (Т.33 а/с 35), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи ТОВ «Корумкон», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 06.04.2011 року (Т.33 а/с 61), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ СКБ «Дністер» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Корумкон», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 29.03.2011 року (Т.33 а/с 109-110), відповідно до якого проведено виїмку в АКБ «Європейський» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Корумкон», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 13.10.2011 року (Т.34 а/с 2-5), відповідно до якого проведено виїмку в Дарницькій районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційних справ ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Марітімус-Торг», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Аквілла-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 30.09.2011 року (Т.34 а/с 48), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Дарницького району м.Києва документів юридичної справи «Марітімус-Торг», ТОВ «Аквілла-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 30.03.2011 року (Т.34 а/с 133-134), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Марітімус-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 13.10.2011 року (Т.35 а/с 2-3), відповідно до якого проведено виїмку в Дарницькій районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційних справ ТОВ «Медіолан-Опт», ТОВ «Ортонікс-Торг», ТОВ «Марітімус-Торг», ТОВ «Амфіктіон-Торг», ТОВ «Аквілла-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 30.09.2011 року (Т.35 а/с 48), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Дарницького району м.Києва документів юридичної справи «Марітімус-Торг», ТОВ «Аквілла-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 05.04.2011 року (Т.35 а/с 122-123), відповідно до якого проведено виїмку в ПАТ «Банк «Український капітал» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Аквілла-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 25.05.2011 року (Т.36 а/с 3), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційних справ ТОВ «Фортунат-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.03.2011 року (Т.36 а/с 35), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи «Фортунат-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 06.04.2011 року (Т.36 а/с 62), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ СКБ «Дністер» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Фортунат-Опт», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 25.05.2011 року (Т.36 а/с 105), відповідно до якого проведено виїмку в Шевченківській районній в м.Києві Державній адміністрації документів документів реєстраційних справ ТОВ «Гелікс-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 18.03.2011 року (Т.36 а/с 137), відповідно до якого проведено виїмку в ДПІ Шевченківського району м.Києва документів юридичної справи «Гелікс-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол виїмки та огляду від 06.04.2011 року (Т.36 а/с 189), відповідно до якого проведено виїмку в ВАТ СКБ «Дністер» документів, що містять банківську таємницю і стосуються клієнта ТОВ «Гелікс-Торг», які в подальшому було оглянуто та приєднано до матеріалів справи.

-протокол огляду місця пригоди від 18.02.2011 року (Т.38 а/с 102-103), відповідно до якого було оглянуто кабінет №204 робоче місце ОСОБА_73 , який знаходиться на 2-му поверсі будівлі ДПА за адресою: м.Київ, вул..Шолуденка, 33/19, під час проведення якого було вилучено: системний блок «НР», ноутбук в корпусі червоного кольору, зарядний пристрій для ноутбука, візитницю, щоденний магнітний носій та папку з документами.

-протокол виїмки від 18.02.2011 року (Т.38 а/с 106-108), відповідно до якого проведено виїмку мобільного телефону марки «Нокіа 6700» з сім-картою мобільного оператора «Київстар» в ОСОБА_73

-протокол виїмки та огляду від 15.02.2011 року (Т.38 а/с 111), відповідно до якого у ОСОБА_29 проведено виїмку 2-х мобільних телефонів марки «Нокіа», сім-карта мобільного оператора «МТС» та сім-карта мобільного оператора «Лайф».

-протокол огляду документів від 18.03.2011 року (Т.38 а/с 137-139), відповідно до якого проведено огляд предметів та документів, вилучених в ході обшуку 15.02.2011 року за адресою: АДРЕСА_23 .

В ході судового розгляду справи прокурор відмовився від підтримання державного обвинувачення відносно підсудних ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , оскільки вважає, що в їх діях відсутній склад злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Захисник підсудного ОСОБА_9 адвокат ОСОБА_6 заявив клопотання про звільнення підсудного ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.28, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України на підставі ст.4 ст.212 КК України, оскільки податки, за несплату яких притягують ОСОБА_9 до кримінальної відповідальності, були сплачені, про що свідчить постанова Шевченківського районного суду м.Києва від 20.04.2012 року.

