Ухвала

від 09.12.2014 по справі 296/10150/14-к

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/10150/14-к

1-кп/296/411/14

У Х В А Л А

Іменем України

09 грудня 2014 року м.Житомир

Корольовський районний суд м.Житомира в складі:

головуючої- судді: ОСОБА_1

секретарі судового засідання: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

розглянув у відкритому підготовчому судовому засіданні в м.Житомирі кримінальне провадження №120140600200005600 з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , народженого в м.Житомирі, громадянина України, не працює, одружений, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, проживає: АДРЕСА_1 ,

за підозрою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.4 ст.358 КК України , -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , якому 29.10.2014 року повідомлено про підозру у створенні суб`єкта підприємницької діяльності з метою незаконної діяльності, у створенні суб`єкта господарської діяльності повторно з метою прикриття незаконної діяльності, у підробленні офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, у використанні підробленого документу, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.4 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на початку березня 2007 року у ОСОБА_4 виник злочинний умисел, спрямований на здійснення незаконної діяльності, спрямованої на сприяння легально діючим суб`єктам господарювання в легалізації придбаного ними без супровідних документів майна, шляхом створення ряду фіктивних підприємств, які будуть зареєстровані на підставних осіб, з метою подальшого використання їх реквізитів та банківських рахунків для проведення фінансових операцій, пов`язаних з отриманням готівки в касах банків, ухилення від оподаткування, шляхом несплати до бюджету відповідних коштів.

Метою незаконної діяльності ОСОБА_4 було переведення у готівку отриманих від інших суб`єктів господарювання безготівкових грошових коштів, для подальшої їх передачі даним контрагентам, із вирахуванням оговорених відсотків від суми угоди за прикриття їхньої незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків шляхом використання завідомо неправдивих відомостей, які були внесені в офіційні бухгалтерські, податкові та інші документи, про нібито проведені господарські операції.

Злочинна діяльність ОСОБА_4 , яка була направлена на створення суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, та подальша діяльність зазначених підприємств, здійснювалась ним з порушенням ряду законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва та є обов`язковими для виконання, а саме:

Господарського кодексу України, прийнятого за № 436-ІУ від 16 січня 2003 року, в якому зазначено наступне:

Стаття 58. Державна реєстрація суб`єкта господарювання. 1. Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом.

Стаття 65. Управління підприємством. 1. Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. 2. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. 3. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. 4. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами".

Стаття 19. Державний контроль та нагляд за господарською діяльністю. 8. Усі суб`єкти господарювання, відокремлені підрозділи юридичних осіб, виділені на окремий баланс, зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести (крім громадян України, іноземців та осіб без громадянства, які провадять господарську діяльність і зареєстровані відповідно до закону як підприємці) бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством.

-Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності (Відомості ВР України, 2000, № 36);

-Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", прийнятого за № 996 XIV від 16 липня 1999 року, яким визначено, що: „власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах".

Реалізовуючи описаний вище злочинний умисел ОСОБА_4 , протягом періоду з березня 2007 року по лютий 2009 року неодноразово повторно створено для прикриття незаконної діяльності ряд суб`єктів господарської діяльності - юридичних осіб, за наступних обставин:

Так, на початку березня 2007 року, ОСОБА_4 , знаходячись у м.Житомирі шляхом залучення в якості засновника фіктивного підприємства непрацюючого ОСОБА_5 за грошову винагороду, який не був обізнаним в злочинних планах ОСОБА_4 , створив суб`єкт господарської діяльності - юридичну особу, без подальшого заняття фінансово - господарською діяльністю за наступних обставин. Так, для забезпечення досягнення злочинного результату ОСОБА_4 залучив для підготовки всіх необхідних документів з метою створення та реєстрації фіктивного приватного підприємства «Техясенбуд» раніше знайомого йому юриста - ОСОБА_6 , який не був обізнаний в його злочинних намірах.

03 березня 2007 року ОСОБА_5 , будучи проконсультованим щодо своїх дій, прибув до приміщення приватного нотаріуса ОСОБА_7 , розташованого на майдані Соборному, 2/2 в м. Житомирі, видав доручення юристу ОСОБА_6 на право представляти його інтереси як засновника ПП «Техясенбуд». В подальшому ОСОБА_6 , який не був обізнаний в злочинних намірах ОСОБА_4 , проведено державну реєстрацію ПП «Техясенбуд», код ЄДРПОУ 34973167, за адресою: м. Житомир, вул. Промислова, 17, яке 07 березня 2007 року зареєстроване Виконавчим комітетом Житомирської міської ради. При цьому реального наміру займатися законною фінансово - господарською діяльністю указаного підприємства ОСОБА_4 не мав. 14 березня 2007 року ОСОБА_6 оформлено та отримано печатку ПП «Техясенбуд» у ВГБ УМВС України в Житомирській області, яку в подальшому останній передав ОСОБА_4 .

