Ухвала

від 13.10.2014 по справі 465/6064/14-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 465/6064/14-кГоловуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1

Провадження № 11-сс/783/491/14 Доповідач: ОСОБА_2

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2014 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Львівської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

з участю секретаря ОСОБА_5

прокурора ОСОБА_6

захисника ОСОБА_7

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Львові апеляційну скаргу директора ТОВ "Фест-Груп" ОСОБА_8 , на ухвалу слідчого судді Франківського районного суду м. Львова від 26 вересня 2014 року, -

ВСТАНОВИЛА:

цією ухвалою частково задоволено клопотання слідчого СВ Франківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_9 про накладення арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, який належить ТОВ "Фест-Груп" (ЄДРПОУ 38866020), і перебуває у володінні ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), що знаходиться за адресою: м. Харків, вул.Артема, 30.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням суду першої інстанції про накладення арешту, директор ТОВ "Фест-Груп" ОСОБА_8 подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу суду та постановити нову, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого ОСОБА_9 про накладення арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Фест-Груп» у ПАТ "МЕГАБАНК" в повному обсязі.

Мотивуючи свою апеляційну скаргу апелянт зазначає, що слідчий суддя під час розгляду клопотання слідчого допустив істотне порушення норм матеріального та процесуального права, а також грубо порушив права як ТОВ "Фест-Груп", так і інших суб`єктів господарської діяльності.

Як зазначає директор ТОВ "Фест-Груп, що службовим особам ТОВ "Фест-Груп" не було повідомлено про підозру, а отже ніхто із службових осіб не набув статусу підозрюваного. А отже, оскільки нікому із службових осіб ТОВ "Фест-Груп" не повідомлено про підозру по кримінальному провадженню №12014140080002207, то накладення арешту у порядку ст. 170 КПК України на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, який належить ТОВ "Фест-Груп" (38866020) у ПАТ "МЕГАБАНК" (351629) м. Харків, вул. Артема, 30 є неправомірним та необґрунтованим, а також таким, що грубо порушує як права ТОВ "Фест-Груп", так і права інших осіб.

Апелянт також подав клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Франківського районного суду м. Львова від 26 вересня 2014 року. У клопотанні директор ТОВ "Фест-Груп" зазначив, що копія ухвали слідчого судді Франківського районного суду м.Львова від 26.09.2014 року на адресу ТОВ «Фест-Груп» не скеровувалася. Про накладення арешту на видаткову частину рахунку ТОВ "Фест-Груп" № НОМЕР_1 у ПАТ "МЕГАБАНК" стало відомо зі змісту листа ПАТ "МЕГАБАНК" лише 06 жовтня 2014 року. На думку апелянта, з урахуванням наведеного слід вважати, що строк на апеляційне оскарження пропущено з поважних причин.

Заслухавши доповідь судді, пояснення захисника, який просив поновити строк апеляційного оскарження ухвали слідчого судді та задовольнити зазначену апеляційну скаргу, підтримавши її повністю, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали судового та кримінального провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що строк апеляційного оскарження ухвали слідчого судді має бути поновлений, однак апеляційна не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 395 КПК України апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді подається безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п`яти днів з дня її проголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Згідно з матеріалами провадження оскаржувана ухвала слідчого судді постановлена без виклику власника грошових коштів, а про факт накладення арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ "МЕГАБАНК" ТОВ "Фест-Груп" стало відомо 06 жовтня 2014 року .

Виходячи з викладеного, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження пропущений з поважних причин.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на наступне.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи на території Франківського району м. Львова, за допомогою електро-обчислювальної техніки, використовуючи реквізити ТОВ "Галицька Будівельна Гільдія", зареєстрована за адресою: м. Львів, вул.. А.Сахарова, 42, кім. 511, шляхом неукладання договору, шахрайським способом заволоділа грошовими коштами у великих розмірах. Вказаний факт внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014140080002207 від 17.07.2014 року та у кримінальному провадженні визначено правову кваліфікацію за ч. 3 ст. 190 КПК України.

В ході проведення комплексу слідчих розшукових дій встановлено, що невстановлені особи для організації своєї злочинної діяльності використовують реквізити "БЕЗПЕКА-ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 33153716), ТОВ "ДИСОНАНС (ЄДРПОУ 38736112), ТОВ "ЩЕБЕНЬБУДТОРГ" (ЄДРПОУ 38277864), ТОВ "УКРТОРГТРАНСІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 38280479), ТОВ "КАЛІПСО 2013" (ЄДРПОУ 38655937), ТОВ "ЕКЛІПС 2009" (ЄДРПОУ 38655963), ТОВ "ПОЛІС ТРЕЙД ТМ" (ЄДРПОУ 38775777), ТОВ "ЛУГТОРГІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 39100612), ТОВ "СТАМПА" (ЄДРПОУ 38908945), ТОВ "РОКФОР МАРКЕТ" (ЄДРПОУ 37658078), ТОВ "ТРЕЙД НІК" (ЄДРПОУ 38652014), ТОВ "ХАР- ТРАНС" (ЄДРПОУ 39263648), ТОВ "ТЕОКОМ" (ЄДРПОУ 38633143), ТОВ "ВЕЛТОРГ 2013" (ЄДРПОУ 38633164), ТОВ "МЕЛАНА" (ЄДРПОУ 39090327), ТОВ "РЕЙВІК ЛТД" (ЄДРПОУ 38921201), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "КАРАМБОЛА" (ЄДРПОУ 39059292), ТОВ "СЕМЕН" (ЄДРПОУ 30274782), ПП "ГАРАНТ СЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 37801554), ТОВ "ДЕШКС ГРУП" (ЄДРПОУ 37882958), ТОВ "ТЕХ-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 38748848), ТОВ "ФЕСТ-ГРУП" (ЄДРПОУ 38866020), ТОВ БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "БІЛДШГ-СТРОЙ" (ЄДРПОУ 38866337), ТОВ БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД БІЛДІНГ" (ЄДРПОУ 38913054), ТОВ "РИФ" (ЄДРПОУ 25555791).