Крім того, захиник підсудного ОСОБА_9 адвокат ОСОБА_6 заявив клопотання про застосування до підсудного ОСОБА_9 п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2011 році» та звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.205 КК України, оскільки він раніше не судимий, на день набрання чинності цим Законом мав утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_133 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України не відноситься до категорії тяжких або особливо тяжких.

Підсудний ОСОБА_10 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.28, ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України на підставі ст.4 ст.212 КК України, оскільки податки, за несплату яких притягують його до кримінальної відповідальності, були сплачені, про що свідчить постанова Шевченківського районного суду м.Києва від 20.04.2012 року.

Крім того, підсудний ОСОБА_10 заявив клопотання про застосування до нього п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2011 році» звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.205 КК України, оскільки він раніше не судимий, має на утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_127 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , а злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України не відноситься до категорії тяжких або особливо тяжких.

Щодо клопотання захиника підсудного ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_6 про звільнення підсудного ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.205 КК України на підставі п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2011 році» прокурор, захисники та обвинувачені не заперечують проти його задоволення.

Щодо клопотання захиника підсудного ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_6 про звільнення підсудного ОСОБА_9 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.3 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України, прокурор, захисники та обвинувачені не заперечують проти його задоволення.

Щодо клопотання підсудного ОСОБА_10 про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України, прокурор, захисники та обвинувачені не заперечують проти його задоволення.

Щодо клопотання підсудного ОСОБА_10 про звільнення його від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.205 КК України на підставі п. «в» ст.1 Закону України «Про амністію у 2011 році» прокурор, захисники та обвинувачені не заперечують проти його задоволення.

Суд, вислухавши показання підсудних, свідків, дослідивши матеріали справи, вважає, що справа відносно ОСОБА_7 та ОСОБА_8 підлягає закриттю відповідно до вимог ст..282 ч.2 КПК України 1960 року, оскільки потерпілих в данній справі немає.

Щодо клопотання захисника ОСОБА_9 про закриття справи відносно ОСОБА_9 за ч.2 ст.28, ч.5 ст.27, ст.212 ч.3 КК України на підставі вимог ст.212 ч.4 КК України клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного: відповідно до вимог ст..212 ч.4 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачене ч.3 ст.212 КК України звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності вони сплатила податки, а також відшкодувала шкоду.

Відповідно до обвинувачення ОСОБА_9 обвинувачується в тому, що він, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, наданням засобів та знарядь, полегшивши досягнення злочинного результату, протягом з 01.04.2010 по 31.10.2010 сприяв службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал" ОСОБА_11 та ОСОБА_12 в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 1 461 679,10 грн., що в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і є великим розміром. Крім того, він обвинувачується в тому, що він діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами, наданням засобів та вказівок, полегшивши досягнення злочинного результату, протягом з 01.01.2009 по 30.11.2010 сприяв службовим особам ТОВ "ТЦД "Цифрал" ОСОБА_11 та ОСОБА_12 в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 7 182 693,50 грн., що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і є особливо великим розміром.

Постановою Шевченківського районного суду м.Києва від 20.04.2011 року відносно директора ТОВ «ТЦЦ «Цифрал» ОСОБА_11 та головного бухгалтера ТОВ «ТЦЦ «Цифрал» ОСОБА_12 кримінальна справа за ст..212 ч.3 КК України була закрита відповідно до вимог ст..212 ч.4 КК України, у зв`язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, при цьому в постанові зазначені фіктивні підприємства ТОВ «Фалбі-Контракт», ПП «Ді-Трейд» та інші, створені підсудними за цією справою.

Таким чином, оскільки посадовими особами ТОВ «ТЦЦ «Цифрал» відшкодовані всі збитки, спричинені державі внаслідок ухилення від сплати податків, а ОСОБА_9 обвинувачується у сприянні цим діям, він також підлягає звільненню від кримінальної відповідальності.

