Ухвала

від 17.12.2014 по справі 759/15479/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кп/759/629/14

ун. № 759/15479/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2014 року

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ;

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження № 32013110010000241 за обвинувальним актом стосовно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки радгоспу Драбівський Драбівського району Черкаської області, громадянки України, освіта вища, заміжньої, має на утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , працюючої менеджером ПП «Ферокс ТМ», зареєстрованої та проживаючої в АДРЕСА_1 , раніше не судимої, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.2 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_5 ,

сторони захисту: захисника ОСОБА_6 ,

обвинуваченої ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В:

Під час судового розгляду встановлено, що ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) зареєстроване Святошинською районною в м. Києві державною адміністрацією від 02.12.03. за №10721200000000135.

Директором ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) у період з січня 2007 по червень 2010 року була ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , на яку, відповідно до вимог діючого законодавства покладались наступні обов`язки:

-ст. 67 Конституції України - обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

-ст. 11 Закону України «Про систему оподаткування» № 77/97-ВР від 18.02.1997 - покладено відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) та додержання законів про оподаткування;

-п. З ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16.07.1999 - обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних у первинних документах.

-п. 20.21 ст. 20 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 року зі змінами та доповненнями - відповідальність за правильність нарахування, своєчасність сплати податку та дотримання податкового законодавства;

Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997року№ 168/97-ВР,(зі змінами та доповненнями):

п.п.7.3.1 п.7.3 ст. 7: Датою виникнення податкових зобов`язань з поставки товарів (робіт, послуг) вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку як оплата товарів (робіт, послуг), що підлягають поставці, а в разі поставки товарів (робіт, послуг) за готівкові грошові кошти - дата їх оприбуткування в касі платника податку, а при відсутності такої - дата інкасації готівкових коштів у банківській установі, що обслуговує платника податку; або дата відвантаження товарів, а для робіт (послуг) - дата оформлення документа, що засвідчує факт виконання робіт (послуг) платником податку.

п.п. 7.4.1 п.7.4 ст. 7: Податковий кредит звітного періоду визначається виходячи із договірної (контрактної) вартості товарів (послуг), але не вище рівня звичайних цін, у разі якщо договірна ціна на такі товари (послуги) відрізняється більше ніж на 20 відсотків від звичайної ціни на такі товари (послуги), та складається із сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою пунктом 6.1 статті 6 та статтею 8-1 цього Закону, протягом такого звітного періоду

у зв`язку з придбанням або виготовленням товарів (у тому числі при їх імпорті) та послуг з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку;

- п.п.7.4.4 п.7.4 cm. 7: Якщо платник податку придбаває (виготовляє) матеріальні та нематеріальні активи (послуги), які не призначаються для їх використання в господарській діяльності такого платника, то сума податку, сплаченого у зв`язку з таким придбанням (виготовленням), не включається до складу податкового кредиту.

- п.п.7.4.5 п.7.4 cm. 7: Не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв`язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладним.

На ОСОБА_3 , як на службову особу підприємства, відповідно до Статуту ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) покладались наступні обов`язки :

приймати на роботу та звільняти з роботи співробітників Підприємства, застосовувати до них заходи заохочення та накладати стягнення; розпоряджатися майном Підприємства в межах компетенції; приймати рішення про відрядження співробітників; організовувати ведення бухгалтерського обліку та звітності на Підприємстві;

укладати угоди в порядку, визначеному чинним законодавством

України;

подавати на затвердження Засновнику річний звіт та баланс Підприємства;

приймати рішення з інших питань, пов`язаних з поточною діяльністю Підприємства, крім тих, що віднесені до компетенції Засновника.

Однак ОСОБА_3 , перебуваючи на території м. Києва, будучи службовою особою юридичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910), тобто обіймаючи на цьому підприємстві посаду директора, пов`язану з виконанням організаційно- розпорядчих і адміністративно-господарських обов`язків, і, здійснюючи керівництво діяльністю підприємства, шляхом неналежного виконання своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, за результатами господарської діяльності ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) в період з вересня 2008 року по червень 2010 року, здійснила документальне оформлення фінансово-господарський операцій за придбані товарно-матеріальні цінності ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) від підприємства ПП «Стальфонд» (код ЄДРПОУ 33305975), директор якого ОСОБА_7 , показав що не причетний до фінансово-господарської діяльності підприємства та зареєстрував його за грошову винагороду без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності.