Наведені СГД не належать до реального сектору економіки та мають наступні ознаки фіктивності: зареєстровані за адресами масової реєстрації та встановити їх фактичне місцезнаходження не можливо, на підприємствах відсутні основні засоби та виробничі потужності, кількість працюючих переважно 1 особа, або звітність за формою 1-ДФ взагалі не подається, що свідчить про неможливість проведення останніми будь-яких операцій, в тому числі з постачання товарно-матеріальних цінностей, надання в оренду спеціальної техніки та виконання робіт, номенклатура придбаних та реалізованих ТМЦ, виконаних робі, наданих послуг не співпадають на вході та виході. Керівниками зазначених «фіктивних» СПД є малозабезпечені та без постійного місця проживання іромадяни, які по місцях реєстрації не значаться, встановити місце перебування останніх практично неможливо, доходів відповідно до податкового розрахунку, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку по формі 1-ДФ затвердженого Наказом Міністерства доходів і зборів України від 21.01.2014р. №49 не отримують.

Тобто, вищезазначеними ФСГД надаються «послуги» по ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарської діяльності Львівської області та інших регіонів України шляхом оформлення підроблених первинних документів бухгалтерського обліку (для імітації здійснення поставок товарно- матеріальних цінностей, надання послуг, виконання робіт тощо) та податкового обліку, без фактичного проведення цих фінансово-господарських операцій всупереч вимогам ст. 10 Закону України «Про підприємництво».

Перелічені суб`єкти господарювання діють не більше 2-3 місяців, після чого перереєстровуються на інших підставних осіб зареєстрованих в інших областях України та за допомогою юридичних компаній, які спеціалізуються на ліквідації підприємств, проводиться їх закриття шляхом банкрутства, або скасування державної реєстрації по рішенню суду у зв`язку з неподанням податкових декларацій протягом звітного року.

Проведеними заходами встановлено, що наведена незаконна діяльність здійснюється організованою групою осіб, які розподіливши між собою ролі та функції, здійснюють реєстрацію (перереєстрацію) СПД, без справжнього наміру на зайняття фінансово-господарською діяльністю, надають «послуги» ухилення від сплати податків реально-діючим суб`єктам господарювання шляхом «конвертації» чи «реконвертації» грошових коштів використовуючи реквізити вищезазначених ФСПД.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ФЕСТ- ГРУП» (ЄДРПОУ 38866020) з метою прикриття незаконної діяльності використовує рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629). Враховуючи те, що вчинено тяжкий злочин, а кошти, які знаходяться на рахунку, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (ЄДРПОУ 38866020). Документи та інформація по рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий в ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629) знаходиться лише у вказаній банківській установі, і тому виконання арешту на видаткову частину даного рахунку можливе лише у вказаному банку, шляхом отримання рішення суду.

Задовольняючи частково клопотання слідчого про накладення арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 ТОВ "Фест-Груп" у ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), слідчий суддя вказав, що стороною обвинувачення надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення рапорт ст. о/у . ОВС ВОР УВБГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_10 від 15.09.2014 р. (а.с. 5) Також, слідчий суддя відмовив задоволенні клопотання в частині повідомлення про залишок коштів на рахунку, оскільки такі дані містять охоронювану законом таємниць, доступ до якої передбачений нормами глави 15 КПК України, а слідчий з клопотанням в порядку ст. 160 КПК України про тимчасовий доступ до речей та документів не звертався.

З такими висновками слідчого судді погоджується колегія суддів. Як убачається з матеріалів справи, перевіривши зміст клопотання, вивчивши матеріали додані до клопотання, вислухавши пояснення прокурора, проаналізувавши підстави, з яких слідчий ставить питання про накладення арешту, а також з`ясувавши інші обставини, які мають значення для вирішення питання про арешт рахунків, слідчий суддя дійшов обґрунтованого висновку, що в матеріалах кримінального провадження наявна справжня потреба в накладенні арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 ТОВ "Фест-Груп" у ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), оскільки майно, а саме кошти, які зараховані та зберігаються на рахунках, на яке накладено арешт, відповідає критеріям ст. 167 КПК України.

З урахуванням вказаних обставин та з метою попередження незаконного відчуження майна чи інших негативних наслідків, які можуть перешкодити проведенню всебічного та повного досудового розслідування, зваживши на те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження, слідчий суддя, у відповідності до вимог ст.ст. 132, 170-173 КПК України, дійшов обґрунтованого висновку про доцільність накладення арешту на видаткову частину рахунку ТОВ "Фест-Груп".

Доводи апеляційної скарги щодо порушень судом норм КПК України не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та, зазначені в апеляційній скарзі директора ТОВ "Фест-Груп" ОСОБА_8 обставини, не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали суду.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, по справі не вбачається.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 170, 171, 173, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,-

УХВАЛИЛА:

поновити директору ТОВ "Фест-Груп" ОСОБА_8 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Франківського районного суду м. Львова від 26 вересня 2014 року.

Ухвалу слідчого судді Франківського районного суду м. Львова від 26 вересня 2014 року, якою частково задоволено клопотання слідчого СВ Франківського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_9 про накладення арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, який належить ТОВ "Фест-Груп" (ЄДРПОУ 38866020), і перебуває у володінні ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), що знаходиться за адресою: м. Харків, вул.Артема, 30 - залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ "Фест-Груп" ОСОБА_8 , - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4