З метою доведення до кінця свого злочинного наміру, направленого на створення фіктивного підприємства ПП «Техясенбуд» та подальшої конвертації безготівкових коштів у готівку ОСОБА_4 організовано відкриття банківських рахунків ПП «Техясенбуд» № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , в ТВБВ № 7 Житомирського РУ «ПриватБанк» МФО 311744, що по вул. Шелушкова, 96 в м. Житомирі.

Всього за період незаконної діяльності ПП «Техясенбуд» на поточний банківський рахунок № НОМЕР_1 вказаного підприємства, відкритого у ТВБВ № 7 Житомирського РУ ЗАТ «ПриватБанк» (МФО 311744), надійшли, начебто в якості оплати за купівлю товарів та оплату послуг, грошові кошти, які були зняті готівкою з карткового рахунку ПП «Техясенбуд», № НОМЕР_2 на загальну суму 10 040 746,33 гривень.

Таким чином ОСОБА_4 створено фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності - ПП «Техясенбуд», код ЄДРПОУ 34973167, для його подальшого використання, з метою проведення та прикриття незаконної фінансово - господарської діяльності.

В подальшому, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на проведення незаконної фінансово-господарської діяльності, з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ПП «Техясенбуд», для отримання незаконних прибутків за проведення фінансових операцій, не пов`язаних із веденням господарської діяльності, для мінімізації податкових та інших зобов`язань суб`єктів підприємницької діяльності України, шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, ОСОБА_4 без участі ОСОБА_5 , не будучи службовою особою та засновником вказаного підприємства, не маючи на це права, відповідно до установчих документів, здійснював фактичне керівництво діяльністю підприємства, організовував з метою подальшого використання для прикриття незаконності своєї діяльності, протягом всього періоду діяльності підприємства, у невстановлений слідством час та за невстановлених слідством обставин, підроблення ряду документів податкової звітності та фінансово-господарської діяльності ПП «Техясенбуд», шляхом внесення до них неправдивих відомостей, а саме:

Декларація з податку на прибуток ПП «Техясенбуд» від 11 серпня 2008 року;

- Податкова накладна № 477 від 11 серпня 2008 року;

- Видаткова накладна № 470 від 13 серпня 2008 року;

- Перелік форм за 2 квартал 2008 року;

- Інформаційна довідка ПП «Техясенбуд» від 11 серпня 2008 року;

- Рахунок фактура № 642 від 06 серпня 2008 року;

- Договір підряду № 12/08 від 01 серпня 2008 року;

- Податкова накладна № 474 від 04 серпня 2008 року;

- Акт № 98 від 04 серпня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Додаток № 1 калькуляції ремонту залізничної колії ВАТ «Коростенський кар`єр» до Договору № 12/08 від 01 серпня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 637 від 01 серпня 2008 року;

- Видаткова накладна № 467 від 05 серпня 2008 року;

- Договір підряду № 11 від 06 квітня 2008 року;

- Додаток № 1 до Договору підряду № 11 від 06 квітня 2008 року;

- Податкова накладна № 338 від 14 травня 2008 року;

- Видаткова накладна № 324 від 14 травня 2008 року;

- Податкова накладна № 343 від 20 травня 2008 року;

- Акт № 61 від 20 травня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Податкова накладна № 345 від 23 травня 2008 року;

- Видаткова накладна № 338 від 26 травня 2008 року;

- Акт № 62 від 26 травня 2008 року;

- Податкова накладна № 352 від 26 травня 2008 року;

- Акт № 67 від 29 травня 2008 року;

- Податкова накладна № 356 від 30 травня 2008 року;

- Акт № 70 від 30 травня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Податкова накладна № 361 від 04 червня 2008 року;

- Акт № 75 від 05 червня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Податкова накладна № 366 від 05 червня 2008 року;

- Акт № 76 від 05 червня 2008 року здачі-прийняття виконаних робіт;

- Договір підряду № 8 від 03 березня 2008 року;

- Додаток № 1 до Договору підряду № 8 від 03 березня 2008 року;

- Податкова накладна № 314 від 31 березня 2008 року;

- Видаткова накладна № 314 від 04 квітня 2008 року;

- Податкова накладна № 317 від 08 квітня 2008 року;

- Акт № 46 від 08 квітня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Видаткова накладна № 317 від 07 квітня 2008 року;

- Податкова накладна № 320 від 11 квітня 2008 року;

- Акт № 52 від 11 квітня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Податкова накладна № 326 від 21 квітня 2008 року;

- Акт № 55 від 21 квітня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Податкова накладна № 328 від 24 квітня 2008 року;

- Акт № 56 від 24 квітня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- Договір підряду № 1 від 03 січня 2008 року;

- Податкова накладна № 199 від 29 січня 2008 року;

- Додаток № 1 до Договору підряду № 1 від 03 січня 2008 року;