Щодо клопотання захисника ОСОБА_9 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_9 за ст..205 ч.2 КК України внаслідок амністіі 2011 року клопотання підлягає задоволенню з наступного: відповідно до вимог ст.1 п.в Закону України «Про амністію у 2011 році» підлягають звільненню від кримінальної відповідальності особи, які вчинили злочини, які не є тяжкими та особливо тяжкими, які мають неповнолітніх дітей. ОСОБА_9 надав суду свідоцтво про народження своєї дитини ОСОБА_133 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в графі батько зазначений підсудний, а злочин, передбачений ч.2 ст.205 КК України не відноситься до категорії тяжких або особливо тяжких, сам ОСОБА_9 заявив суду згоду на закриття справи відносно нього за амністією.

Аналогічно, суд вважає за можливе закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_10 за ст..212 ч.2 КК України на підставі вимог ст..212 ч.4 КК України.

Також суд вважає за можливе закрити справу відносно ОСОБА_10 за ст..205 ч.2 КК України на підставі вимог ст..1 п.в Закону України «Про амністію у 2011 році», оскільки ОСОБА_10 раніше не судимий, мав на день вчинення злочину на утриманні неповнолітню дитину - ОСОБА_127 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Постанова слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_7 підлягає скасуванню.

Постанова слічого з ОВС СУ ПМ ДПА України ОСОБА_135 про накладення арешту на все рухоме, нерухоме та особисте майно ОСОБА_7 підлягає скасуванню.

Постанови слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_8 підлягає скасуванню.

Постанова слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_9 підлягає скасуванню.

Постанова слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_10 підлягає скасуванню.

Постанова заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_136 від 17.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_137 підлягає скасуванню.

Постанова заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_136 від 17.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_138 підлягає скасуванню.

Постанова заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_136 від 17.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_139 підлягає скасуванню.

Постанова старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_140 від 17.02.2011 року про накладення арешти на злитки з металу жовтого кольору загальною масою 490 г., грошові кошти в національній валюті в сумі 7000 гривень, в іноземній валюту в сумі 11000 доларів США та 2510 євро підлягає скасуванню, а зазначені грошові кошти, які передані на зберігання на банківські рахунки ДПА України в Чернігівській області; 16 злитків металу жовтого кольору загальною масою 490 г., каблучка з жовтого металу з білим каменем, а також 10 квитанцій на продаж банківських металів та товарний чек на продаж каблучки, які передані на зберігання до УПМ ДПА в Чернігівській області підлягають поверненню ОСОБА_8 ..

Постанова Новозаводського районного суду м.Чернігова від 04.05.2011 року про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на всі рахунки обвинуваченого ОСОБА_7 відкриті в ПАТ «Банк «Український капітал» - підлягає скасуванню.

Постанова Новозаводського районного суду м.Чернігова від 14.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Київконтракт ЛТД», відкриті в ПАТ «Банк «Український капітал» - підлягає скасуванню.

Постанова Новозаводського районного суду м.Чернігова від 11.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Промет Київ», відкриті в ПАТ «Фінексбанк» - підлягає скасуванню.

Постанова Новозаводського районного суду м.Чернігова від 11.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Фалбі-Контракт», відкриті в ПАТ «Фінексбанк» - підлягає скасуванню.

Постанова Новозаводського районного суду м.Чернігова від 11.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Уніторгсервіс», відкриті в ПАТ «Фінексбанк» - підлягає скасуванню.

Речові докази:

-мобільний телефон марки «Nokia 8800e-1», з сім картою мобільного оператора з № НОМЕР_61 , мобільний телефон марки «Nokia Е72-1» з сім картою мобільного оператора з № НОМЕР_62 , мобільний телефон марки «Nokia 1112» в біло-голубому корпусі з сім картою мобільного оператора з № НОМЕР_63 , мобільний телефон марки «Nokia 1112» в біло-червоному корпусі, що вилучені у ОСОБА_7 підлягають поверненню ОСОБА_7

-мобільний телефон марки «Nokia 3250», мобільний телефон марки «Nokia 8800d», мобільний телефон марки «Nokia 1616-2» з сім-картою мобільного оператора з абонентським номером: НОМЕР_64 , мобільний телефон марки «Nokia 1200» imei НОМЕР_65 , флеш-карта пам`яті «Transcend 4 Gb» в корпусі білого кольору, що вилучено у ОСОБА_9 підлягає поверненню ОСОБА_9

-блокнот темно-червоного кольору з написом «2007 sanofi aventis», що вилучений у ОСОБА_10 підлягає поверненню ОСОБА_10

-оптичний носій Verbatim DVD+R №9 від 24.11.2010 року, оптичний носій Verbatim DVD+R №11 від 24.11.2010 року, оптичний носій Verbatim СD-R №9/62 від 09.12.2010 року, оптичний носій Arita 4X DVD+RW №34 від 07.04.2011 року, DVD-R диск з допитом ОСОБА_8 від 02.06.11 року підлягають зберіганню при матеріалах справи.

-документи, які визнані речовими доказами та знаходяться в матеріалах кримінальної справи - підлягають зберіганню в матеріалах справи.

Документи, предмети та інші цінності, які були вилучені відповідно до протоколів огляду та обшуку від 15.02.2011 року (Т.5 а/с 5-7, 12-16, 21-25, 43-45, 48-59, 65-68, 87-90, 96-100, 101-103, 108-114, 139-143, 148-151, 156-161, 166-167, 181-182, 188, 209, 214-216, 221-223, 238-240, 245-247, 258) підлягають поверненню власникам.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.6 п.4, 7, 282 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

Кримінальну справу відносно ОСОБА_106 , ОСОБА_7 , обвинувачених за ст.ст.205 ч.2, 28 ч.2, 27 ч.5, 212 ч.3 КК України, закрити у зв`язку з відмовою прокурора від обвинувачення.

Кримінальну справу відносно ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , обвинувачених за ст.ст.28 ч.2, 27 ч.5, 212 ч.2, ч.3 КК України, закрити на підставі ст.212 ч.4 КК України.

Кримінальну справу відносно ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , обвинувачених за ст.205 ч.2 КК України, закрити на підставі ст.1 п.в Закону України «Про амністію у 2011 році».

Запобіжний захід, обраний ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

Постанову слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_7 скасувати.

Постанову слічого з ОВС СУ ПМ ДПА України ОСОБА_135 про накладення арешту на все рухоме, нерухоме та особисте майно ОСОБА_7 скасувати.

Постанови слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_8 скасувати.

Постанову слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_9 скасувати.

Постанову слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_134 від 16.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_10 скасувати.

Постанову заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_136 від 17.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_137 скасувати.

Постанову заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_136 від 17.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_138 скасувати.

Постанову заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_136 від 17.02.2011 року про накладення арешту на все майно ОСОБА_139 скасувати.

Постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_140 від 17.02.2011 року про накладення арешти на злитки з металу жовтого кольору загальною масою 490 г., грошові кошти в національній валюті в сумі 7000 гривень, в іноземній валюту в сумі 11000 доларів США та 2510 євро скасувати, а зазначені грошові кошти, які передані на зберігання на банківські рахунки ДПА України в Чернігівській області; 16 злитків металу жовтого кольору загальною масою 490 г., каблучка з жовтого металу з білим каменем, а також 10 квитанцій на продаж банківських металів та товарний чек на продаж каблучки, які передані на зберігання до УПМ ДПА в Чернігівській області повернути ОСОБА_8 .

Постанову Новозаводського районного суду м.Чернігова від 04.05.2011 року про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на всі рахунки ОСОБА_7 , відкриті в ПАТ «Банк «Український капітал» - скасувати.

Постанову Новозаводського районного суду м.Чернігова від 14.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Київконтракт ЛТД», відкриті в ПАТ «Банк «Український капітал» - скасувати.

Постанову Новозаводського районного суду м.Чернігова від 11.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Промет Київ», відкриті в ПАТ «Фінексбанк» - скасувати.

Постанову Новозаводського районного суду м.Чернігова від 11.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Фалбі-Контракт», відкриті в ПАТ «Фінексбанк» - скасувати.

Постанову Новозаводського районного суду м.Чернігова від 11.02.2011 року про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Уніторгсервіс», відкриті в ПАТ «Фінексбанк» - скасувати.

Речові докази:

-блокнот темно-червоного кольору з написом « 2007 sanofi aventis», що вилучений у ОСОБА_10 повернути ОСОБА_10

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом 7 діб з дня проголошення.


Суд	Шевченківський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення	10.11.2014
Оприлюднено	12.01.2023
Номер документу	41735169
Судочинство	Кримінальне