Постанова

від 27.10.2014 по справі 752/17290/14-к

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/17290/14-к

Провадження №: 1-кп/752/751/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.10.2014 р.м. КиївГолосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2

провівши в приміщенні суду в м. Києві підготовче судове засідання за кримінальним провадженням № 32014100010000027 відносно

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Дідківці, Білогірського району Хмельницької області, громадянина України, з освітою вищою, одруженого, не працюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

підозрюваного за ч.1 ст. 212 КК України,

з участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

підозрюваного ОСОБА_5 , захисника ОСОБА_6 ,

встановив:

Прокурор прокуратури Голосіївського району м. Києва звернувся до суду з клопотанням, про звільнення ОСОБА_5 , який підозрюється у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, у зв`язку з тим, що до моменту пред`явлення йому підозри сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

В клопотанні зазначено, що директор TOB «БВС Контакт» (код ЄДРПОУ 36134371) ОСОБА_5 , призначений на посаду згідно статуту TOB «БВС Контакт» від 09.09.08, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п.7.2.3, п. 7.2; п.п. 7.4.5 п. 7.4; ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.97 р. (зі змінами та доповненнями) (за період 01.01.10 по 31.12.10), п. 185.1 ст. 185, п. 188, пп. «а» п.198.2, п. 198.3, пп. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI в період з серпня 2010 по жовтень 2012, незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість TOB «БВС Контакт» (код ЄДРПОУ 36134371) на підставі первинних фінансово-господарських документів з TOB «Едвертайзінг Консалт» (код ЄДРПОУ 36972694), TOB «Алатар-Техно» (код ЄДРПОУ 35619105), TOB «Медпрофіт» (код ЄДРПОУ 37395786), TOB «ВКП Спецінвест-2012» (код ЄДРПОУ 38013173), TOB «Фрістайл-Спорт» (код ЄДРПОУ 36602679), TOB «Спрос Юей» (код ЄДРПОУ 36857386), ПП «Гранд-Трейд» (код ЄДРПОУ 31989352), TOB «Зв`язок Буд» (код ЄДРПОУ 33542476), TOB «Руст» (код ЄДРПОУ 23242272).

При цьому, згідно акту перевірки ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №396/1-22-01 від 27.11.13 та матеріалів кримінального провадження, встановлено, що господарські операції між TOB «БВС Контакт» (код ЄДРПОУ 36134371) та контрагентами TOB «Едвертайзінг Консалт» (код ЄДРПОУ 36972694), TOB «Алатар-Техно» (код ЄДРПОУ 35619105), TOB «Медпрофіт» (код ЄДРПОУ 37395786), TOB «ВКП Спецінвест-2012» (код ЄДРПОУ 38013173), TOB «Фрістайл-Спорт» (код ЄДРПОУ 36602679), TOB «Спрос Юей» (код ЄДРПОУ 36857386), ПП «Гранд-Трейд» (код ЄДРПОУ 31989352), TOB «Зв`язок Буд» (код ЄДРПОУ 33542476), TOB «Руст» (код ЄДРПОУ 23242272) не підтверджуються виходячи з врахування реального часу здійснення операцій, відсутності в постачальників майна, трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, засобів для транспортування та іншого майна.

Незаконне внесення ОСОБА_5 до складу податкового кредиту з податку на додану вартість TOB «БВС Контакт» (код ЄДРПОУ 36134371) відомостей щодо взаємовідносин з TOB «Едвертайзінг Консалт» (код ЄДРПОУ 36972694), TOB «Алатар-Техно» (код ЄДРПОУ 35619105), TOB «Медпрофіт» (код ЄДРПОУ 37395786), TOB «ВКП Спецінвест-2012» (код ЄДРПОУ 38013173), TOB «Фрістайл-Спорт» (код ЄДРПОУ 36602679), TOB «Спрос Юей» (код ЄДРПОУ 36857386), ПП «Гранд-Трейд» (код ЄДРПОУ 31989352), TOB «Зв`язок Буд» (код ЄДРПОУ 33542476), TOB «Руст» (код ЄДРПОУ 23242272) спричинило заниження податку на додану вартість TOB «БВС Контакт» (код ЄДРПОУ 36134371) на суму 739714 грн., що більш ніж в одну тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

ОСОБА_5 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Вчинення ОСОБА_7 злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, повністю доведено зібраними по справі доказами, а саме:

актом перевірки ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м.Києві №396/1-22-01 від 27.11.13 про результати невиїзної перевірки TOB «БВС Контакт» (код ЄДРПОУ 36134371) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.10 по 31.08.13.

іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

В ході розслідування кримінального провадження та до пред`явлення підозри за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України ОСОБА_8 , сплатив до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 739714 грн. та донараховані штрафні санкції.

Під час роз`яснення підозрюваному ОСОБА_9 права на звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст. 42, 285-286 КПК України ОСОБА_8 погодився зі звільненням його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку із повним погашенням заборгованості по сплаті податків зі штрафними санкціями, що підтверджується оригіналами платіжних доручень.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першої цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ч. 2 ст. 44 КК України звільнення від кримінальної відповідальності у випадках передбачених КК України, здійснюється виключно судом.

Враховуючи викладене, а також те, що діяння, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України ОСОБА_8 вчинив вперше, та до моменту пред`явлення йому підозри сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою, прокурор у клопотанні просить ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження закрити.

В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання. Відмітив, що підозрюваний до повідомлення про підозру сплатив податки, що підтверджується наявними у них документами і просить долучити до клопотання ксерокопію довідки і розрахунки сум бюджетного відшкодування.

Підозрюваний клопотання підтримав та дав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Ознайомившись з клопотанням, та матеріалами в додаток до нього, вислухавши сторони, суд надійшов до висновку про необхідність звільнення підозрюваного ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, оскільки він до моменту притягнення до кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України, сплатив податки, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Зазначене є підставою для звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України та закриття справи.

Керуючись ст. 44, ч.4 ст. 212 КК України, ст. ст. 284, 289, 314 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

ОСОБА_3 , на підставі ч.4 ст. 212 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності передбаченої ст. 212 ч. 1 КК України та справу закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Голосіївський районний суд м. Києва протягом семи діб з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_10