- Податкова накладна № 199 від 29 січня 2008 року;

- Видаткова накладна № 215 від 30 січня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 212 від 28 січня 2008 року;

- Видаткова накладна № 470 від 13 серпня 2008 року;

- Акт № 40 від 30 січня 2008 року здачі-приймання виконаних робіт;

- податкові накладні №189 від 26 червня 2007 року, №206 від 17 квітня 2008 року, №309 від 04 березня 2008 року, №392 від 13 травня 2008 року, №409 від 17 жовтня 2007 року, №423 від 09 червня 2008 року, №451 від 12 червня 2007 року, №629 від 06 серпня 2007 року, №965 від 28 грудня 2007 року;

- видаткові накладні №РН-159 від 12 червня 2007 року, №РН-298 від 06 серпня 2007 року, №РН-301 від 26 червня 2007 року, №309 від 28 березня 2008 року, №382 від 17 квітня 2008 року, №392 від 13 травня 2008 року, №РН-406 від 17 жовтня 2007 року, №423 від 06 червня 2008 року;

- декларації з податку на прибуток підприємства ПП «Техясенбуд» від 20 липня 2007 року, від 24 жовтня 2007 року, від 20 грудня 2007 року, від 21 січня 2008 року, від 08 травня 2008 року;

- податкові декларації з податку на додану вартість ПП «Техясенбуд» від 20 липня 2007 року, від 20 серпня 2007 року, від 20 вересня 2007 року, від 22 жовтня 2007 року, від 19 листопада 2007 року, від 20 грудня 2007 року, від 21 січня 2008 року, від 19 лютого 2008 року, від 20 березня 2008 року, від 21 квітня 2008 року, від 20 травня 2008 року, від 20 червня 2008 року, від 21 липня 2008 року, від 22 жовтня 2007 року, від 19 листопада 2007 року, від 19 лютого 2008 року;

- інформаційні довідки ПП «Техясенбуд» від 20 липня 2007 року, за 3 квартал 2007 року, від 21 січня 2008 року, за 1 квартал 2008 року;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 20 травня 2008 року, від 20 червня 2008 року, від 21 липня 2008 року, від 21 квітня 2008 року;

- податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Техясенбуд» від 20 червня 2007 року;

- податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Техясенбуд» від 18 травня 2007 року;

- реєстраційна заява платника податку на додану вартість від 15 березня 2007 року;

- заява для юридичних осіб від 16 квітня 2007 року;

- декларації з податку на прибуток підприємства ПП «Техясенбуд» від 20 липня 2007 року, від 24 жовтня 2007 року, від 20 грудня 2007 року, від 21 січня 2008 року, від 08 травня 2008 року;

- податкові декларації з податку на додану вартість ПП «Техясенбуд» від 20 липня 2007 року, від 20 серпня 2007 року, від 20 вересня 2007 року, від 19 листопада 2007 року, від 22 жовтня 2007 року, від 20 грудня 2007 року, від 21 січня 2008 року, від 19 лютого 2008 року, від 20 березня 2008 року, від 21 квітня 2008 року, від 20 травня 2008 року, від 20 червня 2008 року, від 21 липня 2008 року;

- податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Техясенбуд» від 19 лютого 2008 року;

- податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Техясенбуд» від 19 лютого 2008 року;

- рішення №2 ПП «Техясенбуд» від 14 березня 2007 року;

- довіреність №1 ПП «Техясенбуд» від 14 березня 2007 року;

- статут ПП «Техясенбуд», зареєстрований 07 березня 2007 року, запис 13051020000005395;

- рішення №1 ПП «Техясенбуд» від 01 березня 2007 року;

- заява для юридичних осіб від 16 квітня 2007 року;

- інформаційна довідка ПП «Техясенбуд» від 20 липня 2007 року;

- перелік форм ПП «Техясенбуд» за III квартал 2007 року;

- інформаційна довідка ПП «Техясенбуд» за 3 квартал 2007 року;

- декларації з податку на прибуток підприємства ПП «Техясенбуд» від 20 липня 2007 року, від 08 травня 2008 року, від 21 січня 2008 року, від 20 грудня 2007 року, від 24 жовтня 2007 року;

- перелік форм ПП «Техясенбуд» за II квартал 2007 року;

- інформаційна довідка ПП «Техясенбуд» від 21 січня 2008 року;

- перелік форм ПП «Техясенбуд» річна 2007 року;

- перелік форм ПП «Техясенбуд» за I квартал 2008 року;

- інформаційна довідка ПП «Техясенбуд» за 1 квартал 2008 року;