Так, директором ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) ОСОБА_3 , були проведені операції, суть яких полягає в оформленні документів операцій на отримання товарно-матеріальних цінностей, що виражалося в наступному: ОСОБА_3 , перебуваючи на території м. Києва, будучи службовою особою, шляхом неналежного виконання своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, склала первинні фінансово-господарські і бухгалтерські документи, якими були оформлені операції між ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) та ПП «Стальфонд» (код ЄДРПОУ 33305975), по придбанню товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що призвело до ненадходження грошових коштів до Державного бюджету Укарїни на загальну суму 10 820 504,6 грн., що є особливо великим розміром та більш ніж у п`ять тисяч разів перевищує установлений законодавством мінімум доходів громадян.

Таким чином, в період з вересня 2008 року по червень 2010 року фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Родос Плюс» (код ЄДРПОУ 32733910) з ПП «Стальфонд» (код ЄДРПОУ 33305975) були оформлені документами, а саме видатковими накладними, які ОСОБА_3 надала для підписання головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_8 та відобразила їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства.

Вказані дії ОСОБА_3 стороною обвинувачення кваліфіковані за ст.367 ч.2 КК України, як службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Під час судового засідання, захисник ОСОБА_6 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності та закриття кримінальної справи на підставі Закону України Про амністію від 08.07.2011р., який набрав чинності 28.07.2011р., оскільки у неї на момент набрання чинності цим Законом була неповнолітня дитина.

.

Обвинувачена ОСОБА_3 підтримала клопотання захисника ОСОБА_6 та показала, що свою вину у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.2 КК України визнала повністю, фактичні обставини справи, викладені в обвинувальному акті не оспорює.

Суд розглянувши заявлене клопотання, вислухавши думку сторони обвинувачення, яка не заперечує щодо задоволення клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.

Згідно ст.286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Згідно ст.6 Закону України Про амністію від 08.07.2011р., який набрав чинності 28.07.2011р. передбачено звільнення від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах визначених цим Законом, осіб, які підпадають під дію ст.1 Закону, кримінальні справи стосовно яких перебувають у проваджені органів дізнання, досудового слідства чи не розглянуті судами, а так само розглянуті судами, але вироки не набрали законної сили, про злочини, вчиненні до набрання чинності цим Законом.

Відповідно до листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ щодо застосування Закону України від 02.06.2011р. «Про внесення змін до Закону України «Про застосування амністії в Україні» №152/0/4-12 від 07.02.2012р. визначено, що враховуючи положення ч.1 ст.58 Конституції України та ст.5 КК України щодо зворотної дії закону про кримінальну відповідальність у часі, у випадку тривалого розгляду справи судом і станом на 01.01.2012р. справи не було розглянуто по суті, мають застосовуватись положення пункту «а», ч.2 ст.8 Закону України «Про амністію у 2011 році».

Тобто такі особи підлягають звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст.6 Закону України Про амністію від 08.07.2011р., який набрав чинності 28.07.2011р.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 , згідно ст.12 КК України, обвинувачується у скоєні злочину середньої тяжкості.

Згідно матеріалів справи, а саме копії свідоцтва про народження серія НОМЕР_1 , на утриманні у ОСОБА_3 перебуває неповнолітня дитина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У відповідності з ст.1 п. «В» Закону України Про амністію від 08.07.2011р., який набрав чинності 28.07.2011р. ОСОБА_3 віднесена законом до осіб, що можуть бути звільнені від кримінальної відповідальності, оскільки на день набрання чинності цим Законом мала неповнолітню дитину ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 і будь-яка заборона для задоволення клопотання відсутня.

Шляхом опитування сторін кримінального провадження судом встановлено, що обвинувачена ОСОБА_3 правильно розуміє і не оспорює правову кваліфікацію своїх дій за ст.367 ч.2 КК України, у повному обсязі беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності такої позиції обвинуваченої, а відтак діяння, яке поставлено їй у провину, дійсно мало місце, і воно отримало правильну кримінально-правову оцінку.

Крім того, судом встановлено, що обвинувачена цілком розуміє свої права, визначені ч. 3ст.285 КПК України та підставу звільнення від кримінальної відповідальності.

Таким чином, оскільки визначені кримінальним законом умови виконано та їх правдивість ні в кого з учасників процесу не викликає сумнівів, суд дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов прокуратури Голосіївського району м.Києва, залишити без розгляду, роз`яснивши позивачу його право звернутися з даним позовом в порядку цивільного судочинства.

Речові докази по справі, вирішити у відповідності до вимог ст.100 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.1, 6, 8, 9, 11 Закону України Про амністію від 08.07.2011р., який набрав чинності 28.07.2011р., ст.5 КК України, ст.ст.285, 286, 288, 369-372, 376 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Заявлене клопотання сторони захисту задовольнити.

