Постанова

від 28.11.2014 по справі 760/25638/14-п

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 3-7614-14

(№ 760-25638-14-п)

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28. 11. 2014 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., за участю прокурора Маруненко О. А., представника Київської регіональної митниці Панькіна Д. В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 м. Миколаїв, директора ТОВ «Брокерська компанія «Пріоритет» (04053, м. Київ, вул. Юрія Коцюбинського, 7, оф. 2, код ЄДРПОУ 35895808) паспорт серії НОМЕР_5, виданий Центральним РВ у м. Миколаєві УДМС України в Миколаївській обл. 14.08.2013 року, проживає за адресою: АДРЕСА_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1,

за ч. 2 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

06. 10. 2014 року головний державний інспектор оперативно-аналітичного відділу управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями КММ Міндоходів Клочко П. М. складено протокол про порушення митних правил №0626/10000/14 відносно громадянина України ОСОБА_2, за ч. 1 ст. 483 МК України.

ОСОБА_2 в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

Заслухавши пояснення представника Київської регіональної митниці, думку прокурора, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що 24.08.2013 року в зоні діяльності митного поста «Ягодин» Ягодинської митниці з Королівства Нідерланди до України автомобілем реєстраційний номер НОМЕР_6, фірма перевізник ТОВ «Ротакс» (код ЄДРПОУ 22191638, вул. Пекарська, 1, м. Калуш, Івано-Франківська обл., 77300), на адресу ТОВ «Брокерська компанія «Пріоритет» (вул. Юрія Коцюбинського, 7, оф.2, м. Київ, 04053, код ЄДРПОУ 35895808) був ввезений вантаж «декоративна та рекламна продукція» у кількості 29 місць, загальною вагою брутто 4956,90 кг, вага нетто 4 498,50 кг.

Товар через митний кордон України був переміщений на підставі наступних документів - Інвойс від 08.08.2013 № 9620130817, CMR від 21.08.2013 № 2013340018, книжка МДП від 21.08.2013 № XT73491872.

Відповідно до зазначених документів продавцем товару виступала компанія «Computel INC.» (26 Springs Drive, Melville, 11747, USA), покупцем товару було українське підприємство ТОВ «Брокерська компанія «Пріоритет» (вул. Юрія Коцюбинського, 7, оф.2, м. Київ, 04053, код ЄДРПОУ 35895808), відправку товару здійснено з м. Зелхем (Zelhem) Нідерланди.

Поставка товару здійснювалась на виконання умов контракту від 10.05.2013 №СР-15, укладеного між компанією «Computel INC.» та ТОВ «Брокерська компанія «Пріоритет».

Даний вантаж 28.08.2013, декларантом ТОВ «Лєві Логістик» ОСОБА_4 на митному посту «Столичний» Київської регіональної митниці був оформлений у вільний обіг на території України за МД № 100270000/2013/175624. Загальна вартість товару, згідно з інвойсом від 08.08.2013 № 9620130817, наданим до митних органів України, складала 5 743,35 дол. США або 45 906,60 грн., митна вартість становила 52 208 грн. (курс станом на 28.08.2013 становив 1 дол. США = 7,993 грн.).

З метою здійснення перевірки законності ввезення на митну територію України даного вантажу був направлений запит до митних органів Королівства Нідерланди (лист КРМ від 27.12.2013 № 8-38/9856).

Митними органами Королівства Нідерланди (лист від 01.09.2014 № 3345/7/99-99-07-16-10-17) проінформовано, що за результатами проведеної перевірки було встановлено, що партію товару «декоративна та рекламна продукція» у кількості 29 місць, загальною вагою брутто 4 956,90 кг, вагою нетто 4 498,5 кг було експортовано підприємством «Hilfiger Stores BV/Tommy Hilfiger Europe BV» (Stadhouderskade 6, 1054ES, Амстердам) за деклараціями ЕХА № NL818495480 13 02172568 та MRN № 13NL1527D02D2АD4А3 (з подальшими документами Т2 MRN № 13NL000851132DDВ8 та MRN № 13NL000851132Е0Е39) відповідно до угоди франчайзингу укладеною з фірмою ТОВ «МД Груп» (вул. Лугова, 12 , м. Київ, 04074). Вартість товарів задекларована у декларації № NL818495480 13 02172568 становить 51 928,91 Євро.

Також митні органи Королівства Нідерланди надали копії документів експортної поставки товарів до України а саме, митну декларацію № NL818495480 13 02172568 та MRN № 13NL1527D02D2АD4А3, CMR, рахунок - проформу від 31.07.2013 № 201302-012, рахунок від 31.10.2013 № 182003981, копію платіжного доручення, пакувальний лист до рахунку від 31.07.2013 № 201302-012, пакувальний лист від фірми «Eiso Bergsma BV», MRN № 13NL000851132DDВ8 та MRN № 13NL000851132Е0Е39 оформлених під час здійснення експорту товару - «декоративна та рекламна продукція» у кількості 29 місць, загальною вагою брутто 4 956,90 кг, вага нетто 4 498,50 кг. Загальна вартість товару, яка зазначена в надісланих документах, становить 51 928,91 Євро або 552 994,81 грн. (курс станом на 24.08.2013 становив 1 Євро = 10,649074 грн.).

