Вирок

від 14.02.2015 по справі 522/1582/15-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

14.02.2015

Справа №522/1582/15-к

Провадження №1-кп/522/263/15

В И Р О К

Іменем України

14.02.2015 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю прокурора: ОСОБА_3 ,

захисника: ОСОБА_4 ,

обвинуваченого: ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12015160000000029 від 22.01.2015 року, який надійшов з угодою про визнання винуватості відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Маяки, Біляївського району, Одеської області, громадянина України, українця, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

обвинуваченого у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України суд,-

В С Т А Н О В И В:

Приблизно на початку вересня 2010 року, невстановлена слідством особа, з метою заняття незаконною діяльністю, направленою на ухилення від оподаткування, підшукала та запропонувала малозабезпеченому ОСОБА_5 за грошову винагороду в сумі 200 доларів США стати засновником та директором суб`єктів підприємницької діяльності - ПП «Транскабріо-С» та ПП «Фрутт-Грінс», без мети здійснення такої на що той дав свою згоду.

Одночасно, з метою подальшого оформлення документів та проведення державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, невстановлена особа підшукала ОСОБА_6 , яка за грошову винагороду погодилась надати юридичні послуги з державної реєстрації приватних підприємств.

Так, 10.09.2010 р. ОСОБА_5 , за вказівкою невстановленої слідством особи, підписав рішення засновника № 1 про створення приватних підприємств та статути ПП «Транскабріо-С» та ПП «Фрутт-Грінс», відповідно до яких ОСОБА_5 став директором та засновником цих підприємств.

В цей же день та час підписав довіреність на ім`я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , згідно з якою уповноважив останніх бути його представниками, як засновника даних приватних підприємств.

Після підписання документів, невстановлена особа передала ОСОБА_5 раніше обумовлену суму грошової винагороди.

За домовленістю з ОСОБА_6 , 10.09.2010 р. ОСОБА_7 подав підписані ОСОБА_5 уставні документи до Овідіопільської держаної адміністрації Одеської області, які у подальшому зареєстровано державним реєстратором за №5431020000002829 ПП «Транскабріо-С» (код ЄДРПОУ №37291516) та за №15431020000002828 ПП «Фрутт-Грінс» (код ЄДРПОУ №37291500), а 13.09.2010 р. зазначені підприємства взято на облік як платників податків в органах ДПІ: ПП «Фрутт-Грінс» за №5430, ПП «Транскабріо-С» за №5431.

Таким чином, ОСОБА_5 фактично став засновником і директором підприємств, не переслідуючи при цьому цілі заняття законною підприємницькою діяльністю, зазначеною в статуті ПП «Фрутт-Грінс» та ПП «Транскабріо-С».

Продовжуючи свою злочинну діяльність, яка виражалась в пособництві в створенні фіктивного підприємства, на підставі наданих статутних документів до Одеської філії ПАТ "Омега Банк", за вказівкою невстановленої особи, ОСОБА_5 підписав в приміщені банку необхідні документи для відкриття рахунку та 24.09.2010 відкрив рахунок № НОМЕР_1 П П «Фрутт-Грінс» та рахунок № НОМЕР_2 ПП «Транскабріо-С». Аналогічним чином ОСОБА_5 підписав в приміщені Одеської філії ПАТ "Марфін Банк" необхідні документи для відкриття рахунку та 24.09.2010 відкрив рахунок № НОМЕР_3 ПП «Транскабріо-С», 27.09.2010 рахунок № НОМЕР_4 ПП «Фрутт-Грінс».

В дійсності, ОСОБА_5 , фінансово-господарську діяльність підприємств не здійснював, податкову звітність, первинні бухгалтерські документи не підписував, коштами не розпоряджався. Нікого на роботу не приймав, договори з контрагентами не укладав та не підписував, та нікого не уповноважував це робити від свого імені.

Для досягнення злочинного наміру, з метою приховування слідів злочину та створення вигляду законної діяльності ПП «Фрутт-Грінс» та ПП «Транскабріо-С», невстановлені особи подавали до органів ДПІ від імені ОСОБА_5 податкову звітність.

