Вирок

від 24.02.2015 по справі 524/1346/15-к

АВТОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 524/1346/15-к

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2015 року Автозаводський районний суд м.Кременчука Полтавської області в складі:

Головуючої судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Кременчуці кримінальне провадження № 32015100050000008 за підозрою:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Кременчука, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, не працюючого, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за ч.2 ст. 200, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно з обвинувальним актом ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення за таких обставин.

Впродовж квітня листопада 2013 року, обвинувачений ОСОБА_4 , за попередньою домовленістю з невстановленими досудовим розслідуванням особами, з корисливих мотивів став переслідувати злочинну мету на вчинення фіктивного підприємництва та підроблення документів для прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, шляхом документального оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій від імені створених та придбаних ним з цією метою підприємств без відповідних повноважень, а також використання таких підприємств для мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарювання реального сектору економіки, підроблення офіційного документа та вчинення незаконних дій з документами на переказ.

Для втілення свого злочинного умислу на створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4 , за попередньою домовленістю з невстановленими досудовим розслідуванням особами, реєстрував підприємства як на своє ім`я, так і здійснював пошук знайомих йому матеріально не забезпечених осіб, які давали згоду щодо реєстрації на своє ім`я фіктивних підприємств.

В подальшому, з використанням банківських рахунків створених фіктивних підприємств, ОСОБА_4 протягом листопада 2013 червня 2014 року, за попередньою домовленістю з невстановленими досудовим розслідуванням особами, знімав грошові кошти, що надходили від підприємств реального сектору економіки шляхом підроблення банківських чеків та повертав невстановленим досудовим розслідуванням особам за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів з рахунків підконтрольних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

Після цього, невстановлені досудовим розслідуванням особи забезпечили документальне оформлення безтоварних операцій від імені директорів фіктивних підприємств, у результаті чого сприяли мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

Так, 07.05.2013 ОСОБА_4 , реалізуючи свій вищевказаний злочинний умисел, прибув до приватного нотаріуса Нікопольського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_5 , за адресою: Дніпропетровська обл., м. Нікополь, вул. Першотравнева, 1/3, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, спрямованих на створення та придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, підписав заздалегідь виготовлені ним наступні реєстраційні документи по створенню ТОВ Фірма "Борисфен" (код ЄДРПОУ 13455972) - статут

ТОВ Фірма "Борисфен", та протокол №4 загальних зборів учасників ТОВ Фірма «Борисфен» від 03.05.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 08.05.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області проведено державну реєстрацію

ТОВ Фірма "Борисфен" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 12081050010000402.

Для забезпечення прикриття незаконної діяльності створеного (придбаного) ним ТОВ Фірма "Борисфен" ОСОБА_4 підробив банківські чеки на зняття готівки з банківського рахунку № НОМЕР_1 , відкритому АТ "ОТП Банк" (МФО 300528), що надало йому можливість знімати кошти підприємств реального сектору економіки з вказаного рахунку та повертати невстановленим досудовим розслідуванням особам за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів.

Додатково, відповідно до акту Нікопольської об`єднаної ДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській обл. № 233/2201/13455972 від 06.12.2013, в порушення вимог п.п. 16.1.11 п. 16.1 ст. 16, п. 45.2 ст. 45 Податкового кодексу України від 02.12.2010, ст. 93 ЦК України, ст. 1, 9, 19 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб підприємств» від 15.03.2003, не підтверджено реальність проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ Фірма «Борисфен», розрахунків та обставин їх здійснення за вересень, серпень 2013 року, а встановлено проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру.

Крім того, ОСОБА_4 , у невстановлений досудовим розслідуванням час і місці, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на створення та придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, будучи раніше знайомим зі ОСОБА_6 та, усвідомлюючи, що останній знаходиться в скрутному матеріальному становищі, запропонував останньому створити (зареєструвати) на його ім`я в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ПП "Укркомтех" (код ЄДРПОУ 38709725). Не усвідомлюючи протиправний характер дій запропонованих ОСОБА_4 , та не усвідомлюючи, що підприємство створюється (реєструється) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 погодився на таку пропозицію.

08.08.2013 ОСОБА_4 разом зі ОСОБА_6 прибув до приватного нотаріуса Нікопольського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 . Бажаючи зареєструвати (створити) суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, схилив ОСОБА_6 , який не мав мети здійснювати фінансово-господарську діяльність та не був обізнаний у злочинних намірах ОСОБА_4 , у присутності приватного нотаріуса підписати заздалегідь виготовлені та підготовлені ОСОБА_4 наступні реєстраційні документи по створенню ПП "Укркомтех" - статут

ПП "Укркомтех" та рішення засновника ПП «Укркомптех» від 08.08.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 08.08.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області проведено державну реєстрацію

ПП "Укркомтех" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 12301020000004810.

Для забезпечення незаконної діяльності створеного (придбаного) ним

ПП "Укркомтех", ОСОБА_4 підробив банківські чеки на зняття готівки з банківського рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) та № НОМЕР_3 , відкритому у АТ "МетаБанк" (МФО 313582), що надало йому можливість знімати кошти підприємств реального сектору економіки з вказаних рахунків та повертати невстановленим досудовим розслідуванням особам за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів.

Додатково, відповідно до акту Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №2301/22-03.38709725 від 04.08.2014, в порушення вимог п.п. 16.1.11 п. 16.1 ст. 16, п. 45.2 ст. 45 Податкового кодексу України від 02.12.2010, ст. 93 ЦК України, ст. 1, 9, 19 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб підприємств» від 15.03.2003 не підтверджено факту реального здійснення господарських операцій ПП "Укркомтех" по ланцюгу постачання за період з 01.01.2012 по 30.06.2014., а встановлено проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру.

Крім того, ОСОБА_4 , у невстановлений досудовим розслідуванням час і місці, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на створення та придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, будучи раніше знайомим з ОСОБА_7 та, усвідомлюючи, що останній знаходиться в скрутному матеріальному становищі, запропонував останньому створити (зареєструвати) на його ім`я в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ "Радуга Таврії" (код ЄДРПОУ 37239372). Не усвідомлюючи протиправний характер дій запропонованих ОСОБА_4 , та не усвідомлюючи, що підприємство створюється (реєструється) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_7 погодився на таку пропозицію.

10.09.2013 ОСОБА_4 прибув до приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_8 , за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна 10/7, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, спрямованих на створення та придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, на підставі раніше отриманої довіреності від ОСОБА_7 , підписав заздалегідь виготовлені ним наступні реєстраційні документи по створенню

ТОВ "Радуга Таврії" - статут ТОВ "Радуга Таврії" та рішення №2 участника

ТОВ «Радуга Таврія» від 10.09.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 18.09.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Суворовського районного управління юстиції у м. Херсоні проведено державну реєстрацію ТОВ "Радуга Таврії" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 14991050004012548.

Для забезпечення незаконної діяльності створеного (придбаного) ним

ТОВ "Радуга Таврії", ОСОБА_4 підробив банківські чеки на зняття готівки з банківського рахунку № НОМЕР_4 , відкритому у АТ "МетаБанк"

(МФО 313582), що надало йому можливість знімати кошти підприємств реального сектору економіки з вказаного рахунку та повертати невстановленим досудовим розслідуванням особам за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів.

Додатково, відповідно до акту ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області від №219/21-03-22-05/37239372 від 05.09.2014, в порушення вимог п.п. 16.1.11 п. 16.1 ст. 16, п. 45.2 ст. 45 Податкового кодексу України від 02.12.2010, ст. 93 ЦК України, ст. 1, 9, 19 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб підприємств» від 15.03.2003, не підтверджено факту реального здійснення господарських операцій ТОВ "Радуга Таврії" по ланцюгу постачання за період з 01.01.2012 по 30.06.2014, а встановлено проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру.

Крім того, ОСОБА_4 , у невстановлений досудовим розслідуванням час і місці, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на створення та придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, будучи раніше знайомим зі ОСОБА_6 та, усвідомлюючи, що останній знаходиться в скрутному матеріальному становищі, запропонував ОСОБА_6 останньому створити (зареєструвати) на його ім`я в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ПП "Електросервіс" (код ЄДРПОУ 34675394). Не усвідомлюючи протиправний характер дій запропонованих ОСОБА_4 , та не усвідомлюючи, що підприємство створюється (реєструється) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 погодився на таку пропозицію.

08.11.2013 ОСОБА_4 разом зі ОСОБА_6 прибув до приватного нотаріуса Новокаховського міського нотаріального округу Херсонської області ОСОБА_9 , за адресою: Херсонська обл., м. Нова Каховка, пр-т Перемоги, 7-б. Бажаючи зареєструвати (створити) суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, схилив ОСОБА_6 , який не мав мети здійснювати фінансово-господарську діяльність та не був обізнаний у злочинних намірах ОСОБА_4 , у присутності приватного нотаріуса, підписати заздалегідь виготовлені та підготовлені ОСОБА_4 наступні реєстраційні документи по створенню

ПП "Електросервіс" - статут ПП "Електросервіс", та рішенні загальних зборів засновників ПП «Електросервіс» від 08.11.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 11.11.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Новокаховського міського управління юстиції Херсонської області проведено державну реєстрацію

ПП "Електросервіс" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 150011050011001127.

Для забезпечення незаконної діяльності створеного (придбаного) ним

ПП "Електросервіс", ОСОБА_4 підробив банківські чеки на зняття готівки з банківського рахунку № НОМЕР_5 , відкритому в АТ "ОТП Банк"

(МФО 300528), що надало йому можливість знімати кошти підприємств реального сектору економіки з вказаного рахунку та повертати невстановленим досудовим розслідуванням особам за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів.

Додатково, відповідно до акту Новокаховської ОДПІ ГУ Міндоходів у Херсонській області №42/220/34675394 від 06.06.2014, встановлено порушення ПП «Електросервіс» вимог п.п. 16.1.11 п. 16.1 ст. 16, п. 45.2 ст. 45 Податкового кодексу України від 02.12.2010, ст. 93 ЦК України, ст. 1, 9, 19 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб підприємств» від 15.03.2003 та не підтверджено реальність проведення фінансово-господарської діяльності, розрахунків та обставин їх здійснення за квітень 2014 року, а встановлено проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального характеру.

Крім того, ОСОБА_4 скоїв підроблення іншого офіційного документа, який видається підприємством та посвідчується приватним нотаріусом і який надає права, повторно, з метою його використання невстановленими досудовим розслідуванням особами.

Так, ОСОБА_4 , 07.05.2013, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на підроблення іншого офіційного документа, прибув до приватного нотаріуса Нікопольського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_5 , за адресою: Дніпропетровська обл., м. Нікополь, вул. Першотравнева, 1/3, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та переслідуючи злочинний умисел, спрямований на створення та придбання суб`єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, підписав заздалегідь підготовлений ним статут ТОВ Фірма "Борисфен", затверджений протоколом №4 загальних зборів учасників ТОВ Фірма «Борисфен» від 03.05.2013, у який були внесені завідомо неправдиві відомості, а саме:

- в статті 2 Статуту зазначені мета і предмет діяльності ТОВ Фірма "Борисфен", якими ОСОБА_4 займатись наміру не мав;

- в статті 11 Статуту зазначено, що прибуток товариства утворюється з надходжень від його господарської діяльності, фактично ОСОБА_4 наміру на проведення законної господарської діяльності не мав.

Про вчинення на користь ОСОБА_4 нотаріальної дії по засвідченню справжності його підпису, приватним нотаріусом Нікопольського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_5 здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером 483 від 07.05.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 08.05.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області проведено державну реєстрацію

ТОВ Фірма "Борисфен" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 12081050010000402.

Крім того, ОСОБА_4 , у невстановлений досудовим розслідуванням час і місці, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на підроблення іншого офіційного документа, будучи раніше знайомим зі ОСОБА_6 та, усвідомлюючи, що останній знаходиться в скрутному матеріальному становищі, запропонував останьому створити (зареєструвати) на його ім`я в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ПП "Укркомтех" (код ЄДРПОУ 38709725). Не усвідомлюючи протиправний характер дій запропонованих ОСОБА_4 , та не усвідомлюючи, що підприємство створюється (реєструється) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 погодився на таку пропозицію.

08.08.2013 ОСОБА_4 разом зі ОСОБА_6 прибув до приватного нотаріуса Нікопольського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 . Бажаючи зареєструвати (створити) суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, схилив ОСОБА_6 , який не мав мети здійснювати фінансово-господарську діяльність та не був обізнаний у злочинних намірах ОСОБА_4 , у присутності приватного нотаріуса підписати заздалегідь виготовлений та підготовлений ОСОБА_4 , статут ПП "Укркомтех", затверджений рішенням засновника ПП «Укркомптех» від 08.08.2013, у який були внесені завідомо неправдиві відомості, а саме:

- в статті 1.4 зазначено, що місцезнаходження підприємства: Дніпропетровська обл., м. Нікополь, вул. Кооперативна, 5, фактично підприємство за вказаною адресою не знаходилося;

- в статті 3 Статуту зазначені мета і предмет діяльності ПП "Укркомтех", якими ОСОБА_4 та ОСОБА_10 займатись наміру не мали;

- в статті 6 Статуту зазначено, що засновником ОСОБА_6 сформовано статутний капітал у розмірі 10000 грн., хоча в дійсності ОСОБА_6 статутний капітал підприємства не формував;

- в статті 7.1 Статуту зазначено, що прибуток товариства утворюється з надходжень від його господарської діяльності, фактично ОСОБА_6 , ОСОБА_4 намірів на проведення законної господарської діяльності не мали.

Про вчинення на користь ОСОБА_6 нотаріальної дії по засвідченню справжності його підпису, приватним нотаріусом Нікопольського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_5 здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером 1078 від 08.08.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 08.08.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області проведено державну реєстрацію

ПП "Укркомтех" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 12301020000004810.

Крім того, ОСОБА_4 , у невстановлений досудовим розслідуванням час і місці, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на підроблення іншого офіційного документа, будучи раніше знайомим з ОСОБА_7 та, усвідомлюючи, що останній знаходиться в скрутному матеріальному становищі, запропонував останньому створити (зареєструвати) на його ім`я в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ "Радуга Таврії" (код ЄДРПОУ 37239372). Не усвідомлюючи протиправний характер дій запропонованих ОСОБА_4 , та не усвідомлюючи, що підприємство створюється (реєструється) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_7 погодився на таку пропозицію.

13.09.2013 ОСОБА_4 прибув до приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_8 , за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна 10/7, де, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та переслідуючи злочинний умисел, спрямований створення на придбання суб`єкта господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, на підставі раніше отриманої довіреності від ОСОБА_7 , підписав заздалегідь виготовлений ним статут ТОВ "Радуга Таврії", затверджений рішення №2 учасника ТОВ «Радуга Таврія» від 10.09.2013, у який були внесені завідомо неправдиві відомості, а саме:

- в статті 1 зазначено, що місцезнаходження підприємства: м. Херсон,

пров. Смоленський, буд. 61, кв. 23, фактично підприємство за вказаною адресою не знаходилося;

- в статті 2 Статуту зазначені мета і предмет діяльності ТОВ "Радуга Таврії", якими ОСОБА_4 та ОСОБА_7 займатись наміру не мали;

- в статті 5.13 Статуту зазначено, що прибуток товариства утворюється з надходжень від його господарської діяльності, фактично ОСОБА_4 та

ОСОБА_7 наміру на проведення законної господарської діяльності не мали.

Про вчинення на користь ОСОБА_4 нотаріальної дії по засвідченню справжності його підпису, приватним нотаріусом Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_8 здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером №3021 від 13.09.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 18.09.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Суворовського районного управління юстиції у м. Херсоні проведено державну реєстрацію ТОВ "Радуга Таврії" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 14991050004012548.

Крім того, ОСОБА_4 , у невстановлений досудовим розслідуванням час і місці, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, направленого на підроблення іншого офіційного документа, будучи раніше знайомим зі ОСОБА_6 та, усвідомлюючи, що останній знаходиться в скрутному матеріальному становищі, запропонував останньому створити (зареєструвати) на його ім`я в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ПП "Електросервіс" (код ЄДРПОУ 34675394). Не усвідомлюючи протиправний характер дій запропонованих ОСОБА_4 , та не усвідомлюючи, що підприємство створюється (реєструється) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 погодився на таку пропозицію.

08.11.2013 ОСОБА_4 разом зі ОСОБА_6 прибув до приватного нотаріуса Новокаховського міського нотаріального округу Херсонської області ОСОБА_9 , за адресою: Херсонська обл., м. Нова Каховка, пр-т Перемоги, 7-б. Бажаючи зареєструвати (створити) суб`єкт підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, схилив ОСОБА_6 , який не мав мети здійснювати фінансово-господарську діяльність та не був обізнаний у злочинних намірах ОСОБА_4 , у присутності приватного нотаріуса, підписати заздалегідь виготовлений та підготовлений ОСОБА_4 статут ПП "Електросервіс", затверджений рішенням загальних зборів засновників ПП «Електросервіс» від 08.11.2013, у який були внесені завідомо неправдиві відомості, а саме:

- в статті 2 Статуту зазначені мета і предмет діяльності ПП "Електросервіс", якими ОСОБА_4 та ОСОБА_10 займатись наміру не мали;

- в статті 4.2 Статуту зазначено, що засновником ОСОБА_6 сформовано статутний капітал у розмірі 5 000 грн., хоча в дійсності ОСОБА_6 статутний капітал підприємства не формував;

- в статті 4.8 Статуту зазначено, що прибуток товариства утворюється з надходжень від його господарської діяльності, фактично ОСОБА_4 та ОСОБА_6 наміру на проведення законної господарської діяльності не мали.

Про вчинення на користь ОСОБА_6 нотаріальної дії по засвідченню справжності його підпису, приватним нотаріусом Новокаховського міського нотаріального округу Херсонської області ОСОБА_9 здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером 1740 від 08.11.2013.

Після цього, на підставі вказаних документів, 11.11.2013 відділом Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Новокаховського міського управління юстиції Херсонської області проведено державну реєстрацію

ПП "Електросервіс" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 150011050011001127.

Крім того, ОСОБА_4 вчинив незаконні дії з документами на переказ, а саме підробив грошові (розрахункові) чеки на зняття готівки, що надало йому можливість знімати грошові кошти з рахунків підконтрольних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності через каси банківських установ.

Так, 22.05.2013 ОСОБА_4 , перебуваючи у відділенні АТ "ОТП Банк" за адресою: м. Запоріжжя, пр. Ювілейний, буд. 33, подав заяву про відкриття поточного рахунку та підписав договір №65 про відкриття рахунку, здійснення розрахунково-касового обслуговування та надання інших банківських послуг, тобто відкрив банківський рахунок ТОВ Фірма "Борисфен" № НОМЕР_1 (українська гривня) та отримав чекову книжку для зняття готівкових коштів.

У подальшому, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 як фізична особа, отримавши доступ до вказаного банківського рахунку, у період часу з 24.05.2013 по 27.06.2014, знімав грошові кошти, що надходили від підприємств реального сектору економіки як сплата за нібито проведені фінансово-господарські операції, з указаного рахунку із зазначенням у графі банківського чеку «цілі витрат» - «повернення зворотної фінансової допомоги», однак, достовірно знаючи, що останній не отримував доходи у попередні періоди та фінансову допомогу ТОВ Фірма "Борисфен" не надавав.

Так, ОСОБА_4 у період часу з 24.05.2013 по 27.06.2014 у відділенні АТ "ОТП Банк" за адресою: м. Запоріжжя, пр. Ювілейний, буд. 33 підробив грошові (розрахункові) чеки шляхом внесення вищевказаних неправдивих відомостей до них, а саме:

грошовий чек № ЛЄ 2188701 від 24.05.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 432 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188702 від 27.05.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 458050 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188705 від 31.05.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 130 400 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188706 від 07.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 49800 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188707 від 11.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 119000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188708 від 17.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 514 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188709 від 19.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 350 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188711 від 20.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 380 300. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188712 від 25.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 350 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188713 від 26.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 92 700. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188714 від 27.06.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 678 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188715 від 02.07.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 166 200. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188716 від 05.07.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 22 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188717 від 11.07.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 205 900. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188718 від 16.07.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 711 500. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188719 від 18.07.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 570 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188720 від 23.07.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 365 300. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188721 від 26.07.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 481 500. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2188722 від 01.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 86 900. на 1 арк

грошовий чек № ЛЄ 2188723 від 02.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 228 900. на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2188724 від 06.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 296 500. на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2188725 від 07.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 266 700. на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189501 від 15.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 82 000. на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189502 від 19.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 320 500. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189503 від 21.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 233 800. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189504 від 22.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 350 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189505 від 27.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 530 500. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189506 від 29.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 356 000. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189507 від 02.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 700 000 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189508 від 03.08.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 69 500 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189510 від 05.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 521 100 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189511 від 09.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 532 300 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189512 від 11.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 800 000 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189514 від 18.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 196 500 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189515 від 20.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 687 000 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189516 від 23.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 778 200 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189518 від 25.09.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 930 900 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189519 від 02.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 770 000 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189521 від 04.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 200 000 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189522 від 08.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 130 000 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189523 від 08.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 1 110 400 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189524 від 10.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 162 200 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189525 від 25.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 71 300 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189576 від 29.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 830 800 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189577 від 12.11.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 165 800 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189578 від 13.11.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 174 000 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189580 від 18.11.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 874 500 на 1 арк.

грошовий чек № ЛЄ 2189582 від 12.03.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 119 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189583 від 14.03.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 199 200 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189584 від 10.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189586 від 17.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189587 від 18.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189588 від 19.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189589 від 20.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189590 від 27.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «ФІРМА «БОРИСФЕН» № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 118 800 грн. на 1 арк.

Таким чином, ОСОБА_4 в період часу з 24.05.2013 по 27.06.2014 зняв з рахунку ТОВ Фірма "Борисфен" № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк» грошові кошти готівкою у сумі 19330 650 грн., які в подальшому передав невстановленим досудовим розслідуванням особами для повернення службовим особами підприємств реального сектору економіки, за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів з рахунок ТОВ Фірма "Борисфен".

Крім того, 03.10.2013 ОСОБА_4 , перебуваючи у відділенні перебуваючи у відділенні АТ «Мета Банк» (МФО 313582) за адресою:

м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30, подав заяву про відкриття поточного рахунку та підписав договір №47/48 банківського рахунку на розрахунково-касове обслуговування, тобто відкрив банківських рахунок ПП "Укркомтех" № НОМЕР_3 (українська гривня) та отримав чекову книжку для зняття готівкових коштів.

У подальшому, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 як фізична особа, отримавши доступ до вказаного банківського рахунку, у період часу з 17.02.2014 по 27.02.2014, знімав грошові кошти, що надходили від підприємств реального сектору економіки як сплата за нібито проведені фінансово-господарські операції, з указаного рахунку із зазначенням у графі банківського чеку «цілі витрат» - «повернення зворотної фінансової допомоги», однак, достовірно знаючи, що останній не отримував доходи у попередні періоди та фінансову допомогу ПП "Укркомтех" не надавав.

Так, ОСОБА_4 у період часу з 17.02.2014 по 27.02.2014 у відділенні АТ «Мета Банк» (МФО 313582) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30, підробив грошові (розрахункові) чеки шляхом внесення вищевказаних неправдивих відомостей до них, а саме:

грошовий чек № ЛЗ 6204101 від 17.02.2014 на зняття з рахунку

ПП «Укркомтех» № НОМЕР_3 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 52800 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204102 від 20.02.2014 на зняття з рахунку

ПП «Укркомтех» № НОМЕР_3 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 196 300 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204104 від 26.02.2014 на зняття з рахунку

ПП «Укркомтех» № НОМЕР_3 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 199 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204107 від 27.02.2014 на зняття з рахунку

ПП «Укркомтех» № НОМЕР_3 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 212 500 грн. на 1 арк.

Таким чином, ОСОБА_4 в період часу з 17.02.2014 по 27.02.2014 зняв з рахунку ПП «Укркомтех» № НОМЕР_3 , відкритому в АТ «МетаБанк» грошові кошти готівкою у сумі 660 600 грн., які в подальшому передав невстановленим досудовим розслідуванням особами для повернення службовим особами підприємств реального сектору економіки, за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів на рахунок ПП «Укркомтех».

Крім того, 03.10.2013 ОСОБА_4 , перебуваючи у відділенні перебуваючи у відділенні АТ «Мета Банк» (МФО 313582) за адресою:

м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30, подав заяву про відкриття поточного рахунку та, на підставі раніше отриманої довіреності від ОСОБА_7 , підписав договір №47/49 банківського рахунку на розрахунково-касове обслуговування, тобто відкрив банківських рахунок ТОВ "Радуга Таврії" № НОМЕР_4 (українська гривня) та отримав чекову книжку для зняття готівкових коштів.

У подальшому, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 як фізична особа, отримавши доступ до вказаного банківського рахунку, у період часу з 16.10.2013 по 17.02.2014, знімав грошові кошти, що надходили від підприємств реального сектору економіки як сплата за нібито проведені фінансово-господарські операції, з указаного рахунку із зазначенням у графі банківського чеку «цілі витрат» - «повернення зворотної фінансової допомоги», однак, достовірно знаючи, що останній не отримував доходи у попередні періоди та фінансову допомогу ТОВ "Радуга Таврії" не надавав.

Так, ОСОБА_4 у період часу з 16.10.2013 по 17.02.2014 у відділенні АТ «Мета Банк» (МФО 313582) за адресою: м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30, підробив грошові (розрахункові) чеки шляхом внесення вищевказаних неправдивих відомостей до них, а саме:

грошовий чек № ЛЗ 6204079 від 16.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 1700 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204080 від 17.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 1000 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204082 від 18.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 929 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204083 від 22.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 955 800 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204084 від 25.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 556 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204086 від 31.10.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 698000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204087 від 06.11.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 376 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204088 від 07.11.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 139700 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204089 від 15.11.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 999500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204090 від 05.12.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 388 700 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204091 від 17.12.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 610000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204092 від 18.12.2013 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 7 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204093 від 09.01.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 182 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204094 від 30.01.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 448 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204095 від 31.01.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 184 400 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204098 від 04.02.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 136 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204099 від 09.01.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 182 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЗ 6204100 від на зняття з рахунку

ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк», грошових коштів у сумі 110 000 грн. на 1 арк.;

Таким чином, ОСОБА_4 в період часу з 16.10.2013 по 17.02.2014 зняв з рахунку ТОВ «Радуга Таврія» № НОМЕР_4 , відкритому в АТ «МетаБанк» грошові кошти готівкою у сумі 9603 100 грн., які в подальшому передав невстановленим досудовим розслідуванням особами для повернення службовим особами підприємств реального сектору економіки, за винятком одного відсотка від загальної суми знятих коштів з рахунку ТОВ «Радуга Таврія».

Крім того, 13.03.2014, ОСОБА_4 , перебуваючи у відділенні

АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: Дніпропетровська область,

м. Нікополь, пр.-т Трубніков, 31, подав заяву про відкриття поточного рахунку та підписав договір-анкету відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_6 , тобто відкрив банківський рахунок ПП "Укркомтех" № НОМЕР_2 (українська гривня) та отримав чекову книжку для зняття готівкових коштів.

У подальшому, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 як фізична особа, отримавши доступ до вказаного банківського рахунку, у період часу з 19.03.2014 по 27.06.2014, знімав грошові кошти, що надходили від підприємств реального сектору економіки як сплата за нібито проведені фінансово-господарські операції, з указаного рахунку із зазначенням у графі банківського чеку «цілі витрат» - «повернення зворотної фінансової допомоги», однак, достовірно знаючи, що останній не отримував доходи у попередні періоди та фінансову допомогу ПП "Укркомтех" не надавав.

Так, ОСОБА_4 у період часу з 19.03.2014 по 27.06.2014 у відділенні

АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, пр.-т Трубніков, 31, підробив грошові (розрахункові) чеки шляхом внесення вищевказаних неправдивих відомостей до них, а саме:

- грошовий чек № ЛИ 3632851 від 19.03.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 347 700 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632852 від 25.03.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 323 800 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632853 від 26.03.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 199 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632855 від 27.03.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 700 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632856 від 07.04.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 291 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632857 від 14.04.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 223 300 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632859 від 15.04.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 129 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632860 від 15.04.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 678 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632862 від 17.04.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 338 800 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632863 від 25.04.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 412 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632866 від 07.05.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 499 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632869 від 08.05.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 497 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632870 від 21.05.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 214 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632871 від 22.05.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 68 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632872 від 03.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 117 300 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛИ 3632868 від 10.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 149 300 грн. на 1 арк.

грошовий чек № ЛИ 3632873 від 27.06.2014 на зняття з рахунку

ТОВ «УКРКОМПТЕХ» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк», грошових коштів у сумі 497 000 грн. на 1 арк.

Таким чином, ОСОБА_4 в період часу з 19.03.2014 по 27.06.2014 зняв з рахунку ПП «Укркомтех» № НОМЕР_2 , відкритому в АТ «УкрСиббанк» грошові кошти готівкою у сумі 5685200 грн. які в подальшому передав невстановленим досудовим розслідуванням особами для повернення службовим особами підприємств реального сектору економіки, за винятком одного відсотка від загальної суми знятих коштів з рахунку ПП «Укркомтех».

Крім того,14.03.2014 ОСОБА_4 , перебуваючи у відділенні АТ "ОТП Банк" за адресою: м. Запоріжжя, пр. Ювілейний, буд. 33 подав заяву про відкриття поточного рахунку та підписав договір №72 про відкриття рахунку, здійснення розрахунково-касового обслуговування та надання інших банківських послуг, тобто відкрив банківський рахунок ПП "Електросервіс" № НОМЕР_1 (українська гривня) та отримав чекову книжку для зняття готівкових коштів.

У подальшому, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 як фізична особа, отримавши доступ до вказаного банківського рахунку, у період часу з 08.04.2013 по 27.06.2014, знімав грошові кошти, що надходили від підприємств реального сектору економіки як сплата за нібито проведені фінансово-господарські операції, з указаного рахунку із зазначенням у графі банківського чеку «цілі витрат» - «повернення зворотної фінансової допомоги», однак, достовірно знаючи, що останній не отримував доходи у попередні періоди та фінансову допомогу ПП "Електросервіс" не надавав.

Так, ОСОБА_4 у період часу з 08.04.2013 по 27.06.2014 відділенні АТ "ОТП Банк" за адресою: м. Запоріжжя, пр. Ювілейний, буд. 33 підробив грошові (розрахункові) чеки шляхом внесення вищевказаних неправдивих відомостей до них, а саме:

грошовий чек № ЛЄ 2189601 від 08.04.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 113 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189602 від 11.04.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 144 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189605 від 25.04.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 428 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189604 від 25.04.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 450 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189606 від 30.04.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 490 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189607 від 30.04.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 471 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189608 від 08.05.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 250 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189609 від 12.05.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 480 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189611 від 12.05.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 478 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189612 від 12.05.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 485 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189614 від 22.05.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 61 800 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189615 від 28.05.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 537 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189617 від 02.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 358 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189618 від 04.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 131 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189620 від 06.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189621 від 10.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 000 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189622 від 17.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189623 від 18.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189624 від 19.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189625 від 20.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189701 від 25.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 95 500 грн. на 1 арк.;

грошовий чек № ЛЄ 2189703 від 27.06.2014 на зняття з рахунку

ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк», грошових коштів у сумі 149 900 грн. на 1 арк.

Таким чином, ОСОБА_4 в період часу з 08.04.2013 по 27.06.2014 зняв з рахунку ПП «Електросервіс» № НОМЕР_5 , відкритому в АТ «ОТП Банк» грошові кошти готівкою у сумі 6 022 700 грн., які в подальшому передав невстановленим досудовим розслідуванням особами для повернення службовим особами підприємств реального сектору економіки, за винятком одного відсотку від загальної суми знятих коштів з рахунку ПП «Електросервіс».

Таким чином, обвинувачений ОСОБА_4 своїми умисними діями, які виразились у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно, вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_4 своїми умисними діями, які виразилися в підробленні інших офіційних документів, які видаються підприємством та посвідчуються приватним нотаріусом і які надають права, з метою використання, вчиненими повторно, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 358 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_4 своїми умисними діями, які виразились у підробці документів на переказ, вчиненими повторно, вчинив злочин, передбачений ч.2 ст. 200 КК України.

Під час досудового розслідування між старшим прокурором прокуратури Оболонського району м.Києва ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 , 30 січня 2015 року укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_4 беззаперечно визнав себе винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 200, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України в обсязі підозри від 26.12.2014 року, зобов`язався сприяти викриттю кримінальних правпорушень вчинених невстановленими досудовим розслідуванням особами та службовими особами підприємств реального сектору економіки щодо ухилення від сплати податків, шляхом незаконного формування валових витрат та податквого кредиту з ПДВ за рахунок безтоварних операцій із зазначеними у підозрі фіктивними підприємствами ТОВ Фірма «Борисфен» (код ЄДРПОУ 13455972), ПП «Укркомтех» (код ЄДРПОУ 38709725), ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372), ПП «Електросервіс» (код ЄДРПОУ 34675394); повністю відшкодувати витрати на проведення почеркознавчої експертизи № 553 від 16.12.2014 року в сумі 982,80грн.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_4 буде призначене покарання:

за скоєння злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить п`ятдесят одну тисячу гривень;

за скоєння злочину, передбаченого ч.2 ст. 200 КК України у вигляді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісімдесят п`ять тисяч гривень;

за скоєння злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України у вигляді позбавлення волі на строк два роки.

На підставі ст. 70 КК України, визначити обвинуваченому ОСОБА_4 остаточне покарання за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у вигляді позбавлення волі на строк два роки.

На підставі ст. 75 КК України, обвинуваченого ОСОБА_4 звільнити від відбування покарання з випробуванням зі встановленням іспитового строку тривалістю один рік.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим віднесений до середньої тяжкості, а отже угода відповідає вигам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 цілком розуміє положення ч.ч.4,5 ст. 474 КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Судом встанолвено, що умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального кодексу України, зокрема інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_4 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного суд дійшов висноку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_4 .

Керуючись ст. ст. 373, 374, 474,475 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 30 січня 2015 року, укладену між старшим прокурором прокуратури Оболонського району м.Києва ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 ..

Визнати винним ОСОБА_4 за ч.2 ст. 200, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України і призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 30 січня 2015 року покарання:

за скоєння злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить п`ятдесят одну тисячу гривень;

за скоєння злочину, передбаченого ч.2 ст. 200 КК України у вигляді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісімдесят п`ять тисяч гривень;

за скоєння злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України у вигляді позбавлення волі на строк два роки.

На підставі ст. 70 КК України, визначити обвинуваченому ОСОБА_4 остаточне покарання за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у вигляді позбавлення волі на строк два роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного покарання з випробуванням з іспитовим строком на 1 рік.

На підставі ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_4 обов`язки повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання і періодично з`являтись для реєстрації в кримінально-виконавчій інспекції.

Речові докази, які визнані у кримінальному провадженні № 32015100050000008 у якості речових доказів та приєднані до матеріалів кримінального провадження згідно постанови старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі у ГУ ДФС у м.Києві капітана податкової міліції ОСОБА_11 зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений, з підстав, предбачених ст. 394 КПК України до Апеляційного суду Полтавської області через Автозаводський районний суд м.Кременчука протягом 30 днів з дня його проголошення.

Суддя: ОСОБА_1