- податкові декларації з податку на додану вартість ПП «Техясенбуд» від 18 травня 2007 року, від 20 червня 2007 року, від 20 липня 2007 року, від 20 серпня 2007 року, від 20 вересня 2007 року, від 22 жовтня 2007 року, від 19 листопада 2007 року, від 20 грудня 2007 року, від 21 січня 2008 року, від 19 лютого 2008 року, від 20 березня 2008 року, від 21 квітня 2008 року, від 20 травня 2008 року, від 20 червня 2008 року, від 21 липня 2008 року;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів від 21 квітня 2008 року, від 20 травня 2008 року, від 20 червня 2008 року, від 21 липня 2008 року;

- договір купівлі-продажу №17 від 18 березня 2008 року;

- повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку від 25 квітня 2007 року, про дії та операції, які в дійсності не мали місця, достовірно знаючи, що вказані документи видаються та заповнюються лише посадовими особами відповідного підприємства суб`єкта господарської діяльності, та до них вносяться лише достовірні дані про дії та операції, які відбулись у дійсності.

Таким чином ОСОБА_4 було складено завідомо підроблені офіційні документи, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення з метою їх подальшого використання.

Після складання, зазначених та інших документів фінансово - господарської діяльності ПП «Техясенбуд», які містять неправдиві відомості, вказані документи протягом всього періоду діяльності ПП «Техясенбуд», подавалися до реєстраційних та податкових органів держави, а також інших установ, підприємств та організацій.

Таким чином ОСОБА_4 було використано завідомо підроблені документи.

Згідно Акту № 8810/23-1/34973167/0100 від 22 грудня 2011 позапланової невиїзної документальної перевірки діяльності ПП «Техясенбуд» з питань дотримання вимог податкового законодавства встановлено порушення вимоги п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4 Закону України від 22 травня 1997 року № 283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток (завдано збиток) в сумі 2 089 735 гривень. Крім цього встановлено порушення вимоги п.3.1 ст. 3, п.4.1 ст. 47 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03 квітня 1997 № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на додану вартість (завдано збиток) в сумі 1 660 508 гривень.

Таким чином ОСОБА_4 використовував зареєстроване фіктивне підприємство ПП «Техясенбуд», прикриваючи незаконну діяльність по конвертації грошових коштів з метою ухилення підприємців контрагентів від сплати податків, в наслідок чого в бюджет не надійшло податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 750 243,00 гривень, що являється матеріальною шкодою у великому розмірі.

Після проведення фінансових операцій з перерахунку грошових коштів на картковий рахунок та зняттям готівкових коштів ОСОБА_4 з метою конспірації незаконної діяльності та уникнення викриття правоохоронними органами, з липня 2008 року відмовився від використання фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Техясенбуд», провівши останню операцію по переведенню безготівкових коштів в готівку та у злочинній діяльності в подальшому не використовував.

На початку червня 2008 року, ОСОБА_4 , знаходячись у м. Житомирі, шляхом залучення в якості засновника фіктивного підприємства ОСОБА_8 , який не був обізнаний в злочинних планах учасників групи, якому запропонував створити суб`єкт господарської діяльності - юридичну особу за отримання грошової винагороди в сумі 750 грн., без подальшого заняття фінансово - господарською діяльністю, на що останній погодився. Так для забезпечення досягнення злочинного результату ОСОБА_4 повторно залучив для підготовки всіх

необхідних документів з метою створення та реєстрації фіктивного приватного підприємства «Метафіна» раніше знайомого йому юриста - ОСОБА_6 , який не був обізнаний в злочинних намірах останнього.

23 червня 2008 року ОСОБА_8 будучи про консультованим щодо своїх дій, прибув до приміщення приватного нотаріуса ОСОБА_7 , розташованого на майдані Соборному, 2/2 в м. Житомирі, де ОСОБА_8 видав доручення на ОСОБА_4 на право представляти його інтереси як засновника ПП «Метафіна» та підписав Статут ПП «Метафіна».

В свою чергу, продовжуючи злочинні дії, направлені на повторне створення суб`єкту підприємницької діяльності, ОСОБА_4 , у невстановлені слідством день та час, у період з 23 червня по 08 липня 2008 року, з метою підроблення ряду документів, необхідних для реєстрації підприємства, виготовив без участі ОСОБА_8 , тобто з метою подальшого використання, підробив Рішення № 1 від 23 червня 2008 року про створення ПП «Метафіна», достовірно знаючи, що вказаний документ виготовляється та підписується лише тією особою, від імені якої його видано. У подальшому вказаний документ було передано ОСОБА_4 .

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, ОСОБА_4 , у невстановлений слідством денний час, перебуваючи у приміщенні Виконавчого комітету Коростенської міської ради Житомирської області, розташованого за адресою: Житомирська область, м. Коростень, вул. Грушевського, 22, надав державному реєстратору, тобто повторно використав, завідомо підроблений документ, а саме Рішення № 1 від 23 червня 2008 року про створення ПП «Метафіна», а також ряд дійсних документів, включаючи Статут ПП «Метафіна». Державний реєстратор Виконавчого комітету Коростенської міської ради Житомирської області, не будучи обізнаним про злочинні дії ОСОБА_4 , прийняв вказані документи та в цей-же день провів державну реєстрацію ПП «Метафіна», код ЄДРПОУ 36022810, за адресою: м. Коростень, вул. Кірова, 27.

Після цього, з метою оформлення документів на управління ПП «Метафіна», а також печатки вказаного підприємства, невстановлена слідством особа, у невстановлений слідство день та час, в другій половині липня 2008 року, за невстановлених слідством обставин, діючи за вказівкою ОСОБА_4 та не будучі обізнаною у його злочинних намірах, виготовила без участі ОСОБА_8 , тобто повторно підробила наступні документи:

-Рішення № 2 від 21 липня 2008 року від імені ОСОБА_8 про призначення ОСОБА_4 директором ПП «Метафіна»,

-Заяву від 23 липня 2008 року про отримання дозволу на виготовлення круглої печатки ПП «Метафіна»,

-підпис від імені ОСОБА_8 на аркуші зі зразком відбитку та реквізитів круглої печатки ПП «Метафіна», достовірно знаючи, що вказані документи виготовляється та підписуються лише тією особою, від імені якої його їх видано. У подальшому вказані документи було передано ОСОБА_4

Позняков ОСОБА_9 , продовжуючи свої злочинні дії, направлені на створення фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності, у невстановлені слідством день та час, за невстановленнх слідством обставин, подав зазначені документи, тобто повторно їх використав до наступних державних установ:

-державного реєстратора Виконавчого комітету Коростенської міської ради Житомирської області, де оформив себе як директора ПП «Метафіна»,

-Коростенського РВ УМВС України в Житомирській області, де отримав дозвіл на отримання та виготовлення круглої печатки ПП «Метафіна».

З метою доведення до кінця свого злочинного наміру, направленого на створення фіктивного підприємства ПП «Метафіна» та подальшої конвертації безготівкових коштів у готівку, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на створення фіктивного підприємства, ОСОБА_4 , особисто здійснив відкриття банківських рахунків ПП «Метафіна» № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , звернувшись та оформивши 05 вересня 2008 року необхідні документи в Житомирському РУ «ПриватБанк» за адресою: м. Житомир, вул. Гоголівська, 4. Крім цього, 13 серпня 2008 року ОСОБА_4 особисто здійснив відкриття банківських рахунків ПП «Метафіна» № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та НОМЕР_7 , звернувшись та оформивши необхідні документи у Житомирське РУ Філії ВАТ КБ «Надра», за адресою: м. Житомир, пров. Львівський, 2. Крім цього, 14 листопада 2008 року ОСОБА_4 особисто

здійснив відкриття банківського рахунку ПП «Метафіна» № НОМЕР_8 , звернувшись та оформивши необхідні документи у ПАТ «Агрокомбанк», за адресою: м. Житомир, вул. Шевченка, 24.

Таким чином, ОСОБА_4 , повторно створив фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Метафіна», код ЄДРПОУ 36022810, для його подальшого використання, з метою здійснення та прикриття незаконної фінансово - господарської діяльності.

У подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на проведення незаконної фінансово-господарської діяльності, з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ПП «Метафіна», з метою отримання незаконних прибутків за проведення фінансових операцій, не пов`язаних із веденням господарської діяльності, для мінімізації податкових та інших зобов`язань суб`єктів підприємницької діяльності України, шляхом їх перекладання на фіктивні підприємства, ОСОБА_4 , без участі ОСОБА_8 , не будучи службовою особою вказаного підприємства, відповідно до установчих документів, здійснював фактичне керівництво діяльністю підприємства, організовував неодноразове, повторне, з метою подальшого використання для прикриття незаконності своєї діяльності, протягом всього періоду діяльності підприємства, у невстановлений слідством час та за невстановлених слідством обставин, підроблення ряду документів податкової звітності та фінансово-господарської діяльності ПП Метафіна», шляхом внесення до них неправдивих відомостей, а саме:

- Заява для юридичних осіб від 21 липня 2008 року;

- Видаткова накладна № 134 від 30 грудня 2008 року;

- Податкова накладна № 134 від 30 грудня 2008 року;

- Видаткова накладна № 130 від 29 грудня 2008 року;

- Податкова накладна № 130 від 29 грудня 2008 року;

- Видаткова накладна № 102 від 05 грудня 2008 року;

- Податкова накладна № 102 від 05 грудня 2008 року;

- Видаткова накладна № 110 від 10 грудня 2008 року;

- Податкова накладна № 110 від 10 грудня 2008 року;

- Видаткова накладна № 112 від 12 грудня 2008 року;

- Податкова накладна № 112 від 12 грудня 2008 року;

- Видаткова накладна № 115 від 19 грудня 2008 року;

- Податкова накладна № 115 від 19 грудня 2008 року;

- Видаткова накладна № 69 від 05 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 69 від 05 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 91 від 20 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 91 від 20 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 85 від 18 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 85 від 18 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 76 від 12 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 76 від 12 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 67 від 04 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 67 від 04 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 71 від 06 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 71 від 06 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 65 від 04 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 65 від 04 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 74 від 06 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 74 від 06 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 64 від 04 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 64 від 04 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 63 від 03 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 63 від 03 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 83 від 14 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 56 від 18 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 56 від 18 листопада 2008 року;

- Рахунок-фактура № 56 від 18 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 50 від 27 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 50 від 27 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 29 від 08 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 29 від 08 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 35 від 13 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 35 від 13 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 58 від 30 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 58 від 30 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 56 від 29 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 56 від 29 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 54 від 28 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 54 від 28 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 53 від 28 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 53 від 28 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 52 від 28 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 52 від 28 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 51 від 27 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 51 від 27 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 46 від 21 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 46 від 21 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 40 від 20 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 40 від 20 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 33 від 10 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 33 від 10 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 30 від 08 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 30 від 08 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 28 від 07 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 28 від 07 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 60 від 31 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 60 від 31 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 39 від 14 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 39 від 14 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 24 від 29 вересня 2008 року;

- Видаткова накладна № 24 від 29 вересня 2008 року;

- Податкова накладна № 8 від 19 вересня 2008 року;

- Видаткова накладна № 8 від 19 вересня 2008 року;

- Податкова накладна № 19 від 22 вересня 2008 року;

- Видаткова накладна № 19 від 22 вересня 2008 року;

- Податкова накладна № 12 від 25 вересня 2008 року;

- Видаткова накладна № 12 від 25 вересня 2008 року;

- Податкова накладна № 13 від 26 вересня 2008 року;

- Видаткова накладна № 13 від 26 вересня 2008 року;

- Податкова накладна № 18 від 29 вересня 2008 року;

- Видаткова накладна № 18 від 29 вересня 2008 року;

- Податкова накладна № 24 від 17 вересня 2008 року;

- Видаткова накладна № 24 від 17 вересня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 24 від 17 вересня 2008 року;

- Податкова накладна № 12 від 06 грудня 2008 року;

- Податкова накладна № 11 від 04 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 11 від 10 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 10 від 10 листопада 2008 року;

- Видаткова накладна № 10 від 10 листопада 2008 року;

- Податкова накладна № 9 від 30 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 9 від 30 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 8 від 30 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 8 від 30 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 7 від 30 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 7 від 30 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 5 від 22 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 5 від 22 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 4 від 22 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 4 від 22 жовтня 2008 року;

- Податкова накладна № 3 від 22 жовтня 2008 року;

- Видаткова накладна № 3 від 22 жовтня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 3 від 22 жовтня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 5 від 20 жовтня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 13 від 27 жовтня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 14 від 29 жовтня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 15 від 30 жовтня 2008 року;

- Рахунок-фактура № 16 від 03 листопада 2008 року;

- видаткова накладна № РН-000039 від 17 вересня 2008 року, податкова накладна № 39 від 17 вересня 2008 року, видаткова накладна № РН-000015 від 01 вересня 2008 року, податкова накладна № 15 від 01 вересня 2008 року, видаткова накладна № РН-000035 від 10 вересня 2008 року, податкова накладна № 35 від 10 вересня 2008 року, видаткова накладна № РН-000029 від 09 вересня 2008 року, податкова накладна № 29 від 09 вересня 2008 року, видаткова накладна № РН-000009 від 29 серпня 2008 року, видаткова накладна № РН-000054 від 23 вересня 2008 року, податкова накладна № 19 від 02 вересня 2008 року, податкова накладна № 23 від 04 вересня 2008 року, податкова накладна № 54 від 23 вересня 2008 року, податкова накладна № 10 від 29 серпня 2008 року, податкова накладна № 9 від 29 серпня 2008 року, видаткова накладна № РН-000010 від 29 серпня 2008 року, податкова накладна № 47 від 2 жовтня 2008 року, видаткова накладна № РН-000047 від 2 жовтня 2008 року, видаткова накладна № РН-000023 від 04 вересня 2008 року, видаткова накладна № РН-000019 від 2 вересня 2008 року;

- податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 12 місяць 2008 року, за вхідним № №46177 від 22 січня 2009 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 12 місяць 2008 року, за вхідним № №46176 від 22 січня 2009 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 11 місяць 2008 року, за вхідним № 41235 від 22 грудня 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 11 місяць 2008 року, за вхідним № 41236 від 22 грудня 2008 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 10 місяць 2008 року, за вхідним № 38198 від 20 листопада 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 10 місяць 2008 року, за вхідним № 38199 від 20 листопада 2008 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 09 місяць 2008 року, за вхідним № 33547 від 20 жовтня 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 09 місяць 2008 року, за вхідним № 33548 від 20 жовтня 2008 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 08 місяць 2008 року, за вхідним № 28466 від 22 вересня 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 08 місяць 2008 року, за вхідним № 28467 від 22 вересня 2008 року, декларація з податку на прибуток підприємства ПП «Метафіна» за 11 місяців 2008 року, за вхідним № №41241 від 22 грудня 2008 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 08 місяць 2008 року, за вхідним № 28466 від 22 вересня 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 09 місяць 2008 року, за вхідним № 33548 від 20 жовтня 2008 року; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 09 місяць 2008 року, за вхідним № 33548 від 20 жовтня 2008 року;

- податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 12 місяць 2008 року, за вхідним № №46177 від 22 січня 2009 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 12 місяць 2008 року, за вхідним № №46176 від 22 січня 2009 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 11 місяць 2008 року, за вхідним № 41235 від 22 грудня 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 11 місяць 2008 року, за вхідним № 41236 від 22 грудня 2008 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 10 місяць 2008 року, за вхідним № 38198 від 20 листопада 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань

та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 10 місяць 2008 року, за вхідним № 38199 від 20 листопада 2008 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 09 місяць 2008 року, за вхідним № 33547 від 20 жовтня 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 09 місяць 2008 року, за вхідним № 33548 від 20 жовтня 2008 року, податкова декларація з податку на додану вартість ПП «Метафіна» за 08 місяць 2008 року, за вхідним № 28466 від 22 вересня 2008 року, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 08 місяць 2008 року, за вхідним № 28467 від 22 вересня 2008 року, декларація з податку на прибуток підприємства ПП «Метафіна» за 11 місяців 2008 року, за вхідним № №41241 від 22 грудня 2008 року, про дії та операції, які в дійсності не мали місця, достовірно знаючи, що вказані документи видаються та заповнюються лише посадовими особами відповідного підприємства суб`єкта господарської діяльності, та до них вносяться лише достовірні дані про дії та операції, які відбулись у дійсності.

Таким чином, ОСОБА_4 було повторно складено завідомо підроблені офіційні документи, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення з метою їх подальшого використання.

Після складання зазначених та інших документів фінансово - господарської діяльності ПП «Метафіна», які містять неправдиві відомості, вказані документи протягом всього періоду діяльності ПП «Метафіна», подавалися до реєстраційних та податкових органів держави, а також інших установ, підприємств та організацій.

Всього за період незаконної діяльності ПП «Метафіна» на поточний банківський рахунок № НОМЕР_8 вказаного підприємства, відкритий у ПАТ «АгрокомБанк», МФО 322302, надійшли, начебто в якості оплати за купівлю товарів та оплату послуг, грошові кошти в сумі 4 510 948,80 гривень, з яких в подальшому були зняті готівкою з карткового рахунку ПП «Метафіна» в сумі 2 245 094,66 гривень.

Згідно Акту № 1965/23-1/36022810 від 30 грудня 2011 про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ПП «Метафіна» з питань дотримання податкового законодавства встановлено порушення вимог п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п.5.3.9 п.5.3, п.п.5.2.1 п.5.2 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22 травня 1997 (із змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на прибуток (завдано збиток) в сумі 977 202 гривень. Крім цього встановлено порушення вимог п.3.1 ст. З, п.4.1 ст. 4, п. 7.2.1 п.7.2, 7.4.1 п.7.4, п.7.4.5. п. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03 квітня 1997 (із змінами та доповненнями) в результаті чого занижено податок на додану вартість (завдано збиток) в сумі 957 028 гривень.

Таким чином ОСОБА_4 , використовував зареєстроване фіктивне підприємство ПП «Метафіна», прикриваючи незаконну діяльність по конвертації грошових коштів з метою ухилення підприємців контрагентів від сплати податків, в наслідок чого в бюджет не надійшло податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 934 230 гривень, що являється матеріальною шкодою у великому розмірі.

Таким чином, ОСОБА_4 відповідно до повідомлення про підозру від 29.10.2014 року підозрюється в умисних діях, що виразились :

- у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ПП "Техясенбуд" з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України;

- у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ПП "Метафіна" з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторо, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України;

- у підроблені офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

- у використанні завідомо підробленого документу, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України.

Вина ОСОБА_4 , на думку органу досудового розслідування, повністю підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами:

-Допитами свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 ,

ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37

-Протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 02.12.2010;

-Протоколом виїмки від 22.09.2010;

-Протоколом виїмки від 22.09.2010;

-Протоколом виїмки від 24.09.2010;

-Протоколом виїмки від 11.06.2010;

-Протоколом огляду документів від 12.08.2010;

-Протоколом виїмки від 24.06.2010;

-Протоколом огляду документів від 08.07.2011;

-Протоколом виїмки від 30.06.2010;

-Протоколом огляду документів від 18.08.2010;

-Протоколом виїмки від 17.06.2010;

-Протоколом огляду документів від 18.08.2010;

-Протоколом виїмки від 22.07.2010;

-Протоколом огляду документів від 18.08.2010;

-Протоколом виїмки від 24.06.2010;

-Протоколом огляду документів від 19.08.2010;

-Протоколом обшуку від 03.08.2010;

-Протоколом виїмки від 23.11.2010;

-Протоколом огляду документів від 23.11.2010;

-Протоколом виїмки від 31.01.2011;

-Протоколом огляду документів від 15.02.2010;

-Протоколом виїмки від 26.05.2011;

-Протоколом огляду документів від 12.10.2011;

-Протоколом виїмки від 15.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 05.10.2011;

-Протоколом виїмки від 09.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 05.10.2011;

-Протоколом виїмки від 08.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 05.10.2011;

-Протоколом виїмки від 09.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 10.10.2011;

-Протоколом виїмки від 14.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 10.10.2011;

-Протоколом виїмки від 09.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 10.10.2011;

-Протоколом виїмки від 15.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 10.10.2011;

-Протоколом виїмки від 15.06.2011;

-Протоколом огляду документів від 07.10.2011;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1323 від 29.12.2010;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1321 від 30.12.2010;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1354 від 07.02.2011;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1087 від 15.11.2010;

-Висновком Державної податкової інспекції у місті Житомирі № 77245/23-1 від 31.12.2010 щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Техясенбуд»;

-Актом Державної податкової інспекції у місті Житомирі № 4889/23-1/34973167/0100 від 14.10.2011 про результати позапланової мевиїздної документальної перевірки ПП «Техясенбуд» з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 12.03.2007 по 01.06.2008;

-Актом Державної податкової інспекції у місті Житомирі № 8810/23-1/34973167/0100 від 22.12.2011 про результати позапланової мевиїздної документальної перевірки ПП «Техясенбуд» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 12.03.2007 по 01.08.2008;

-Протоколом очної ставки від 10.06.2010;

-Протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 30.11.2010;

-Протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 02.12.2010;

-Протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 07.12.2010;

-Протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 11.12.2010;

-Протоколом пред`явлення фотознімків для впізнання від 04.02.2011;

-Протоколом обшуку від 03.08.2010;

-Протоколом виїмки від 24.06.2010;

-Протоколом огляду документів від 18.08.2010;

-Протоколом виїмки від 16.06.2010;

-Протоколом виїмки від 30.06.2010;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1322 від 15.12.2010;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1332 від 31.01.2011;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1353 від 04.02.2011;

-Висновком почеркознавчої експертизи № 1/1087 від 15.11.2010;

Актом Коростенської об`єднаної Державної податкової інспекції Житомирської області № 965/23-1/36022810 від 30.12.2011;

В суді, ОСОБА_4 свою вину у пред"явленій йому підозрі у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.4 ст.358 КК України визнав повністю. Просив звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження закрити.

Суд, заслухавши підозрюваного, з`ясувавши думку прокурора, який підтримав клопотання та не заперечував проти звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності, вважає клопотання таким, що підлягає до задоволення.

Відповідно ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповдальності, якщо з дня вчинення нею злочину минуло п`ять років, у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Кримінальні правопорушення, передбачені ч.1 ст 205, ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.4 ст.358 КК України, у вчиненні яких підозрюється ОСОБА_4 , відповідно до ст.12 КК України відносяться до злочинів середньої тяжкості, та з дня вчинення кримінальних правопорушень пройшло більше ніж п`ять років, а тому відповідно п.3 ч.1 ст.49 КК України ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Відповідно ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених частиною другою ст.284 КПК України.

Відповідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_4 в судовому засіданні висловив згоду на закриття кримінального провадження і звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Цивільний позов не заявлено.

Процесуальні витрати відсутні.

Запобіжний захід щодо підозрюваного не обирався.

Арешт накладений на майно підозрюваного підлягає скасуванню.

Керуючись ст.49 КК України, ст.284 ч.2 п.1, ст.314 ч.3 п.2 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Звільнити підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.1 ст.358. ч.4 ст.358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №12014060020005600 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.1 ст.358, ч.4 ст.358 КК України закрити.

Скасувати арешт накладений на майно ОСОБА_4 , а саме:

- квартиру АДРЕСА_2 ;

- квартиру АДРЕСА_3 ;

- нежитлову будівлю по АДРЕСА_4 ;

- мисливську рушницю Gebruder Merkel Suhl калібру 16 мм № НОМЕР_9 , яка була вилучена в ході обшуку в кв. АДРЕСА_2 10.06.2010 року та поміщена на зберігання в камері зберігання речових доказів СУ УМВС України в Житомирській області та яку після набрання ухвалою законної сили повернути за належністю ОСОБА_4 .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Житомирської області через Корольовський районний суд м.Житомира протягом семи днів з дня її оголошення.

Головуючий суддя ОСОБА_1

копія вірна