В подальшому, за допомогою вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, невстановлені особи надавали послуги по ухиленню від оподаткування та надання податкової вигоди третім особам - представникам реального сектору економіки.

ОСОБА_5 своїми пособницькими діями сприяв невстановленим особам у створенні фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме - проведенню державної реєстрації юридичних осіб - ПП «Фрутт-Грінс» і ПП «Транскабріо-С», відкриттю їх банківських поточних рахунків з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від оподаткування.

Таким чином, суд вважає, що своїми умисними діями, які виразились у пособництві в створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення передбачене ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Суд вважає, що дії обвинуваченого ОСОБА_5 кваліфіковано вірно.

Згідно угоди про визнання винуватості від 24.01.2015 року, укладеної між обвинуваченим ОСОБА_5 та прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1 класу ОСОБА_3 , який на підставі ст.. 37 КПК здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні за №12015160000000029 від 22.01.2015 року, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України, обвинувачений ОСОБА_5 під час досудового розслідування та в суді повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Крім того, на ОСОБА_5 прокуратурою покладається обов`язок щодо співпраці з правоохоронними органами у викритті та виявленні особи та місця перебування організаторів кримінального правопорушення, матеріали відносно яких виділені у окреме провадження.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України визнав повністю та підтвердив, що угода про визнання винуватості укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Крім того, обвинувачений ОСОБА_5 зазначив, що він розуміє надані йому законом права, розуміє наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст. 473 КПК України, характер пред`явленого обвинувачення та вид покарання, який до нього буде застосований в результаті затвердження угоди про визнання винуватості та наполягає на її затвердженні.

Прокурор в судовому засіданні просив суд затвердити угоду про визнання винуватості від 24.01.2015 року, укладену між обвинуваченим ОСОБА_5 та прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1 класу ОСОБА_3 , який на підставі ст.. 37 КПК України здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні за №12015160000000029 від 22.01.2015 року.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши пояснення обвинуваченого, думку прокурора, приходить до наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним про визнання винуватості. Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості може бути укладена між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, яке згідно ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_5 цілком розуміє права, визначені п. п. 1 - 4 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченого ОСОБА_5 , згідно ст. 66 КК України є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, те, що він раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, вчинення ним злочину внаслідок збігу тяжких обставин, сімейних та інших обставин, наявність на утриманні малолітньої дитини 2003 року народження.

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_5 суд не вбачає.

Виходячи із вищевикладеного, дослідивши угоду про визнання винуватості та переконавшись, що укладена угода є добровільним волевиявленням обвинуваченого, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, з`ясувавши у обвинуваченого, чи цілком він розуміє наслідки затвердження угоди, роз`яснивши обвинуваченому його право на справедливий судовий розгляд, встановивши правильне розуміння обвинуваченим змісту та наслідків затвердження угоди, а також перевіривши її відповідність вимогам кримінального процесуального законодавства, заслухавши доводи учасників підготовчого судового засідання та роз`яснивши їм обмеження права щодо оскарження вироку, передбачені ст. 473 КПК України, суд вважає, що угода про визнання винуватості, укладена між обвинуваченим ОСОБА_5 та прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1 класу ОСОБА_3 , відповідають вимогам КПК України, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, узгоджені вид та міра покарання відповідають загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, у зв`язку із чим суд вважає, що угода підлягає затвердженню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 394, 468, 474, 475 КПК України, суд

З А С У Д И В:

Угоду про визнання винуватості від 24.01.2015 року у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12015160000000029 від 22.01.2015 року, укладену між обвинуваченим ОСОБА_5 та прокурором відділу прокуратури Одеської області юристом 1 класу ОСОБА_3 - затвердити.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а саме 8 500 грн. (вісім тисяч п`ятсот гривень) 00 коп..

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України шляхом подачі через Приморський районний суд м. Одеси в апеляційний суд Одеської області, апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому, прокурору, захиснику.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_1