Обвинувачену ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за ст.367 ч.2 КК України, на підставі п. «В» ст.ст.1, 6 Закону України «Про амністію» від 08.07.2011р., а кримінальне провадження закрити.

Міру запобіжного заходу заставу, обрану ОСОБА_3 в ході досудового розслідування скасувати.

Заставу у розмірі 22940 гривень, яка була внесена 24.12.2013р. на депозитний рахунок Голосіївського районного суду м.Києва (код ЄДРПОУ 02896756, банк одержувача ВДК у Голосіївському районі м.Києва, банк одержувач УДК у м.Києві, МФО 820019, рахунок 37316001004844), повернути заставодавцю ОСОБА_3 .

Цивільний позов прокуратури Голосіївського району м.Києва, залишити без розгляду, роз`яснивши позивачу його право звернутися з даним позовом в порядку цивільного судочинства.

Речові докази по справі:

грошові кошти у розмірі 114944 гривень, 800 доларів США та 50 Євро, вилучені 07.09.2010р. в службових приміщеннях ТОВ «РСТ» за адресою: м.Київ, вул.Феодори Пушиної, 13 і які зберігаються на депозитних рахунках ДПА у м.Києві, повернути законному володільцю ОСОБА_3 ;

вилучені згідно протокол обшуку від 07.09.2010 року печатки ТОВ «Холдингова компанія ЄВРОСПЕЦКОМПЛЕКТ», повернути ТОВ «Холдингова компанія ЄВРОСПЕЦКОМПЛЕКТ»; печатки ПП «Ферокс ТМ», повернути ПП «Ферокс ТМ»; печатки ПП «Паллад», повернути ПП «Паллад», печатки ПП «Лантата», повернути ПП «Лантата», печатки ПП «Венада», повернути ПП «Венада», печатки ПП «БМА», повернути ПП «БМА», печатки ТОВ « Металко 2000», повернути ТОВ « Металко 2000», печатки ВАТ «Київське спеціалізоване автотранспортне підприємство», повернути ВАТ «Київське спеціалізоване автотранспортне підприємство», печатки ПП «ОСВ», повернути, ПП «ОСВ», печатки ВАТ

«Київавтотранс», повернути ВАТ «Київавтотранс», печатки TOB «РСТ», повернути ТОВ «РСТ», печатки ТОВ Новатор 2003», повернути ТОВ Новатор 2003», печатки ТОВ «Маокон», повернути ТОВ «Маокон», печатки ПП «Секвана», повернути ПП «Секвана», печатки ТОВ «Форкамп», повернути ТОВ «Форкамп», печатки ТОВ «Кубік», повернути ТОВ «Кубік», печатки ПП «Армавір», повернути ПП «Армавір», печатки ПП «Форсаж 100», повернути ПП «Форсаж 100», печатки ВАТ «Київспецкомплект», повернути ВАТ «Київспецкомплект», печатки «Спільне українсько- російське підприємство з іноземною інівестицією «Россталь», повернути «Спільному українсько- російському підприємству з іноземною інівестицією «Россталь», печатки ТОВ «Рубін 200», повернути ТОВ «Рубін 200», печатки ТОВ «Туртас», повернути ТОВ «Туртас», печатки ТОВ «Спецінтертранс», повернути ТОВ «Спецінтертранс», печатки ТОВ «Металпром», повернути ТОВ «Металпром», печатки ПП «Банківській», повернути ПП «Банківській», папка чорного кольору з реєстраційними документами «Євроспецкомплект», повернути ТОВ «Холдингова компанія ЄВРОСПЕЦКОМПЛЕКТ», папка швидкорозшивач червоного кольору з документами ПП Венада», повенути ПП Венада», папка швидкорозшивач синього кольору з документами ТОВ Металпром», повернути ТОВ Металпром», папка скоророзшивач зелененого кольору з установчими документами ТОВ «Діскан», повернути ТОВ «Діскан», папка швидкорозшивач сірого кольору з установчими документами ТОВ Металко 2000», повернути ТОВ Металко 2000», папка скоророзшивач сірого кольору з установчими документами ПП Армавір», повернути ПП Армавір», папка скоророзшивач фіолетового кольору з установчими документами ТОВ Маокон», повернути ТОВ Маокон», папка скоророзшивач сірого кольору ТОВ «Фактор» з установчими документами», повернути ТОВ «Фактор», папка скоророзшивач білого кольору з установчими документами ТОВ «Фарком», повернути ТОВ «Фарком», папка скоророзшвач чорного кольору з установчими документами ПП «ОСВ», повернути ПП «ОСВ», папка скоророзшивач сірого кольору з документами ( реєстраційні та установчі) ПП «Фореа -100», повернути ПП «Фореа -100», папка скоророзшивач фіолетового кольору з документами, папка скоророзшивач сірого кольору з докукументами, папка скоророзшивач червоного кольору з реєстраційними документам ПП «Родос Плюс», повернути ПП «Родос Плюс», банківські виписки ПП «Родос Плюс», з червня по липень 2008 року, повернути ПП «Родос Плюс»,, банківські виписки ТОВ «Елада- 21» з січня - по квітень 2009 року, повернути ТОВ «Елада- 21», банківські виписки ПП «Родос Плюс» з червня по грудень 2009 року, податкові виписки ПП «Родос Плюс», 2004-2005 рік, повернути ПП «Родос Плюс», банківські виписки ТОВ «Еллада-21» з вересня по листопад 2008 року, звітність ТОВ «Еллада-21» 2004-2006, податкові накладні ТОВ «Еллада 21» з січня по грудень 2008 року, банківські виписки ТОВ «Елада 21» з травня по серпень 2009 року, договори фінансової допомоги ТОВ «Елада-21» з 2005-2010 року, цінні папери ТОВ «Елада -21» з 2005- 2009 рік, видаткові накладні ТОВ «Елада-21 з січня по липень 2009 року, банківські виписки ТОВ «Елада 21» за грудень 2009 рік, повернути ТОВ «Елада 21», банківські виписки ТОВ «Родос Плюс», січень-грудень 2009 року, установчі документи ТОВ «Родос Плюс» з січня по грудень 2007 року, установчі документи ТОВ «Родос Плюс», банківські виписки ПП «Родос плюс» з січня по вересень 2009 року, прибуткові та податкові накладні ПП «Родос Плюс», з січня по грудень 2007 року, видаткові накладні ТОВ «Родос плюс» січень - липень 2009 року, видаткові накладні ПП «Родос плюс» серпень - грудень 2008 року, банківські виписки ПП «Родос плюс» 2005 року, податкові накладні ПП «Родос Плюс» січня по грудень 2008 року, видаткові та податкові накладні ПП «Родос Плюс», повернути ПП «Родос Плюс», установчі документи ТОВ «Армавір», повернути ТОВ «Армавір», установчі документи ПП «Форсаж-100», повернути ПП «Форсаж-100», податкові та видаткові накладні за січень- грудень 2006, ПП «Родос Плюс» за 2008 рік», за 2007 рік, звітність ПП «Родос плюс» 2007 року, прибуткові накладні ПП «Родос Плюс» 2007 року, січень- березень 2009 рік, повернути ПП «Родос Плюс», прибуткові накладні ПП «Елазан» за 2005 рік, повернути ПП «Елазан». прибуткові накладні ( видаткові), ПП «Родос Плюс» червень- жовтень 2009 рік, прибуткові та видаткові накладні ПП «Родос Плюс» листопад- грудень 2009 рік, повернути ПП «Родос Плюс», установчі документи ТОВ «Елада 21», повернути ТОВ «Елада 21», прибуткові- видаткові накладні ТОВ «Родос плюс» за листопад- грудень 2008 рік, банківські виписки «Родос плюс» жовтень- грудень 2008 рік, прибуткові накладні ПП «Родос плюс» серпень- жовтень 2008 рік, повернути ПП «Родос Плюс», податкові накладні ТОВ «Еллада 21» січень-грудень 2005 рік, повернути ТОВ «Еллада 21», прибуткові та видаткові накладні ПП «Родос Плюс 2007 рік», видаткові та прибуткові накладні вересень - жовтень 2006 рік, повернути ПП «Родос Плюс, установчі документи ТОВ «Фактор», повернути ТОВ «Фактор», прибуткові накладні ПП «Родос Плюс» 2008 рік, повернути ПП «Родос Плюс», прибуткові накладні ТОВ «Елада 21» січень- квітень 2008 рік, повернути ТОВ «Елада 21», печатку підприємства ТОВ «Еллада 21» 1 шт., повернути ТОВ «Еллада 21»; печатка підприємства ТОВ « Родос Плюс» 1 шт., повернути ТОВ « Родос Плюс»; печатка підприємства ТОВ «Метал пром.» 1 шт., повернути ТОВ «Метал пром.».

Зняти арешт з майна (основні та оборотні засоби, нерухомість, грошові кошти, цінності та інші активи), яке перебуває у власності ПП «Родос Плюс» (код-32733910), який накладено згідно постанови старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Голосіївському районі м.Києва ОСОБА_9 від 07.12.2010р.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляції через Святошинський районний суд міста Києва до Апеляційного суду міста Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

СУДДЯ: ОСОБА_1