Крім того, відповідно до надісланих митними органами Королівства Нідерланди документів, відправку товару здійснила фірма «Eiso Bergsma BV» (Nieuw Zeelandweg, 7, 1045 AL Amsterdam), одержувачем товарів зазначено підприємство «МД Груп» (вул. Лугова, 12, м. Київ, 04074), інвойс та пакувальний лист був виставлені фірмою «Tommy Hilfiger Europe BV» в адрес компанії МД Груп» (вул. Лугова, 12, м. Київ, 04074),

Тобто інформація про товар «декоративна та рекламна продукція», яка зазначена в документах (митні декларації, інвойс, пакувальний лист, CMR) наданих митним органам України під час ввезення та оформлення зазначеного товару щодо асортименту та найменування співпадає з даними зазначеними в документах (митні декларації, інвойс, пакувальний лист, CMR) надісланими митними органами Королівства Нідерланди, проте вартість товарів відрізняється.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що вантаж «декоративна та рекламна продукція» у кількості 29 місць, загальною вагою брутто 4956,90 кг, вага нетто 4 498,50 кг, загальною вартістю 552 994,81 грн. був переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, документів, які містять неправдиві данні щодо вартості, відправника та одержувача товару.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України.

Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України наданої ГУ статистики в м. Києві (лист від 16.07.2014 № 12-1008) керівником ТОВ «Брокерська компанія «Пріоритет» був ОСОБА_2.

Тобто директором ТОВ «Брокерська компанія «Пріоритет», ОСОБА_2, як підставу для переміщення вантажу та його митного оформлення, надано документи що містять неправдиві данні щодо вартості, відправника та одержувача товару.

При перевірці в ПІК "Боротьба з контрабандою та порушеннями митних правил" ЄАІС Держмитслужби України встановлено, що Кіровоградською митницею стосовно ОСОБА_2 були складені протоколи про ПМП за ст. 483 МК України № 140/90100/12, 141/90100/12, 151/90100/13.

Згідно з інформацією Кіровоградської митниці ОСОБА_2 станом на 24.08.2013 був притягнутий до відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України ленінським судом м. Кіровограда у справах 08.02.2012 у справі №140/90100/12, 29.03.2012 у справі №141/90100/12, та 02.10.2012 у справі №1421/90100/12 та підтверджено постановами суду.

Таким чином, в діях директора ТОВ «Брокерська компанія «Пріоритет» ОСОБА_2 наявні ознаки порушення митних правил передбачених ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання митному органу, як підстави для переміщення товару, документів що містять неправдиві данні.

У зв'язку з вказаними обставинами стосовно ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил №0626/10000/14 за ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України, предмети порушення не вилучено.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України, переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Згідно ч. 2 ст. 483 МК України, дії, передбачені частиною першою цієї статті, вчинені особою, яка протягом року притягалася до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого цією статтею або статтею 482 цього Кодексу, -

тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

З огляду на наведене вище, суд приходить до висновку, що ОСОБА_2 винний у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України, а тому до правопорушника слід застосувати адміністративне стягнення у виді накладення штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил. Загальна вартість товару, згідно з інвойсом від 08.08.2013 № 9620130817, наданим до митних органів України, складала 5 743,35 дол. США або 45 906,60 грн., митна вартість становила 52 208 грн. (курс станом на 28.08.2013 становив 1 дол. США = 7,993 грн.). Таким чином, 200 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил становить 104 416 грн.

Окрім того, зважаючи на те, що вантаж 28.08.2013, декларантом ТОВ «Лєві Логістик» ОСОБА_4 на митному посту «Столичний» Київської регіональної митниці був оформлений у вільний обіг на території України за МД № 100270000/2013/175624, з правопорушника слід стягнути на користь держави вартість випущених в обіг товарів в розмірі 52 208 грн.

Зважаючи на викладене, керуючись ст. 483, ст. 487, ст. 527 Митного кодексу України, ст.. 283 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним гр. України ОСОБА_2 у вчинені правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України.

Піддати гр. України ОСОБА_2 адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 104 416 грн., який необхідно сплатити на наступні реквізити:

-отримувач УДКСУ у Солом'янському районі:

-код ЄДРПОУ: 38050812; МФО: 820019;

-банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві;

-р/р №31113106705010;

-призначення платежу: *; 121; 38716451; 21081100; 01; с.106; код 095.

Стягнути з гр. України ОСОБА_2 на користь держави вартість випущених в обіг товарів в розмірі 52 208 грн., які необхідно сплатити за наступними банківськими реквізитами:

-отримувач УДКСУ у Солом'янському районі;

-код ЄДРПОУ: 38050812; МФО: 820019;

-банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві;

-р/р №31113106705010;

- призначення платежу: *; 121; 38716451; 21081100; 01; с.106; код 095.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги чи подання прокурора. Апеляційна скарга чи подання прокурора подаються до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: